某母子公司財務管理流程-文庫吧資料
2025-01-05 21:26本頁面
【正文】 本 適用范圍 本流程適用于公司總體的財務預算工作開展 控制目的 在年度財務預算的基礎上使季度預算能得到科學、合理的制定從而保證預算被嚴格執(zhí)行 主要步驟 工作內(nèi)容 責任單位 責任崗位 1 下發(fā)季度預算編制要求 財務部 預算管理會計 2 根據(jù)預算編制要求以及本中心（子集團）的季度工作計劃編制本中心（子集團）季度財務預算 各中心、子集團 3 匯總各部門的季度財務預算，進行審核、平衡預算；初步分析后編制公司季度財務預算方案草案 財務部 預算管理會計 4 審核公司季度財務預算方案草案 財務中心 總監(jiān) 5 綜合討論公司季度財務預算方案草案、審核、修改、平衡 董事會 6 審批公司季度財務預算方案草案 總裁 7 形成正式的公司季度財務預算 財務部 預算管理會計 8 執(zhí)行、控制和分析本中心（子集團）季度財務預算 各中心、子集團 中心總監(jiān)、子集團總經(jīng)理 9 監(jiān)督公司季度財務預算執(zhí)行，編制預算執(zhí)行報告，組織進行預算調(diào)整或分析改進 財務部 預算管理會計 6 項目管理組 財務部 總裁 流程 3：專項計劃預算工作 流程 董事會 提出項目預算 審核確認 是 否 綜合討論 是 否 簽字批準 是 否 專項計劃預算 執(zhí)行、控制和分析 專項計劃預算 編制預算執(zhí)行報告 組織分析改進 預算調(diào)整方案 1 2 3 5 4 7 6 7 流程 3：專項計劃預算工作 流程說明 流程類別 財務管理 流程名稱 專項計劃預算工作流程 流程編號 版本號 管理部門 財務部 流程編制者 生效日期 修改版本 適用范圍 本流程適用于公司規(guī)模以上專項計劃的財務預算工作開展 控制目的 本流程旨在使專項計劃預算能得到科學、合理的制定從而保證預算被嚴格執(zhí)行 主要步驟 工作內(nèi)容 責任單位 責任崗位 1 根據(jù)項目工作實際提出項目預算 項目管理組 組長 2 審核項目管理組項目預算 財務部 預算管理會計 3 綜合討論項目管理組項目預算、審核、修改、平衡 董事會 4 審批項目管理組項目預算 總裁 5 形成正式的專項計劃預算 財務部 預算管理會計 6 執(zhí)行、控制和分析專項計劃預算 項目管理組 組長 7 監(jiān)督專項計劃預算執(zhí)行，編制預算執(zhí)行報告，組織進行預算調(diào)整或分析改進 財務部 預算管理會計 8 流程 4：預算內(nèi)資金審批流程 各用款部門 子集團總經(jīng)理 財務部經(jīng)理 財務中心總監(jiān) 職能中心用款部門填寫用款申請 總裁以下 主管上級簽字 審核簽字 是 否 審核 ？萬以下？ (含？萬） 是 否 是 否 按付款計劃撥付款項 審批 公司月度預算 1 2 3 4 3 財務部 編排付款計劃 5 根據(jù)付款計劃 編制記帳憑證 6 7 各子集團用款子集團部門 、子公司填寫用款申請 1 子集團總經(jīng)理以下 主管上級簽字 2 審批 是 否 具體數(shù)額根據(jù)每個子集團的 不同情況由經(jīng)營決策會制定 子集團 單次用款金額如果 在？萬
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