【正文】 會計制度，應(yīng)當(dāng)符合我國有關(guān)會計標(biāo)準(zhǔn)。第十二條　銀行業(yè)金融機構(gòu)申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)報送以下文件和資料（一式三份）：（一）開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的申請報告、可行性報告及業(yè)務(wù)計劃書或展業(yè)計劃；（二）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度；（三）衍生產(chǎn)品交易會計制度；（四）主管人員和主要交易人員名單、履歷；（五）衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理制度，包括但不限于：風(fēng)險敞口量化規(guī)則或風(fēng)險限額授權(quán)管理制度；（六）交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性測試報告；（七）中國銀監(jiān)會要求的其他文件和資料。同時該分行還應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易等方面的正式授權(quán)對交易品種和限額作出明確規(guī)定；（二）除總行另有明確規(guī)定外，該分行的全部衍生產(chǎn)品交易統(tǒng)一通過對其授權(quán)的總行（地區(qū)總部）系統(tǒng)進(jìn)行實時平盤，并由其總行（地區(qū)總部）統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險控制。外國銀行分行申請開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)獲得其總行（地區(qū)總部）的正式授權(quán)，其母國應(yīng)當(dāng)具備對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的法律框架，其母國監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的監(jiān)管能力。第十一條　外資銀行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)提交由授權(quán)簽字人簽署的申請材料，經(jīng)審查同意后，報中國銀監(jiān)會審批。第九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)申請基礎(chǔ)類資格，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：（一）有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度；（二）具有接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專門培訓(xùn)半年以上、從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上的交易人員至少2名，相關(guān)風(fēng)險管理人員至少1名，風(fēng)險模型研究人員或風(fēng)險分析人員至少1名，熟悉套期會計操作程序和制度規(guī)范的人員至少1名，以上人員均需專崗專人，相互不得兼任，且無不良記錄；（三）有適當(dāng)?shù)慕灰讏鏊驮O(shè)備；（四）具有處理法律事務(wù)和負(fù)責(zé)內(nèi)控合規(guī)檢查的專業(yè)部門及相關(guān)專業(yè)人員；（五）滿足中國銀監(jiān)會審慎監(jiān)管指標(biāo)要求；（六）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。 第二章　市場準(zhǔn)入管理 第八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資格分為以下兩類：（一）基礎(chǔ)類資格：只能從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易；（二）普通類資格：除基礎(chǔ)類資格可以從事的衍生產(chǎn)品交易之外，還可以從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。獲得衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)從事與其自身風(fēng)險管理能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)活動。對個人衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險評估和銷售環(huán)節(jié)適用個人理財業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。第五條 本辦法所稱客戶是指除金融機構(gòu)以外的個人客戶和機構(gòu)客戶。包括由客戶發(fā)起，銀行業(yè)金融機構(gòu)為滿足客戶需求提供的代客交易和銀行業(yè)金融機構(gòu)為對沖前述交易相關(guān)風(fēng)險而進(jìn)行的交易；銀行業(yè)金融機構(gòu)為承擔(dān)做市義務(wù)持續(xù)提供市場買、賣雙邊價格，并按其報價與其他市場參與者進(jìn)行的做市交易；以及銀行業(yè)金融機構(gòu)主動發(fā)起，運用自有資金，根據(jù)對市場走勢的判斷，以獲利為目的進(jìn)行的自營交易。（二）非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。即銀行業(yè)金融機構(gòu)主動發(fā)起，為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或流動性風(fēng)險而進(jìn)行的衍生產(chǎn)品交易。衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的混合金融工具。依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司，以及經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國銀監(jiān)會）批準(zhǔn)設(shè)立的其他銀行業(yè)金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，適用本辦法。銀行業(yè)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理辦法（根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第101次主席會議《關(guān)于修改〈金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的決定》修訂） 第一章　總　　則 第一條　為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，有效控制銀行業(yè)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。本決定自公布之日起實施。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過實地訪問、電子郵件、傳真、電話錄音等可記錄的方式建立或完善對客戶的定期回訪制度，針對合規(guī)銷售與風(fēng)險揭示等內(nèi)容認(rèn)真聽取客戶的意見，并及時反饋。第五十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對與客戶交易的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)種類確定科學(xué)合理的利潤目標(biāo)，制定科學(xué)合理的考核評價與長效激勵約束機制，引導(dǎo)相關(guān)部門和人員誠實守信、合規(guī)操作，不得過度追求盈利，不得將與客戶交易衍生產(chǎn)品的相關(guān)收益與員工薪酬及其所在部門的利潤目標(biāo)及考核激勵機制簡單掛鉤。