財(cái)務(wù)工作手冊(cè)-文庫吧資料
2024-08-18 16:50本頁面
【正文】 的《員工手冊(cè)》。員工應(yīng)酬費(fèi)用的級(jí)別及權(quán)限參見公司《員工手冊(cè)》。（見后附《應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷單》之標(biāo)準(zhǔn)表式）?？偛扛鞑块T/各地分公司內(nèi)部所發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)由總部各部門主管/地方總經(jīng)理審批；總部部門主管/地方總經(jīng)理所發(fā)生的應(yīng)酬費(fèi)則由運(yùn)營總裁審批（除非其獲有特權(quán)）。公關(guān)應(yīng)酬費(fèi)公關(guān)應(yīng)酬費(fèi)需向上級(jí)（至少上一級(jí)）主管報(bào)批。（詳見后附《差旅費(fèi)報(bào)銷單》標(biāo)準(zhǔn)表式）。員工出差必須事先得到簽字同意（詳見后附《出差申請(qǐng)表》標(biāo)準(zhǔn)表式）?？偛康牟块T級(jí)主管和地方總經(jīng)理的出差申請(qǐng)需經(jīng)運(yùn)營總裁確認(rèn)批準(zhǔn)。差旅費(fèi)員工出差須事先向上級(jí)（至少上一級(jí)）主管報(bào)批。為幫助行政主管和地方總經(jīng)理行使其管理權(quán)，現(xiàn)制定統(tǒng)一格式的《費(fèi)用支出申請(qǐng)表》和《費(fèi)用報(bào)銷單》。財(cái)務(wù)部門有義務(wù)在月末某類費(fèi)用超出預(yù)算時(shí)提醒行政主管，或地方總經(jīng)理，并提出建議使之后月內(nèi)的開支得以規(guī)范化。財(cái)務(wù)部門根據(jù)簽定的租約條款付款。辦公室租賃及相關(guān)費(fèi)用，其它辦公開支辦公樓的租賃需由運(yùn)營總裁審核和行政總裁簽字批準(zhǔn)。日常行政費(fèi)用支出行政費(fèi)用包括辦公室租賃及其相關(guān)產(chǎn)生的費(fèi)用、差旅費(fèi)、公關(guān)招待、通信費(fèi)及其它辦公開支。財(cái)務(wù)部門有責(zé)任提醒運(yùn)營總裁審批的費(fèi)用是否超出預(yù)算。市場推廣費(fèi)用各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司在每一季度時(shí)需對(duì)年初給出的關(guān)于市場推廣及廣告媒體投入的預(yù)算案作出回顧。客戶代理費(fèi)用一切客戶代理費(fèi)用, 需要在簽銷售合同前核實(shí)其計(jì)算方法及付款方式, 并由運(yùn)營總裁作最終核準(zhǔn)。傭金計(jì)算需符合既定的銷售傭金計(jì)算方法, 并在發(fā)放前需由財(cái)務(wù)部核對(duì), 總經(jīng)理審批。運(yùn)營總裁決定銷售傭金提成比例，應(yīng)視市場形勢(shì)及銷售業(yè)績的協(xié)調(diào)性，及各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司是否在提成額度保留范圍內(nèi)分配給銷售員的銷售傭金。銷售傭金提成銷售傭金提成按每個(gè)銷售員所達(dá)成的每筆銷售額計(jì)提，該銷售額應(yīng)不低于集團(tuán)總部所共同核定的最低服務(wù)價(jià)格。網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)用用于網(wǎng)絡(luò)維護(hù)的支出主要指當(dāng)?shù)毓こ處熀途S護(hù)人員的薪資及福利。財(cái)務(wù)部門有義務(wù)在月末費(fèi)用超出預(yù)算時(shí)提醒各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司，并提出相應(yīng)建議，使以后月份的開支得以更加合理。財(cái)務(wù)部門則按照合同中指定條款支付款項(xiàng)。機(jī)房租賃及相關(guān)費(fèi)用機(jī)房費(fèi)用的增加亦屬技術(shù)發(fā)展部門的審核范圍。由于營業(yè)稅是不論是否已經(jīng)收到了客戶方的結(jié)算金額，只要開具了發(fā)票就需及時(shí)繳納的，因此，要求銷售員必須在已經(jīng)收到付款后才開具發(fā)票，以免增加流動(dòng)資金的負(fù)擔(dān)。直接成本直接成本是指所有與收入有關(guān)的費(fèi)用支出，包括營業(yè)稅、應(yīng)付給電信的專線租賃費(fèi)用、帶寬費(fèi)用、機(jī)房的租賃費(fèi)及與之相關(guān)的支出、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，銷售傭金提成，外包費(fèi)用及市場費(fèi)用。第七部份:費(fèi)用控制流程公司實(shí)行通過編制預(yù)算來達(dá)到收入與支出的控制。如超過10%需運(yùn)營總裁直接掌握處理。4. 所有銷售合同如涉及客戶代理費(fèi),如客戶代理費(fèi)低于合約總額之5%由分公司總經(jīng)理簽批。 執(zhí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)及會(huì)計(jì)經(jīng)理下達(dá)的臨時(shí)性工作任務(wù)第三部分:財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的規(guī)范及要求，重點(diǎn)如下：(1) 健全財(cái)務(wù)部充實(shí)財(cái)務(wù)人員a) 配備業(yè)務(wù)素質(zhì)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)人員b) 財(cái)務(wù)工作交接用續(xù)要符合制度規(guī)定的要求(2) 執(zhí)行會(huì)計(jì)核算工作a) 應(yīng)當(dāng)建帳的公司應(yīng)依法建帳b) 原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等，都要符合會(huì)計(jì)制度的要求c) 記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯(cuò)誤的方法等都要符合會(huì)計(jì)制度的要求，經(jīng)有審批權(quán)限人員簽章，字足跡清楚，裝訂整齊 d) 總帳、明細(xì)帳、日記帳的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)帳、錯(cuò)誤更正方法都符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定, 記帳及時(shí), 文字規(guī)范, 設(shè)有必要的備查帳簿e) 帳證、帳帳、帳實(shí)相符 (即帳簿與單證、總帳與明細(xì)帳、賬面數(shù)與實(shí)物數(shù)都相符), 現(xiàn)金和銀行存款日記帳按日逐筆順序登記, 結(jié)出余額, 銀行存款帳與銀行對(duì)賬單 (即月結(jié)單) 及時(shí)核對(duì), 調(diào)整無誤f) 對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚, 報(bào)送及時(shí), 并經(jīng)財(cái)務(wù)總裁或指定授權(quán)人審閱并簽章g) 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)數(shù)據(jù), 按照當(dāng)?shù)卣?guī)定定期整理歸檔, 妥善保管, 調(diào)閱和銷毀均符合規(guī)定手續(xù)(3) 強(qiáng)化內(nèi)部控制制度a) 建立并執(zhí)行內(nèi)部牽制制度和稽查制度b) 建立并執(zhí)行原始記錄, 定額管理, 計(jì)量驗(yàn)收, 財(cái)產(chǎn)清查制度c) 建立并執(zhí)行財(cái)務(wù)收支審批制度 第四部份:預(yù)算編制及審批流程目的：預(yù)算編制是就
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