戰(zhàn)略導(dǎo)向的施工企業(yè)全面預(yù)算管理-文庫吧資料
2025-01-08 13:38本頁面
【正文】 預(yù)算時已收款，應(yīng)收賬款余額，預(yù)算年度簽證量，預(yù)算年度回收資金，預(yù)算年末應(yīng)收賬款余額，出現(xiàn)拖欠款的可能性等。 然后再綜合內(nèi)部單位所有項目測算出一個綜合毛利水平 ， 得出公司整體利潤水平 。 這樣才能根據(jù)未落實(shí)的項目有重點(diǎn)地開展各項工作 。 總之 ，就是要區(qū)分預(yù)算指標(biāo)哪些是已落實(shí)的 ， 確保的 ， 哪些是沒落實(shí)的 ， 測算的 。 合同儲備量盤點(diǎn)是結(jié)合建造合同 ， 對每一個在手項目不分大小 ， 一項一項地對項目實(shí)施進(jìn)度 、 項目收入 、 項目工程結(jié)算 、 項目毛利 ， 項目未完成工作量進(jìn)行盤點(diǎn) 。具體分為已中標(biāo)未簽約，很有可能簽約，有可能簽約，可能性小的簽約等，通過對市場跟蹤項目的盤點(diǎn)，至少在預(yù)算編制時點(diǎn)對公司的市場情況做出了合理判斷，就可順著合同簽約一條線進(jìn)行其他指標(biāo)的預(yù)算。 12 A、對新簽合同額中市場跟蹤項目的盤點(diǎn) 施工企業(yè)預(yù)算的龍頭是合同簽約項目，沒有簽約額，一切都無重談起。 施工企業(yè)預(yù)算重在對施工項目的盤點(diǎn)，這與標(biāo)準(zhǔn)的工業(yè)企業(yè)預(yù)算是明顯不同的。 8 ? 構(gòu)建合理的預(yù)算組織體系 股東會 合同預(yù)算 部 財會中心 企業(yè)發(fā)展部 人力資源部 采購中心 技術(shù)中心 工程總包部 工程管理部 質(zhì)量技術(shù)部 董事會 預(yù)算辦公室 總部職能部室 分（子）公司 建筑分公司 機(jī)裝分公司 ．．．．．． A公司 B項目 ．．．．．． 直管項目部 9 ? “盤點(diǎn)”與“矩陣”的預(yù)算編制方法 編制內(nèi)容 以業(yè)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，以項目經(jīng)營創(chuàng)效為目標(biāo)，針對施工企業(yè)特點(diǎn)，借助信息化手段，開展了合同簽約額、營業(yè)收入、利潤總額、經(jīng)營活動現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款（拖欠款）、資本性支出、總部費(fèi)用、質(zhì)量安全、人均收入、科技創(chuàng)新等各項內(nèi)容的預(yù)算。 職能是具體組織全年預(yù)算執(zhí)行工作，負(fù)責(zé)預(yù)算日常事務(wù)的協(xié)調(diào)管理。職能為分析企業(yè)外部環(huán)境及內(nèi)部條件，制定企業(yè)年度預(yù)算報股東會通過，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤評價。 制定層為董事會。 成員是各位股東，職能是審議通過企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及長遠(yuǎn)規(guī)劃。 公司從 2023年編制“二五”規(guī)劃， 20232023年間的全面預(yù)算緊密結(jié)合“二五”規(guī)劃，對戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了分解和保障的作用，公司從 2023年起編制“三五”（ 20232023年）規(guī)劃， 2023年預(yù)算的編制也是在“三五”規(guī)劃總體戰(zhàn)略思想指導(dǎo)下完成的。 2023年公司進(jìn)一步完善全面預(yù)算管理制度，細(xì)化管理工作流程，做好過程監(jiān)控，組織差異分析，強(qiáng)化風(fēng)險控制，至 2023年，建立了信息化的預(yù)算管理系統(tǒng)，已形成了圍繞預(yù)算指標(biāo)開展各種經(jīng)營管理活動的全面預(yù)算管理體系。 2023年公司確定預(yù)算編制模式，提高預(yù)算編制質(zhì)量，至 2023年健全預(yù)算編制內(nèi)容，加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督考核。 公司擁有冶煉工程施工總承包及房屋建筑工程施工總承包 “雙特級 ”資質(zhì) ， 還獲得了市政 、 機(jī)電總承包一級資質(zhì)和水利水電工程總承包二級以及土石方 、 地基與基礎(chǔ) 、 鋼結(jié)構(gòu) 、 機(jī)場場道 （ 不含道面 ） 、 工業(yè)爐窯 、 無損檢測等專業(yè)承包一級資質(zhì) 3 ? 全面預(yù)算管理背景及實(shí)施歷程 ◆ 20232023年是全面預(yù)算起步與積累階段 2023年改制后，公司切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)自身業(yè)務(wù)和管理實(shí)際，探索建立有效的預(yù)算工作組織體系，組織編制全面預(yù)算。 上海寶冶集團(tuán)有限公司系中冶科工股份有限公司控股子公司 。
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1