【正文】 交易業(yè)務的資格分為以下兩類：（一）基礎類資格：只能從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易；（二）普通類資格：除基礎類資格可以從事的衍生產(chǎn)品交易之外，還可以從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易。第十一條　外資銀行開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務，應當向當?shù)乇O(jiān)管機構提交由授權簽字人簽署的申請材料，經(jīng)審查同意后，報中國銀監(jiān)會審批。同時該分行還應當具備以下條件：（一）其總行（地區(qū)總部）對該分行從事衍生產(chǎn)品交易等方面的正式授權對交易品種和限額作出明確規(guī)定；（二）除總行另有明確規(guī)定外，該分行的全部衍生產(chǎn)品交易統(tǒng)一通過對其授權的總行（地區(qū)總部）系統(tǒng)進行實時平盤，并由其總行（地區(qū)總部）統(tǒng)一進行平盤、敞口管理和風險控制。第十三條　銀行業(yè)金融機構提交的衍生產(chǎn)品交易會計制度，應當符合我國有關會計標準。第十五條　銀行業(yè)金融機構開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務內(nèi)部管理規(guī)章制度應當至少包括以下內(nèi)容：（一）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的指導原則、業(yè)務操作規(guī)程（業(yè)務操作規(guī)程應當體現(xiàn)交易前臺、中臺與后臺分離的原則）和針對突發(fā)事件的應急計劃；（二）新業(yè)務、新產(chǎn)品審批制度及流程；（三）交易品種及其風險控制制度；（四）衍生產(chǎn)品交易的風險模型指標及量化管理指標；（五）風險管理制度和內(nèi)部審計制度；（六）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務研究與開發(fā)的管理制度及后評價制度；（七）交易員守則；（八）交易主管人員崗位責任制度，對各級主管人員與交易員的問責制度和激勵約束機制；（九）對前、中、后臺主管人員及工作人員的培訓計劃；（十）中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他內(nèi)容。外國銀行分行所獲授權發(fā)生變動時，應當及時主動向中國銀監(jiān)會報告。銀行業(yè)金融機構不得自主持有或向客戶銷售可能出現(xiàn)無限損失的裸賣空衍生產(chǎn)品，以及以衍生產(chǎn)品為基礎資產(chǎn)或掛鉤指標的再衍生產(chǎn)品。第二十一條　銀行業(yè)金融機構高級管理人員應當了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風險；審核評估和批準衍生產(chǎn)品交易業(yè)務經(jīng)營及其風險管理的原則、程序、組織、權限的綜合管理框架；并能通過獨立的風險管理部門和完善的檢查報告系統(tǒng)，隨時獲取有關衍生產(chǎn)品交易風險狀況的信息，進行相應的監(jiān)督與指導。在進行衍生產(chǎn)品交易時，必須嚴格執(zhí)行分級授權和敞口風險管理制度，任何重大交易或新的衍生產(chǎn)品業(yè)務都應當經(jīng)由董事會或其授權的專業(yè)委員會或高級管理層審批。對于衍生產(chǎn)品經(jīng)營能力較弱、風險防范及管理水平較低的分支機構，應當適當上收其衍生產(chǎn)品的交易權限。根據(jù)本辦法第四條所列的分類標準，銀行業(yè)金融機構負責從事套期保值類與非套期保值類衍生產(chǎn)品交易的交易人員不得相互兼任。第二十七條　銀行業(yè)金融機構應當對衍生產(chǎn)品交易主管和交易員實行定期輪崗和強制帶薪休假。銀行業(yè)金融機構與交易對手簽訂衍生產(chǎn)品交易合約時應當參照國際及國內(nèi)市場慣例，充分考慮發(fā)生違約事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合約起草、談判和簽訂等過程中的法律風險。第三十二條 銀行業(yè)金融機構應當制定完善的交易對手信用風險管理制度，選擇適當?shù)姆椒ê湍Ｐ蛯灰讓κ中庞蔑L險進行評估，并采取適當?shù)娘L險緩釋措施。第三十五條 銀行業(yè)金融機構從事非套期保值類衍生產(chǎn)品交易，應當計提此類衍生產(chǎn)品交易敞口的市場風險資本，市場風險資本計算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》的相關規(guī)定執(zhí)行。第三十七條　銀行業(yè)金融機構應當根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，建立完善的流動性風險監(jiān)控與預警系統(tǒng)，做好充分的流動性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力。第四十條 銀行業(yè)金融機構應當建立完善衍生產(chǎn)品交易管理信息系統(tǒng)，確保按產(chǎn)品、交易對手等進行分類的管理信息完整、有效。銀行業(yè)金融機構所從事的衍生產(chǎn)品交易、運行系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動時，應當及時主動向中國銀監(jiān)會報告具體情況。第四十六條 銀行業(yè)金融機構與客戶交易的衍生產(chǎn)品的主要風險特征應當與作為真實需求背景的基礎資產(chǎn)或基礎負債的主要風險特征具有合理的相關度，在營銷與交易時應當首先選擇基礎的、簡單的、自身具備定價估值能力的衍生產(chǎn)品。