核銷改革后的貨物貿(mào)易外匯管理(企業(yè)版)-文庫(kù)吧資料
2025-01-11 21:01本頁(yè)面
【正文】 ? 銀行為企業(yè)辦理資本項(xiàng)目資金從待核查賬戶劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《登記表》上注明的賬號(hào)將資金劃轉(zhuǎn)入賬，不得直接結(jié)匯 ? 不需要進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查 登記表管理 —— 其他業(yè)務(wù)類型 B類企業(yè)辦理下述業(yè)務(wù)時(shí)需辦理《登記表》： ? 預(yù)付貨款退匯收入結(jié)匯或劃出 ? 預(yù)收貨款退匯支出 ? 錯(cuò)匯款退匯收入結(jié)匯或劃出 ? 錯(cuò)匯款退匯支出 ? 登記表的內(nèi)容 ? 登記類別 /業(yè)務(wù)類別 /結(jié)算方式 /金融機(jī)構(gòu) /登記情況 ? 《登記表》的申請(qǐng)與單證審核 ? 在付匯、開(kāi)證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出環(huán)節(jié)，持書面申請(qǐng)和證明材料到外匯局申請(qǐng)，需明確結(jié)算方式和金融機(jī)構(gòu)。 ? 第二十一條 外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查可采取下列方式： （一）要求被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書面材料； （二）約見(jiàn)被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人； （三）現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)、經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料； （四）其他必要的現(xiàn)場(chǎng)核查方式。 貿(mào)易外匯收支 — 單證審核 ? 分類對(duì)照表 ? 待核查賬戶 —— 新變化 ? 出口貿(mào)易融資： ① 銀行放款及對(duì)應(yīng)境外回款均不進(jìn)待核查賬戶 ②對(duì)于 B類企業(yè)，放款前銀行需按境外回款總額進(jìn)行核查 ? 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入 ? 對(duì)外支付 —— 提前購(gòu)匯 ? 出口收入 —— “先申報(bào)、后審核、再結(jié)匯” ? 主體一致性原則 —— “誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯” ? 代理業(yè)務(wù) ? 主體不一致的特殊情況：捐贈(zèng)、合并、分立、專營(yíng)商品 ? 《登記表》 —— 特定主體和特定業(yè)務(wù) 12 貿(mào)易外匯收支 —— 主要內(nèi)容 ?轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支 ?“支出后結(jié)匯” ?超比例登記：同一合同項(xiàng)下收結(jié)匯超出付匯 20%的 ?退匯業(yè)務(wù) ?“原路退回” ?超期限（ 180天以上）或無(wú)法原路退回：事前登記 ?現(xiàn)鈔結(jié)匯：匯路不通 ?保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)：貿(mào)易外匯收支及其結(jié)售匯業(yè)務(wù)沿用現(xiàn)行政策 ?單證出具與報(bào)送：取消《出口收匯核銷專用聯(lián)》 13 貿(mào)易外匯收支 —— 主要內(nèi)容 ?試點(diǎn)非試點(diǎn)銜接 ? 試點(diǎn)地區(qū)試點(diǎn)政策 ? 非試點(diǎn)地區(qū)現(xiàn)行政策 ? 跨區(qū)業(yè)務(wù)視主體分類不同：風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)通過(guò)《登記表》銜接 ? 企業(yè)主動(dòng)說(shuō)明自身所在地區(qū)、名錄及分類狀況 14 貿(mào)易外匯收支 —— 注意事項(xiàng) 企業(yè)報(bào)告 — 報(bào)告類型 ? 按業(yè)務(wù)性質(zhì)分 ? 貿(mào)易信貸 ? 遠(yuǎn)期信用證 ? 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 ? 差額 ? 主體不一致 ? 輔導(dǎo)期 ? 存放境外 ? 其他 ? 按法規(guī)約束力分 ? 義務(wù)性 ? 主動(dòng)性 按報(bào)告方式分 ? 網(wǎng)上報(bào)告 ? 現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 ? 報(bào)告時(shí)限要求：業(yè)務(wù)發(fā)生30天內(nèi) ? 報(bào)告違規(guī)處理：可處罰或列入 B類企業(yè)
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