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每年對上述市值重估的頻率和質(zhì)量進(jìn)行評估。第五十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時向客戶提供已交易的衍生產(chǎn)品的市場信息，定期將與客戶交易的衍生產(chǎn)品的市值重估結(jié)果以評估報告、風(fēng)險提示函等形式，通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶書面提供，并確保相關(guān)材料及時送達(dá)客戶。第五十一條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶的信用評級制度，并結(jié)合客戶的信用評級、財務(wù)狀況、盈利能力、凈資產(chǎn)水平、現(xiàn)金流量等因素，確定相關(guān)的信用風(fēng)險緩釋措施，限制與一定信用評級以下客戶的衍生產(chǎn)品交易。第四十九條 在衍生產(chǎn)品銷售過程中，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀公允地陳述所售衍生產(chǎn)品的收益與風(fēng)險，不得誤導(dǎo)客戶對市場的看法，不得夸大產(chǎn)品的優(yōu)點或縮小產(chǎn)品的風(fēng)險，不得以任何方式向客戶承諾收益。在向客戶介紹衍生產(chǎn)品時，銷售人員應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚩蛻裘魇酒湟淹ㄟ^內(nèi)部資格認(rèn)定并獲得有效授權(quán)。第四十七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善衍生產(chǎn)品銷售人員的內(nèi)部培訓(xùn)、資格認(rèn)定及授權(quán)管理制度，加強對銷售人員的持續(xù)專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育，及時跟進(jìn)針對新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和資格認(rèn)定，并建立嚴(yán)格的管理制度。第四十五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶適合度評估結(jié)果，與有真實需求背景的客戶進(jìn)行與其風(fēng)險承受能力相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易，并獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實需求背景的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：（一）與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的真實性；（二）客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)；（三）是否存在與本條第一項確認(rèn)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口?！比摹⒌谒氖粭l修改為：“對未能有效執(zhí)行衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度的銀行業(yè)金融機構(gòu)，可以暫?；蚪K止其衍生產(chǎn)品交易資格，并進(jìn)行經(jīng)濟處罰?！比?、第三十九條修改為：“銀行業(yè)金融機構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定進(jìn)行處罰?！比?、第三十五條修改為：“中國銀監(jiān)會可以檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報表、風(fēng)險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類相適應(yīng)?！倍拧⒌谌臈l修改為：“銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)審部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。”“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善衍生產(chǎn)品交易管理信息系統(tǒng)，確保按產(chǎn)品、交易對手等進(jìn)行分類的管理信息完整、有效。衍生產(chǎn)品交易過程中的文件和錄音記錄應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一納入檔案系統(tǒng)管理，由職能部門定期檢查?！倍?、第二十七條修改為：“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，建立完善的流動性風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng)，做好充分的流動性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力。監(jiān)管部門可以根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營情況在該資本比例上限要求內(nèi)實施動態(tài)差異化管理?！薄般y行業(yè)金融機構(gòu)從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)計提交易敞口的市場風(fēng)險資本，市場風(fēng)險資本計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風(fēng)險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚪灰讓κ置魇鞠嚓P(guān)的信用風(fēng)險緩釋措施可能對其產(chǎn)生的影響?！倍?、第二十四條修改為：“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以清晰易懂、簡明扼要的文字表述向客戶提供衍生產(chǎn)品介紹和風(fēng)險揭示的書面資料，相關(guān)披露以單獨章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn)，不得以頁邊、頁底、腳注或小字體等方式說明，內(nèi)容包括但不限于：（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本；（二）與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說明；（三）與交易相關(guān)的主要風(fēng)險披露；（四）產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測試、在一定假設(shè)和置信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設(shè)和置信度的合理性分析；（五）應(yīng)當(dāng)向客戶充分揭示的其他信息。”二十一、第二十三條修改為：“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評估交易對手適當(dāng)性的相關(guān)政策：包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任，識別擬進(jìn)行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的。根據(jù)本辦法第四條所列的分類標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)金融機構(gòu)負(fù)責(zé)從事套期保值類與非套期保值類衍生