第四十八條 銀行業(yè)金融機構應當以清晰易懂、簡明扼要的文字表述向客戶提供衍生產(chǎn)品介紹和風險揭示的書面資料，相關披露以單獨章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn)，不得以頁邊、頁底或腳注以及小字體等方式說明，內(nèi)容包括但不限于：（一）產(chǎn)品結(jié)構及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本；（二）與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說明；（三）與交易相關的主要風險披露；（四）產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測試、在一定假設和置信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設和置信度的合理性分析；（五）應當向客戶充分揭示的其他信息。第五十二條 與客戶達成衍生產(chǎn)品交易之前，銀行業(yè)金融機構應當獲取由客戶提供的聲明、確認函等形式的書面材料，內(nèi)容包括但不限于：（一）客戶進行該筆衍生產(chǎn)品交易的合規(guī)性；（二）衍生產(chǎn)品交易合同、交易指令等協(xié)議文本的簽署人員是否獲得有效的授權；（三）客戶是否已經(jīng)完全理解該筆衍生產(chǎn)品交易的條款、相關風險，以及該筆交易是否符合第四十五條第二項確認的交易目的或目標；（四）客戶對于該筆衍生產(chǎn)品交易在第四十八條第四項所述最差可能情況下是否具備足夠的承受能力；（五）需要由客戶聲明或確認的其他事項。第五十四條 銀行業(yè)金融機構對于自身不具備定價估值能力的衍生產(chǎn)品交易，應當向報價方獲取關鍵的估值參數(shù)及相關信息，并通過信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶書面提供此類信息，以提高衍生產(chǎn)品市值重估的透明度。 第五章　罰　則第五十七條　銀行業(yè)金融機構未經(jīng)批準擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定進行處罰。第六章　附　則第六十一條　本辦法由中國銀監(jiān)會負責解釋。第五十九條　銀行業(yè)金融機構未按照本辦法或者中國銀監(jiān)會的要求報送有關報表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的，根據(jù)其性質(zhì)分別按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)及相關規(guī)定，予以處罰。第五十六條 銀行業(yè)金融機構應當制定完善衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的定期后評價制度，包括對合規(guī)銷售、風險控制、考核激勵機制等內(nèi)部管理制度的定期后評價。當市場出現(xiàn)較大波動時，應當適當提高市值重估頻率，并及時向客戶書面提供市值重估結(jié)果。第五十條 銀行業(yè)金融機構應當充分尊重客戶的獨立自主決策，不得將交易衍生產(chǎn)品作為與客戶開展其他業(yè)務的附加條件。通過資格認定并獲得有效授權的銷售人員方可向客戶介紹、營銷衍生產(chǎn)品。 第四章　產(chǎn)品營銷與后續(xù)服務第四十四條 銀行業(yè)金融機構應當高度重視衍生產(chǎn)品交易的風險管理工作，制定完善客戶適合度評估制度，在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和客戶分類的基礎上，對衍生產(chǎn)品交易進行充分的適合度評估：（一）評估衍生產(chǎn)品的風險及復雜程度，對衍生產(chǎn)品進行相應分類，并至少每年復核一次其合理性，進行動態(tài)管理；（二）根據(jù)客戶的業(yè)務性質(zhì)、衍生產(chǎn)品交易經(jīng)驗等評估其成熟度，對客戶進行相應分類，并至少每年復核一次其合理性，進行動態(tài)管理。銀行業(yè)金融機構應當按照中國銀監(jiān)會關于信息披露的規(guī)定，對外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風險狀況、損失狀況、利潤變化及異常情況。衍生產(chǎn)品交易過程中的文件和錄音記錄應當統(tǒng)一納入檔案系統(tǒng)管理，由職能部門定期檢查。監(jiān)管部門可根據(jù)銀行業(yè)金融機構的經(jīng)營情況在該資本比例上限要求內(nèi)實施動態(tài)差異化管理。第三十三條　銀行業(yè)金融機構應當運用適當?shù)娘L險評估方法或模型對衍生產(chǎn)品交易的市場風險進行評估，按市價原則管理市場風險（衍生產(chǎn)品的市值評估可以合理利用第三方獨立估值報價），調(diào)整交易規(guī)模、類別及風險敞口水平。第三十一條　銀行業(yè)金融機構應當制定評估交易對手適當性的相關政策：包括評估交易對手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責任，識別擬進行的衍生交易是否符合交易對手本身從事衍生交易的目的。對于衍生產(chǎn)品交易制度和業(yè)務的內(nèi)審應當具有以下要素：（一）確保配備數(shù)量充足且具備相關經(jīng)驗和技能的內(nèi)審人員；（二）建立內(nèi)審部門向董事會的獨立報告路線。第二十五條　銀行業(yè)金融機構應當制定明確的交易員、分析員、銷售人員等從業(yè)人員資格認定標準，根據(jù)衍生產(chǎn)品交易及風險管理的復雜性對業(yè)務銷售人員及其他有關業(yè)務人員進行培訓，確保其具備必要的技能和資格。對于發(fā)生重大衍生產(chǎn)品交易風險的分支機構，應當及時取消其衍生產(chǎn)品的交易權限。對在交易活動中有越權或違規(guī)行為的交易員及其主管，要實行嚴格問責和懲處。第二十二條　銀行業(yè)金融機構要根據(jù)本機構的整體實力、自有資本、盈利能力、業(yè)務經(jīng)營方針、衍生產(chǎn)品交易目的及對市場走向的預測，