【正文】 合 計(jì) 計(jì) 算期1 2 3 .。 n1 外 購(gòu) 原材料 費(fèi) 原材料 A 單 價(jià) 數(shù)量 進(jìn)項(xiàng) 稅 額 原材料 B 單 價(jià) 數(shù)量 進(jìn)項(xiàng) 稅 額2 輔 助材料 費(fèi) 用 進(jìn)項(xiàng) 稅 額3 其他 進(jìn)項(xiàng) 稅 額4 外 購(gòu) 原材料 費(fèi) 合 計(jì)5 外 購(gòu) 原材料 進(jìn)項(xiàng) 稅 額 合 計(jì) 外購(gòu)原材料費(fèi)估算表序號(hào) 合 計(jì) 計(jì) 算期1 2 3 .。租入資產(chǎn)改良費(fèi)按租賃期限攤銷。如開(kāi)辦費(fèi)、租入資產(chǎn)改良費(fèi)。攤銷期限不少于 10年。? 無(wú)形資產(chǎn)的原值相對(duì)于獲得無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際支出。 n1 現(xiàn) 金流入 實(shí) 分利 潤(rùn) 資產(chǎn)處 置收益分配 租 賃 收入分配 技 術(shù)轉(zhuǎn)讓 或使用收入 其他 現(xiàn) 金流入2 現(xiàn) 金流出 實(shí)繳資 本 租 賃資產(chǎn) 支出 其他 現(xiàn) 金流出3 凈現(xiàn) 金流量（ 1－ 2） 所得稅計(jì) 算指 標(biāo) ：投 資 各方 財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率 /%投資各方現(xiàn)金流量表（一）投資? 項(xiàng)目總投資–建設(shè)投資（習(xí)慣上稱固定資產(chǎn)投資）–流動(dòng)資金投入–項(xiàng)目建設(shè)期借款利息? 項(xiàng)目建成后，投資轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的資產(chǎn)：–固定資產(chǎn)–無(wú)形資產(chǎn)–遞延資產(chǎn)–流動(dòng)資產(chǎn)工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)投資構(gòu)成建設(shè)投資固定資產(chǎn)構(gòu)建費(fèi)用建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其 它 費(fèi) 用無(wú)形資產(chǎn)獲取費(fèi)用土地使用權(quán)獲取費(fèi)用專利及專有技術(shù)費(fèi)用其它無(wú)形資產(chǎn)獲取費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi) （計(jì)入遞延資產(chǎn)）咨詢調(diào)查費(fèi)人員培訓(xùn)費(fèi)其它籌建費(fèi)預(yù)備費(fèi)用 基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)工業(yè)項(xiàng)目流動(dòng)資金構(gòu)成? 流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)存貨原材料輔助材料燃料其它外購(gòu)品在產(chǎn)品產(chǎn)成品修理用備品備件協(xié)作件半成品低值易耗品包裝物其它外購(gòu)材料現(xiàn)金及各種存款應(yīng)收及預(yù)付款短期投資（二）成本費(fèi)用總成本費(fèi)用產(chǎn)品生產(chǎn)成本直接費(fèi)用直接材料直接工資其它直接費(fèi)用制造費(fèi)用車(chē)間管理人員工資折舊費(fèi)修理費(fèi)、物料消耗其它制造費(fèi)用管理費(fèi)用銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用公司管理人員工資折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)修理費(fèi)、物料消耗房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、土地使用稅其它管理費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、差旅費(fèi)、廣告費(fèi)銷售機(jī)構(gòu)人員工資、折舊費(fèi)等借款利息匯兌凈損失、銀行手續(xù)費(fèi)、其它籌資費(fèi)用成本費(fèi)用中的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)我國(guó)實(shí)行固定資產(chǎn)分類折舊制度。 