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2025-01-12 01:18本頁面
【正文】 2 ◆ 醇酸樹脂漆（建筑裝飾漆）一直是公司的主導(dǎo)產(chǎn)品，在 2023年以前，其占總銷售的比例在 85%以上 ◆ 從 2023年起，新產(chǎn)品酚醛樹脂漆（工業(yè)用漆）、丙烯酸樹脂漆（建筑裝飾漆）在銷售中的比重逐步擴(kuò)大到 15%、 10%左右，符合市場對產(chǎn)品的需求趨勢 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)（續(xù)） 0 20 40 60 80 10001年0 2 年( 1 8 月)醇酸樹脂漆類酚醛樹脂漆類丙烯酸樹脂漆類天然樹脂漆類氨基樹脂漆類硝基纖維素漆類過氯乙烯漆類聚酯漆類環(huán)氧樹脂漆類聚氨酯漆類橡膠漆類輔助材料各產(chǎn)品銷售數(shù)量百分比 23 直接材料成本占總成本的 97%，其中化工原材料為 76%、包裝物21%、動(dòng)力 1%，直接人工和制造費(fèi)用合計(jì)只占 3%，所以對外購原材料、包裝物成本的控制是公司成本節(jié)約的關(guān)鍵 成本結(jié)構(gòu) 原材料76%動(dòng)力1 %直接人工1%制造費(fèi)用2 % 直接材料97%包裝物21%24 ? 公司采購基本上都是通過招標(biāo)方式進(jìn)行，付款時(shí)間短，對公司現(xiàn)金壓力大； ? 對于關(guān)聯(lián)公司顏料廠，因高層領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系，經(jīng)常采用提前付款方式； 主要原材料供應(yīng) 材料名稱 年需求量 年采購金額 主要供應(yīng)商 供應(yīng)比例 付款方式油酸 3 0 0 0 t 1080 萬元 寶塔山公司脂肪酸分廠 80% 貨到付款200 溶劑油 4 5 0 0 t 2320 萬元 玉門油田 70% 預(yù)付款立德粉 1 8 0 0 t 4 9 5 萬元 鄭州五龍冶金有限公司 60% 貨到付款鈦白粉 1 0 0 t 198 萬元 南京浩倫有限公司 100% 貨到付款苯酐 400 t 240 萬元 石家莊化工二廠 50% 貨到付款季戊四醇 400 t 3 2 4 萬元 湖北宣化公司 70% 貨到付款硫酸鋇 1500 t 217 萬元 富平化工廠 90% 貨到付款中黃 120 t 1 2 0 萬元 興平寶塔山顏料有限公司 100% 貨到付款合計(jì) 499425 費(fèi)用結(jié)構(gòu) 2246810121416181998年 1999年 2023年 2023年 2 0 0 2 年( 1 8 月)營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)從 98年到 2023年，公司期間費(fèi)用率平均增速為 14%，高于銷售收入 %的增長率，在 2023年費(fèi)用率增速減緩至 9%，今年費(fèi)用率預(yù)算為 %，比 2023年下降 6% 26 稅收結(jié)構(gòu) 增值稅和所得稅是公司的主要稅種，比重分別為 58%、 34%，城建稅 4%、房產(chǎn)稅 2% 0% 20% 40% 60% 80% 100%99年00年01年02年增值稅 城建稅 教育費(fèi)附加土地稅 印花稅 防洪基金所得稅 房產(chǎn)稅 固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)稅27 歷年實(shí)繳稅金 單位：元項(xiàng)目 99年 00年 01年 0 2 年( 1 8 月）增值稅 3,111,397 3,900,101 4,882,439 2,368,395 城建稅 355,085 261,076 397,543 158,661 教育費(fèi)附加 102,179 148,705 25,857 8,674 土地稅 44,783 57,736 50,000 印花稅 6,496 1,298 8,436 防洪基金 30,000 30,000 30,000 48,141 所得稅 1,800,000 2,135,090 3,006,334 1,417,468 房產(chǎn)稅 119,814 103,646 61,652 115,204 固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)稅 40,000 合計(jì) 5,609,754 6,637,652 8,462,262 4,116,543 公司歷年實(shí)繳稅金情況增值稅、所得稅、城建稅是主要稅種，稅收優(yōu)惠政策除采購國產(chǎn)設(shè)備增值稅可在所得稅扣除外，基本沒有 因興平市的稅收優(yōu)惠政策少，公司已在 S省 S市購買土地，想把總部遷往 S省 S市高新技術(shù)區(qū) 28 產(chǎn)品價(jià)格趨勢 總體上，近五年來 X產(chǎn)品銷售價(jià)格處于緩慢下降當(dāng)中，公司調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增加高附加值的符合市場需求的中高檔漆的產(chǎn)量是選擇方向 平 均 售 價(jià) （ 元 / 噸 ）6,1026,0376,2056,0315,9755,9525,8005,8505,9005,9506,0006,0506,1006,1506,2006,2501998年1999年2000年2001年2002年 8月 累計(jì)2002年 預(yù)測29 A公司 X產(chǎn)品的毛利率，總體水平處于行業(yè)中游，并在緩慢上升后有下降趨勢 行業(yè)毛利率結(jié)構(gòu) 毛利率 5 10 15 20 25 30 35 1999年 2023年 2023年 2023年 (18) A公司 燈塔油漆 力諾工業(yè) 西北化工 渝三峽 30 行業(yè)凈利潤率 A公司的銷售凈利潤率一直保持在 %左右的低水平 605040302010102030401999年 2023年 2023年 2 0 0 2 年( 1 8 )
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