投資項(xiàng)目可行性研究-文庫(kù)吧資料
2024-10-25 19:04本頁(yè)面
【正文】 凈殘值率 一 投入 20 5580 5% 1 折舊費(fèi) 2 凈值 26 64 . 45 二 投入 10 28 48 5% 1 折舊費(fèi) 2 凈值 1224. 64 三 合計(jì) 8428 1 折舊費(fèi) 2 凈值 2806 .85 全投資現(xiàn)金流量表 （單位：萬(wàn)元） 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 201 1 2021 2021 2021 2021 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 （ 一 ） 現(xiàn)金流入 1 銷(xiāo)售收入 50000. 0 2 回收固定資產(chǎn)余值 3 無(wú)形資產(chǎn)余值 4 回收流動(dòng)資金 （ 二 ） 現(xiàn)金流出 1 固定資產(chǎn)投資 28 2 無(wú)形資產(chǎn)投資 3 流動(dòng)資金 20 12 .0 4 經(jīng)營(yíng)成本 5 銷(xiāo)售稅金及附加 6 所得稅 （ 三 ） 凈現(xiàn)金流量Ⅰ 1955 5580 4262 3586 5144 51 14 5085 4193 4193 4193 4193 10537 （ 四 ） 累計(jì)凈現(xiàn)金流量Ⅰ 1955 7535 1 179 7 8212 3068 2046 7131 1 132 5 15518 19712 23905 34442 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ % ） % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i c= 10% ) 1 172 計(jì) 算 指 標(biāo) 投資回收期（年） 5. 6 附表 6全投資現(xiàn)金流量表 自有資金現(xiàn)金流量表 （單位：萬(wàn)元） 2 0 0 4 2 0 0 5 2 0 0 6 2 0 0 7 2 0 0 8 2 0 0 9 2 0 1 0 2 0 1 1 2 0 1 2 2 0 1 3 2 0 1 4 2 0 1 5 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 （一） 現(xiàn)金流入 5 0 0 0 . 0 0 3 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 4 8 1 8 . 8 5 1 銷(xiāo)售收入 5 0 0 0 . 0 0 3 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 5 0 0 0 0 . 0 0 2 回收固定資產(chǎn)余值 2 8 0 6 . 8 5 3 無(wú)形資產(chǎn)余值 1 5 2 4 . 9 0 4 回收流動(dòng)資金 2 0 1 2 . 0 0 （二） 現(xiàn)金流出 4 0 0 0 0 4 7 9 7 . 4 2 2 8 8 9 4 . 5 0 4 8 2 1 5 . 9 5 4 8 0 6 5 . 6 5 4 4 9 1 5 . 3 5 4 5 8 0 6 . 5 3 4 5 8 0 6 . 5 3 4 5 8 0 6 . 5 3 4 5 8 0 6 . 5 3 4 5 8 0 6 . 5 3 1 全投資中自有資金 4 0 0 0 0 3 9 5 2 貸款還本 2 0 0 0 3 0 0 0 3 0 0 0 3 借款利息支付 4 8 0 3 6 0 1 8 0 0 0 0 0 0 4 經(jīng)營(yíng)成本 4 1 5 2 . 4 2 4 9 1 4 . 5 4 1 5 2 4 . 2 4 1 5 2 4 . 2 4 1 5 2 4 . 2 4 1 5 2 4 . 2 4 1 5 2 4 . 2 4 1 5 2 4 . 2 4 1 5 2 4 . 2 4 1 5 2 4 . 2 5 銷(xiāo)售稅金及附加 2 5 0 . 0 1 5 0 0 . 0 2 5 0 0 . 0 2 5 0 0 . 0 2 5 0 0 . 0 2 5 0 0 . 0 2 5 0 0 . 0 2 5 0 0 . 0 2 5 0 0 . 0 2 5 0 0 . 0 6 所得稅 0 . 0 0 . 0 8 3 1 . 8 8 6 1 . 5 8 9 1 . 2 1 7 8 2 . 4 1 7 8 2 . 4 1 7 8 2 . 4 1 7 8 2 . 4 1 7 8 2 . 4 7 其他 （三） 凈現(xiàn)金流量 4 0 0 0 . 0 0 . 0 2 0 2 . 6 1 1 0 5 . 5 1 7 8 4 . 1 1 9 3 4 . 4 5 0 8 4 . 7 4 1 9 3 . 5 4 1 9 3 . 5 4 1 9 3 . 5 4 1 9 3 . 5 9 0 1 2 . 3 （四） 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 4 0 0 0 . 0 4 0 0 0 . 0 3 7 9 7 . 4 2 6 9 1 . 9 9 0 7 . 9 1 0 2 6 . 5 6 1 1 1 . 1 1 0 3 0 4 . 6 1 4 4 9 8 . 1 1 8 6 9 1 . 5 2 2 8 8 5 . 0 3 1 8 9 7 . 3 所得稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ % ） 3 5 . 4 5 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i c = 1 0 % ) 1 1 7 7 2 . 6 7 計(jì) 算 指 標(biāo) 投資回收期（年） 5 . 4 7 附表 7自有資金現(xiàn)金流量表 財(cái)務(wù)效益估算 由總成本表可知 ， 項(xiàng)目的總成本費(fèi)用在達(dá)產(chǎn)正常年份為 43 770萬(wàn)元 ， 正常年收入為 50 000萬(wàn)元 ， 扣除稅金 ， 年利潤(rùn)為 4 400萬(wàn)元左右 （ 由于各年的利息費(fèi)用和所得稅不同導(dǎo)致每年利潤(rùn)有差異 ） ， 具體各年利潤(rùn)情況見(jiàn)損益表 。 銷(xiāo)售稅金按照銷(xiāo)售收入的 5%估算 。 當(dāng)年貸款的利息減半計(jì)算 ， 2021年和 2021年的利息全部計(jì)入固定資產(chǎn)投資 ， 2021年產(chǎn)生的利息為 90萬(wàn)元 ， 2021年需支付利息 330萬(wàn)元 ，2021年起的項(xiàng)目貸款利息 480萬(wàn)元全部計(jì)入生產(chǎn)成本 。 本項(xiàng)目建設(shè)期為 2年 ， 但固定資產(chǎn)的投入按兩個(gè)年度展開(kāi) ， 因此 ， 折舊按照不同年份用平均年限法計(jì)算折舊 ， 具體見(jiàn)折舊費(fèi)用表 。 無(wú)形資產(chǎn)即土地費(fèi)用列入攤銷(xiāo)費(fèi)用 ，土地費(fèi)用按照 50年進(jìn)行攤銷(xiāo) ， 每年攤銷(xiāo) 。 在正常生產(chǎn)年份 ， 公司員工人數(shù)為 1000余人 ， 加上各種保險(xiǎn) 、 福利費(fèi)用 ， 員工工資費(fèi)用按平均每月 1300元計(jì)算 ， 共計(jì) 1036萬(wàn)元 。 、能耗費(fèi)用 項(xiàng)目所需的原材料主要是各類(lèi)布藝 ， 原材料的費(fèi)用占銷(xiāo)售收入的比例為 60％ 左右 。 項(xiàng)目在建設(shè)期由于所投入資金需要向銀行貸款，共計(jì) 8 000 萬(wàn)元 ,預(yù)計(jì) 2021年到位 3 000萬(wàn)元， 2021年到位 5 000萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析包括：財(cái)務(wù)盈利能力分析、清償能力分析和不確定性分析 ? 財(cái)務(wù)盈利能力分析 –投資利潤(rùn)率 –投資利稅率
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