n1 效益流量 項(xiàng) 目直接效益 資產(chǎn) 余 值 回收 項(xiàng) 目 間 接效益 建 設(shè) 投 資2 資 金流出 維 持運(yùn) 營(yíng) 投 資 流 動(dòng)資 金 經(jīng)營(yíng)費(fèi) 用 項(xiàng) 目 間 接 費(fèi) 用3 凈 效益流量項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表 投資效果評(píng)價(jià)指標(biāo)與方法一、現(xiàn)金流量構(gòu)成? 現(xiàn)金流量（ Cash Flow , CF）– 現(xiàn)金流入（ Cash In Flow , CI）銷售（經(jīng)營(yíng)）收入、資產(chǎn)回收、借款等– 現(xiàn)金流出（ Cash Out Flow , CO）投資、經(jīng)營(yíng)成本、稅、貸款本息償還等– 凈現(xiàn)金流量（ NCF）NCF＝ CI－ CO項(xiàng)目方案設(shè)計(jì) 返回 放棄 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)融資前分析建設(shè)投資營(yíng)業(yè)收入經(jīng)營(yíng)成本流動(dòng)資金 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析（項(xiàng)目 IRR、 IRR、回收期）基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 融資方案基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 總成本費(fèi)用 還本付息 建設(shè)期利息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn) 金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表資本金現(xiàn)金流量分析（ IRR）靜態(tài)分析（總投資收益率、資本金凈利潤(rùn)率償債能力分析（償債備付率、利息備付率）財(cái)務(wù)生存能力分析投資各方現(xiàn)金流量分析（投資各方IRR)融資后分析否否可序號(hào) 項(xiàng) 目 合 計(jì) 計(jì) 算期1 2 3 .。設(shè)備方案的選擇? 綜合效率法： E＝設(shè)備綜合效率 N＝設(shè)備效益 C＝設(shè)備費(fèi)用 設(shè)備方案的選擇計(jì) 價(jià)要素 權(quán)重 A設(shè)備 B設(shè)備 C設(shè)備 備 注評(píng) 分 權(quán) 重 評(píng) 分 權(quán) 重 評(píng) 分 權(quán) 重可靠性 10 4 8 9 購(gòu) 置 費(fèi) （萬(wàn)元）耐用性 9 10 9 A B C 8 10 9 環(huán) 保性 8 8 10 合 計(jì) 設(shè)備方案的選擇? A＝ 10＋ 9＋ 8＋ 8=? B=8+10+10+8=? C=9+9+9+10=主要設(shè)備表序號(hào) 設(shè)備 名稱型號(hào) 主要參數(shù)計(jì) 量單 位數(shù)量 設(shè)備 來(lái)源 價(jià)格利用原有國(guó)內(nèi)制造進(jìn) 口 合作制造單 價(jià) 總 價(jià)（四）環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全? 環(huán)境現(xiàn)狀? 項(xiàng)目主要污染源? 項(xiàng)目主要污染物? 擬采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)? 環(huán)境保護(hù)方案? 環(huán)境監(jiān)測(cè)制度? 環(huán)境保護(hù)投資估算? 環(huán)境影響評(píng)價(jià)結(jié)論? 生產(chǎn)過(guò)程中職業(yè)危害因素分析? 職業(yè)安全衛(wèi)生主要設(shè)施? 勞動(dòng)安全與職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)督保障機(jī)構(gòu)? 