民營企業(yè)上市之路(存儲版)
【正文】 經(jīng)理u 財務(wù)負責(zé)人u 董事會秘書u 其他高級管理人員輔導(dǎo)工作流程u 輔導(dǎo)機構(gòu)參與企業(yè)改制重組等前期考察工作u 輔導(dǎo)機構(gòu)與輔導(dǎo)對象簽訂輔導(dǎo)協(xié)議u 輔導(dǎo)協(xié)議簽署后五個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)向派出機構(gòu)進行輔導(dǎo)備案登記u 派出機構(gòu)于十個工作日內(nèi)對輔導(dǎo)機構(gòu)提交的備案材料的齊備性進行審查。5媒體宣傳 協(xié)調(diào)財經(jīng)公關(guān)、媒體監(jiān)控，協(xié)助安排相關(guān)媒體投放等 。u發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率應(yīng)合法合規(guī)，稅務(wù)征管部門應(yīng)對發(fā)行人依法納稅情況出具證明文件。u發(fā)行人的資產(chǎn)完整。u對于冶金、化工、石化、煤炭、電力、建材、造紙、釀酒、制藥、紡織、制革和采礦等重污染行業(yè)，需省級環(huán)保部門出具證明文件。解決方案審核要點總體要求審 核要點 — 國 資轉(zhuǎn)讓43u出現(xiàn)的程序性問題，應(yīng)請求有權(quán)政府部門出文對資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項予以確認或重新履行有關(guān)程序。u募投項目用于向產(chǎn)業(yè)鏈上下游擴張，但企業(yè)無產(chǎn)業(yè)鏈上下游的生產(chǎn)經(jīng)營和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)驗。審核要點總體要求第五章 企業(yè)上市過程中常見問題分析上市 過 程中的常 見問題 —— 出 資 瑕疵47u發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)行人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。u隱名股東顯名化后股東超 200人的，應(yīng)通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式將股東控制在 200人以內(nèi)。 21:19:5921:19:5921:193/22/2023 9:19:59 PM1以我獨沈久，愧君相見頻。 三月 21三月 21Monday, March 22, 2023很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 9:19:59 下午 9:19 下午 21:19:59三月 21楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 三月 219:19 下午 三月 2121:19March 22, 20231業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 三月 21三月 2121:19:5921:19:59March 22, 20231意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 三月 219:19 下午 三月 2121:19March 22, 20231少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023/3/22 21:19:5921:19:5922 March 20231做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。解決方案審核要點總體要求靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。u為規(guī)避有限責(zé)任公司股東不超 50人或非上市股份公司股東不超 200人的規(guī)定而產(chǎn)生的股權(quán)代持u因股權(quán)激勵而產(chǎn)生的股權(quán)代持u國有企業(yè)改制中形成的職工持股會u關(guān)于委托持股的，首先應(yīng)簽署 《 股權(quán)代持事宜確認書 》 ，確認股權(quán)代持的安排。u發(fā)展戰(zhàn)略：主要看企業(yè)是否具有明晰的發(fā)展戰(zhàn)略，企業(yè)管理層對戰(zhàn)略的執(zhí)行力，是否在戰(zhàn)略執(zhí)行中形成了企業(yè)的核心競爭優(yōu)勢。u確定募投時要時刻提醒自己：產(chǎn)能要一步一步擴大，事情要一點一點做實。u同業(yè)競爭u關(guān)聯(lián)交易u資金占用u發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。u對于重污染行業(yè)的企業(yè)需要提供省級環(huán)保部門出具的有關(guān)環(huán)保問題的文件，對跨省的重污染企業(yè)須取得國家環(huán)?？偩值暮瞬橐庖?。u募投用地存在不確定性。u自然人股東未分配利潤轉(zhuǎn)增資本和企業(yè)整體變更時未代扣代繳個人所得稅。3上市申請 與交易所及登記公司溝通，并報送上市申請及股份登記所需文件 。第一章 公司上市的基本概念 第三章 IPO基本流程IPO基本流程25準(zhǔn)備盡職調(diào)查及輔導(dǎo) 文件準(zhǔn)備及申報核準(zhǔn)調(diào)研營銷 路演推介 詢價 發(fā)行 上市 后市準(zhǔn)備階段 發(fā)行上市階段執(zhí)行階段u確定保薦人 (主承銷商 )u確定其他中介機構(gòu)u成立 A股上市辦u討論重大問題u制定改制方案u確定發(fā)行時間表u與各監(jiān)管部門進行溝通u保薦人 (主承銷商 )–協(xié)助企業(yè)制定發(fā)行方案–協(xié)助企業(yè)確定募集資金投資方向–牽頭完成輔導(dǎo)工作u律師–公司治理文件–組織性文件–法律文件的審核u會計師–內(nèi)部控制–財務(wù)u證監(jiān)會受理申請材料u約見公司高管及保薦代表人u初審 法律審核 財務(wù)審核u初審反饋意見及回復(fù)u發(fā)審委核準(zhǔn) 合法合規(guī)審核 實質(zhì)性判斷u準(zhǔn)備投資價值分析報告u制定營銷策略，調(diào)動投資熱情u投資價值分析報告u與分析師、潛在投資者初步溝通u接受市場反饋u招股意向書u現(xiàn)場路演u公司市場定位u公司與投資者交流u招股說明書u保薦人文件u會計師文件u律師文件u發(fā)行人文件u保薦人 (主承銷商 )內(nèi)核 u向證監(jiān)會報送申請材料u上市申請u上市公告書u掛牌交易u上市u研究報告u投資者關(guān)系u持續(xù)督導(dǎo) (23個完整會計年度 )u確定詢價區(qū)間u投標(biāo)詢價u網(wǎng)上路演，科學(xué)分析市場需求信息u合理評估股票市場需求u確定發(fā)行價格u定價發(fā)行網(wǎng)下配售–戰(zhàn)略投資者–詢價對象–網(wǎng)上定價–發(fā)行u公告結(jié)果準(zhǔn)備階段 —— 企業(yè)改制上市涉及到的相關(guān)主體26準(zhǔn)備階段 —— 注意前期自我盡職調(diào)查?企業(yè)?券商、會計師、律師等中介機構(gòu)（坦誠相見）?有關(guān)主管部門 盡職調(diào)查的有關(guān)主體： 調(diào)查與自我調(diào)查相結(jié)合? 自我了解，摸清家底?自我診斷，正確決策 盡職調(diào)查的目的：27準(zhǔn)備階段 —— 企業(yè)改制工作流程審計基 準(zhǔn)日 當(dāng)年年報或中報基準(zhǔn)日 計劃完成時間 36個月 28準(zhǔn)備階段?全面清查資產(chǎn) 債務(wù)、職工勞動關(guān)系?推介企業(yè)及篩選潛在投資者?確定改制模式 啟動階段?確定工作進度?財務(wù)情況核查 ?確定投資者 實施階段?制定改制實
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