xx電網(wǎng)公司工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法-文庫吧資料
2024-09-03 13:34本頁面
【正文】 查對隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)的驗(yàn)收是否按規(guī)定作了嚴(yán)格的檢驗(yàn)；檢查建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收的手續(xù)和資料是否齊全有效；檢查保修費(fèi)用是否按合同和有關(guān)規(guī)定合理確定和控制；檢查驗(yàn)收過程有無弄虛作假行為。第三十四條第三十三條 竣工驗(yàn)收審計(jì)第三十二條設(shè)備器材盈虧和毀損的原因及審批手續(xù)是否完備，非常損失是否真實(shí)。是否存在收入不入賬、虛擬工程支出等不合法行為。核實(shí)往來款項(xiàng)，審查是否存在挪用工程建設(shè)資金的行為。（三）資金支付及賬務(wù)處理，包括但不限于以下內(nèi)容：會計(jì)科目核算是否符合會計(jì)制度的規(guī)定，付款審批程序是否適當(dāng)，原始憑證是否合法、合理、完整；工程完工后剩余工程物資的盤盈、盤虧、報(bào)廢、毀損等是否作了正確的賬務(wù)處理；試運(yùn)轉(zhuǎn)期間收入的真實(shí)性、核算的正確性、完整性；投資借款利息資本化計(jì)算的正確性。（二）建設(shè)資金融資。 工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：（一）工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。 財(cái)務(wù)管理審計(jì)目標(biāo)是對工程財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的健全性、執(zhí)行的有效性以及財(cái)務(wù)核算的確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告等真實(shí)、完整、準(zhǔn)確進(jìn)行的監(jiān)督和評價(jià)。 財(cái)務(wù)管理審計(jì)是指對建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的健全性、執(zhí)行的有效性以及資金籌措、資金使用及其賬務(wù)處理的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。第八節(jié) 物資管理審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：一方面為建設(shè)方提供物資，包括：物資計(jì)劃、物資采購、物資驗(yàn)收入庫、保管及維護(hù)；各項(xiàng)采購費(fèi)用及會計(jì)核算；物資領(lǐng)用、物資出售、廢舊物資處理、盤盈盤虧等。 物資管理審計(jì)目標(biāo)主要包括：審查和評價(jià)物資管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制管理的適當(dāng)性、合法性和有效性；物資計(jì)價(jià)真實(shí)性；物資的所有權(quán)；采購資料依據(jù)的充分性與可靠性；采購環(huán)節(jié)各項(xiàng)經(jīng)營管理活動的真實(shí)性、合法性和有效性等。 物資管理審計(jì)是指對項(xiàng)目建設(shè)過程中物資計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、保管等環(huán)節(jié)各項(xiàng)管理工作審查和評價(jià)。第七節(jié)（五）合同終止。（四）合同履行。（三）合同變更。（二）合同內(nèi)容。（一）合同管理制度。第二十五條第二十四條 合同管理審計(jì)第二十三條（四）工程投資控制，包括建立健全設(shè)計(jì)變更管理程序、資金計(jì)劃及支付程序、索賠管理程序、合同管理程序以及執(zhí)行的有效性；工程價(jià)款支付依據(jù)合規(guī)性、完整性、真實(shí)性；設(shè)計(jì)變更對投資的影響；現(xiàn)場簽證和隱蔽工程的真實(shí)性、合規(guī)性。（二）工程進(jìn)度控制，包括進(jìn)度計(jì)劃制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行情況；各種因素影響施工進(jìn)度采取控制措施；進(jìn)度拖延的原因分析和處理程序；返工、窩工管理；索賠管理等。第二十二條第二十一條 施工管理審計(jì)第二十條（八）評標(biāo)報(bào)告內(nèi)容。（六）評標(biāo)細(xì)則或標(biāo)準(zhǔn)審定，并符合公開、公平、公正的原則。（四）招標(biāo)人辦理招標(biāo)能力，委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)確定。（二）招標(biāo)項(xiàng)目按照有關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，并取得批準(zhǔn)。第十九條第十八條第十七條 招投標(biāo)審計(jì)第十六條 勘察、設(shè)計(jì)管理審計(jì)主要包括以下內(nèi)容：勘察報(bào)告、設(shè)計(jì)管理、初步設(shè)計(jì)管理、施工圖設(shè)計(jì)管理、設(shè)計(jì)變更管理、設(shè)計(jì)資料管理。 勘察、設(shè)計(jì)管理審計(jì)目標(biāo)主要是：審查和評價(jià)勘察、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制適當(dāng)性、合法性和有效性；勘察、設(shè)計(jì)資料依據(jù)的充分性和可靠性；初步勘察、設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等各項(xiàng)管理活動的真實(shí)性、效益性、合法性。 勘察、設(shè)計(jì)管理審計(jì)指對項(xiàng)目建設(shè)過程中勘察、設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)各項(xiàng)管理進(jìn)行審查和評價(jià)。第三節(jié)第十二條第十一條 投資立項(xiàng)審計(jì)第十條（三）檢查是否建立授權(quán)批準(zhǔn)、工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程、項(xiàng)目決策控制、概預(yù)算編制、價(jià)款支付、竣工決算等環(huán)節(jié)的控制制度，是否設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，確保工程項(xiàng)目全過程得到有效控制。機(jī)構(gòu)較小的單位未設(shè)置相應(yīng)管理部門，不相容職務(wù)未分離的，在兼顧控制成本與
物理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1