充要條件(20xx年12月整理)-文庫(kù)吧資料
2024-08-28 20:26本頁(yè)面
【正文】 外勤出納 4結(jié)算中心外勤出納取回銀行回單，交結(jié)算中心出納 5結(jié)算中心出納根據(jù)銀行回單登記銀行日記帳，將銀行回單交結(jié)算中心會(huì)計(jì) 6結(jié)算中心會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑，附銀行回單 7結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核記帳憑 8結(jié)算中心會(huì)計(jì)將打印的記帳憑一份附銀行回單存檔，另一份交會(huì)計(jì)部制單會(huì)計(jì)，作為會(huì)計(jì)處理的原始憑 9制單會(huì)計(jì)以結(jié)算中心記帳憑一份為原始憑，制作并打印記帳憑，反映應(yīng)收帳款收回 10主管會(huì)計(jì)審核記帳憑 11月末應(yīng)帳款會(huì)計(jì)打印《應(yīng)收帳款對(duì)帳單》，與三九醫(yī)貿(mào)會(huì)計(jì)人員核對(duì)。 項(xiàng) 目發(fā)起部門會(huì)簽部門審核部門批準(zhǔn)部門 /崗位 /崗位 /崗位 /崗位 核實(shí)《借款明細(xì)表》會(huì)計(jì)部應(yīng)收款會(huì)計(jì)部長(zhǎng)助理部門部長(zhǎng) 從工資中扣款清償逾期欠款會(huì)計(jì)部應(yīng)收款會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng) 壞賬管理政策的制定和調(diào)整會(huì)計(jì)部財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 《壞帳準(zhǔn)備計(jì)提表》主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān) 壞賬確認(rèn)主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 《短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提表》主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān) 《長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備計(jì)提表》主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 《存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān) 《固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 《在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)提明細(xì)表》主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 《無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提表》主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理 編制固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門本部門部長(zhǎng)總經(jīng)理 編制固定資產(chǎn)支出預(yù)算各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門財(cái)務(wù)管理部 固定資產(chǎn)一般維修使用部門設(shè)備部班組組長(zhǎng)固定資產(chǎn)辦公室 固定資產(chǎn)大修使用部門設(shè)備部班組組長(zhǎng)部門部長(zhǎng)總經(jīng)理 固定資產(chǎn)部門內(nèi)調(diào)撥使用部門部門部長(zhǎng) 固定資產(chǎn)部門間調(diào)撥使用部門、固定資產(chǎn)辦公室部門部長(zhǎng)、設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室主管 《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異明細(xì)表》盤點(diǎn)小組使用部門固定資產(chǎn)辦公室、財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理 固定資產(chǎn)處置使用部門部門部長(zhǎng)設(shè)備部、財(cái)務(wù)管理部 總經(jīng)理 在建工程立項(xiàng)使用部門部門部長(zhǎng)固定資產(chǎn)辦公室、企業(yè)發(fā)展部、財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理 在建工程超預(yù)算支出（ 5萬以下）工程項(xiàng)目組分管副總 在建工程超預(yù)算支出（ 5萬以上）工程項(xiàng)目組總經(jīng)理 在建工程不正常中斷處理工程項(xiàng)目組企業(yè)發(fā)展部、固定資產(chǎn)辦公室、財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理 供應(yīng)部額度外付款請(qǐng)求采購(gòu)經(jīng)理供應(yīng)部經(jīng)理分管副總 5萬元以下應(yīng)付帳款付款審核采購(gòu)經(jīng)理主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)總監(jiān) 5萬元以上應(yīng)付帳款付款審核采購(gòu)經(jīng)理主管會(huì)計(jì)總經(jīng)理 第四節(jié) 管理制度 一、債權(quán)管理 應(yīng)收帳款管理制度 ( P4Z2J411 ) 一、目的 本管理文件明確了公式應(yīng)收帳款確認(rèn)、收回、對(duì)帳等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)的基本程序。 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)授權(quán)，是指公式內(nèi)部各級(jí)管理人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限及有關(guān)職責(zé)執(zhí)行財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。 財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)分析員： ?分析無形資產(chǎn)價(jià)值，向會(huì)計(jì)部提供無形資產(chǎn)減值依據(jù)； ?定期收集匯總各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，形成分類匯總的分析報(bào)表。 結(jié)算中心： ?辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 企業(yè)發(fā)展部： ?參與固定資產(chǎn)購(gòu)置、建設(shè)、維修等工程項(xiàng)目招標(biāo)。 設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室： ?全面負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物管理和監(jiān)
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