消防措施和設(shè)施方案序號(hào)能源名稱計(jì) 量單 位產(chǎn) 品年 產(chǎn)量能源年消耗量單 位產(chǎn) 品實(shí) 物消耗折 標(biāo)準(zhǔn)煤能耗 綜 合能耗比 較國(guó)內(nèi)先 進(jìn)水平國(guó) 際水平企 業(yè)原有水平單位產(chǎn)品能耗表序號(hào)用水名稱計(jì) 量單 位產(chǎn) 品年 產(chǎn)量年消耗水量單 位產(chǎn) 品消耗水量 綜 合能耗比 較國(guó)內(nèi)先 進(jìn)水平國(guó) 際水平企 業(yè)原有水平1 新 鮮 水2 循 環(huán) 水3 化學(xué)水單位產(chǎn)品水耗表序號(hào)車(chē)間或裝置名稱污染源名稱產(chǎn) 生量/(m3/h)排放量/(m3/h) 組 成及特性數(shù)據(jù) 排放特征排放方式成分名稱 數(shù)量 溫度/oC壓力/Pa高度/m產(chǎn)生/(kg/h)排放/(kg/h)產(chǎn) 生/(mg/m3)排放/(mg/m3123 廢氣排放一覽表序號(hào)車(chē)間或裝置名稱污染源名稱產(chǎn) 生量/(m3/h)排放量/(m3/h) 組 成及特性數(shù)據(jù) 排放特征排放方式成分名稱 數(shù)量 mg/L) 溫度/oC壓力/Pa高度/m產(chǎn) 生 排放123 廢水排放一覽表序號(hào) 車(chē)間 或裝置名稱固體 廢棄物名稱產(chǎn) 生數(shù)量（ t/a)組 成及特性數(shù)據(jù)固體 廢 棄物處 理方式排放數(shù)量（ t/a)123 固體廢棄物排放一覽表序號(hào) 噪聲源位置噪聲源名稱臺(tái)數(shù) 技 術(shù)參數(shù)（ 規(guī)格型號(hào)） 噪聲特征 聲 壓級(jí) Db（ A）連續(xù) 間 斷 瞬 間 估算值參考值采用值123 噪聲源一覽表序號(hào) 車(chē)間 或裝置名稱粉 塵 名稱產(chǎn) 生數(shù)量（ t/a)排放數(shù)量（ t/a)組 成及特性數(shù)據(jù)排放方式123 粉塵排放一覽表（五）企業(yè)組織和勞動(dòng)定員? 企業(yè)組織– 企業(yè)組織形式– 企業(yè)工作制度– 企業(yè)薪酬制度? 勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn)– 勞動(dòng)定員– 項(xiàng)目年人工費(fèi)用估算– 人員培訓(xùn)計(jì)劃及費(fèi)用估算（六）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排? 項(xiàng)目實(shí)施的各階段– 資金籌措安排– 技術(shù)獲得– 勘察設(shè)計(jì)與設(shè)備訂貨– 工程招標(biāo)與施工準(zhǔn)備– 工程施工– 生產(chǎn)準(zhǔn)備– 試運(yùn)轉(zhuǎn)– 竣工驗(yàn)收? 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排? 項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)? 項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用– 建設(shè)單位管理費(fèi)– 生產(chǎn)籌備費(fèi)– 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)– 辦公家具購(gòu)置費(fèi)– 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)– 其他應(yīng)支出的費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃方法? 橫道圖（例）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃方法? 網(wǎng)絡(luò)圖（例）15347 8 9設(shè)備訂貨設(shè)備到貨1 3一車(chē)間安裝二車(chē)間安裝2 2設(shè)備搬遷3土建施工42電增容16 人員招聘培訓(xùn) 5（七）投資估算與資金籌措? 固定資產(chǎn)投資估算– 固定資產(chǎn)構(gòu)建費(fèi)用– 無(wú)形資產(chǎn)獲取費(fèi)用– 遞延資產(chǎn)– 預(yù)備費(fèi)? 流動(dòng)資金估算– 流動(dòng)資產(chǎn)– 流動(dòng)負(fù)債? 資金籌措– 資金來(lái)源– 項(xiàng)目籌資方案– 建設(shè)期貸款利息? 投資使用計(jì)劃– 投資使用計(jì)劃– 借款償還計(jì)劃項(xiàng)目總投資建設(shè)投資建設(shè)期利息流動(dòng)資金工程費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)項(xiàng)目總投資構(gòu)成圖資金籌措? 籌資的方式在資本市場(chǎng)中主要有：? 銀行借款? 發(fā)行股票（普通股股票、優(yōu)先股股票）? 發(fā)行債券? 融資租賃? BOT籌資方式? TOT籌資方式? PPP籌資方式　 （八）財(cái)務(wù)分析? 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)– 投資估算與資金籌措– 銷售收入預(yù)測(cè)– 成本費(fèi)用預(yù)測(cè)? 財(cái)務(wù)報(bào)表編制– 損益表– 資產(chǎn)負(fù)債表– 資金來(lái)源與運(yùn)用表– 現(xiàn)金流量表– 其它輔助報(bào)表? 資金規(guī)劃– 資金來(lái)源與運(yùn)用– 資金平衡? 財(cái)務(wù)效果評(píng)價(jià)– 盈利能力評(píng)價(jià)– 清償能力評(píng)價(jià)? 不確定性分析– 盈虧平衡分析– 敏感性分析– 概率分析（九）國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益分析公共項(xiàng)目和對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)利益有重要影響的項(xiàng)目，在可行性研究中需要作國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益分析 。設(shè)備投資費(fèi)包括設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用、運(yùn)費(fèi)和安裝費(fèi)。? 設(shè)備選擇應(yīng)考慮的主要因素： 設(shè)備的技術(shù)性能；設(shè)備的可維修性；設(shè)備的適用性和靈活性；設(shè)備的投資效果。生產(chǎn)輔助設(shè)備 ：運(yùn)輸、動(dòng)力維修設(shè)備。 ④ 車(chē)間傳送運(yùn)輸設(shè)備：電瓶車(chē)，行車(chē)等。投入期成長(zhǎng)期成熟期 衰退期時(shí)間銷售額0設(shè)備方案的選擇? 設(shè)備的種類生產(chǎn)設(shè)備 ： ① 專用工藝設(shè)備：礦山采掘機(jī)、破碎機(jī)、冶金用的電爐 ② 加工設(shè)備：機(jī)床、車(chē)床、刨床、軋機(jī)等 。（原材料特性、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、在維修、操作、人員培訓(xùn)等方面是否存在障礙）? 技術(shù)的經(jīng)濟(jì)性：工藝設(shè)備投資費(fèi)用、生產(chǎn)的工藝成本、技術(shù)的獲取和使用費(fèi)。? 技術(shù)的先進(jìn)性：所選擇的技術(shù)一定是可以產(chǎn)業(yè)化的先進(jìn)成熟技術(shù) 。技術(shù)選擇? 技術(shù)選擇 就是為了實(shí)現(xiàn)一定的系統(tǒng)目標(biāo)，考慮系統(tǒng)內(nèi)外客觀因素的制約，對(duì)各種可能得到的技術(shù)手段進(jìn)行分析比較，選擇最佳方案的過(guò)程。? 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)：投資收益指標(biāo)（投資利潤(rùn)率、投資回收期等）；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)（成本利潤(rùn)率、資金利潤(rùn)率等）。注意分析隨著市場(chǎng)供求關(guān)系的變化可能導(dǎo)致的項(xiàng)目投資目標(biāo)的變化，技術(shù)方案是否具有較高是市場(chǎng)應(yīng)變能力。? 知識(shí)密集型 ：技術(shù)裝備復(fù)雜，投資費(fèi)用高，產(chǎn)品 科技含量高，占用勞動(dòng)少，消耗材料少，無(wú)污染環(huán)境。? 勞動(dòng)密集型 ：容納和占用勞動(dòng)力多，資金占用少，技術(shù)裝備程度低，勞動(dòng)生產(chǎn)率低。技術(shù)類型? 就項(xiàng)目而言，其技術(shù)條件主要是指以新工藝、新設(shè)備為主要內(nèi)容的技術(shù)方案，與投資項(xiàng)目的技術(shù)方案相適應(yīng)的設(shè)計(jì)方案和產(chǎn)品方案。? 工藝成本是項(xiàng)目總成本費(fèi)用中的主要部分，是工藝經(jīng)濟(jì)合理性的具體體現(xiàn)。在某些情況下，原材料可以決定采用的工藝?？煽啃允沁x擇工藝的前提。為此，項(xiàng)目所采用的 工藝必須保證產(chǎn)品的質(zhì)量。km，各點(diǎn)坐標(biāo)位置如圖：項(xiàng)目地址選擇方法項(xiàng)目地址選擇方法序號(hào)比 較 內(nèi)容 選 址方案 序號(hào) 比 較 內(nèi)容 選 址方案 1 2 3 1 2 31 主要?dú)庀髼l件 公路2 地形地貌特征 航空3 占地面 積 情況 水運(yùn)耕地 管道荒地 9 動(dòng) 力供 應(yīng) 條件4 土方挖填工程量 電 力土方工程石方工程熱 力5 區(qū)域 穩(wěn) 定情況 級(jí) 地震烈度其他6 工程地 質(zhì) 和水文地 質(zhì)條件及 處 理工程10 通 訊 條件7 水源及供水條件