財(cái)務(wù)工作手冊(參考版)
2024-08-16 16:50本頁面
【正文】 178。178。178。《費(fèi)用申請單》《費(fèi)用報(bào)銷單》178。178。178。 發(fā)生饋贈禮品、招待餐費(fèi)填寫此表178。 準(zhǔn)確填寫申請金額，金額不得涂改。178。 準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額，金額不得涂改《員工暫借款單》178。 如發(fā)生招待費(fèi)用應(yīng)注明被招待單位、職位、姓名（用稱呼代替也行）。 按票面值分別填寫出差期間發(fā)生的異地交通費(fèi)。 報(bào)銷時(shí), 分別填寫每天住宿費(fèi)，住宿標(biāo)準(zhǔn)參照《員工手冊》。 填寫前往地點(diǎn)、異地停留天數(shù)和出差目的。 填清出差人姓名、日期、部門。《出差申請單》《差旅費(fèi)報(bào)銷單》178。178。178。178?！顿Y本支出申請單》178。3. 業(yè)務(wù)線副總裁或職能部門經(jīng)理以上本人報(bào)銷, 本人簽字運(yùn)營總裁審批。 第九部份:申請單、報(bào)銷單填寫要求1. 分公司經(jīng)理或總公司職能部門主管本人報(bào)銷, 本人簽字；分公司總經(jīng)理或總公司職能部門經(jīng)理以上審批。應(yīng)時(shí)常對比員工檔案中所注明薪資與實(shí)發(fā)薪資明細(xì)。支付員工工資應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳；盡量避免采用現(xiàn)金形式發(fā)放。 財(cái)務(wù)部門人員有義務(wù)在每月工資發(fā)放前核對其計(jì)算的準(zhǔn)確性。每項(xiàng)加班費(fèi)用須經(jīng)審定。 人事管理部門應(yīng)先核實(shí)該項(xiàng)申請是否符合人員編制及薪資級別再報(bào)運(yùn)營總裁審核和行政總裁批準(zhǔn)。員工薪資的確定應(yīng)遵循公司制訂的《員工手冊》中關(guān)于薪資方面的相關(guān)規(guī)定。尤其需注意那些已經(jīng)提供服務(wù)但是尚未開列發(fā)票的業(yè)務(wù)。只允許經(jīng)查實(shí)原因及已經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)層確認(rèn)過的壞帳情況存在。對延遲付款以及過期不付款的客戶應(yīng)在規(guī)定程序基礎(chǔ)上進(jìn)行索帳。除經(jīng)特批才接受客戶延遲付款。對客戶需求應(yīng)作好記錄及查實(shí)情況。包括價(jià)格、折扣、稅及其它相應(yīng)細(xì)節(jié)，所有環(huán)節(jié)均需有確認(rèn)章或責(zé)任人會簽?？瞻装l(fā)票應(yīng)妥善保管。按先后順序開具發(fā)票。銷售價(jià)格應(yīng)按規(guī)定價(jià)格報(bào)價(jià)，任何折扣以及特殊價(jià)格的確定均應(yīng)事先經(jīng)過必須的審核程序。服務(wù)年限較長，業(yè)務(wù)重要的項(xiàng)目應(yīng)作為特別管理服務(wù)項(xiàng)目。服務(wù)登記表應(yīng)妥善保管。收入流程具有收入性質(zhì)的服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)有相應(yīng)的連號服務(wù)登記表用于記錄提供服務(wù)項(xiàng)目。 資金預(yù)測通過每月的資金預(yù)測來保證財(cái)務(wù)部撥款能夠按需求及時(shí)到位。所有調(diào)整項(xiàng)目必須在下月度進(jìn)行清零，否則需專列一份原因說明。178。檢查廠商提前付款的折扣。所有支票應(yīng)按規(guī)定劃線限制。所有支票必須經(jīng)過2人以上的簽認(rèn)。開出一張支票前必須具備相應(yīng)的檔案，例如供應(yīng)商的發(fā)票，或定單和正式授權(quán)，并經(jīng)過審核確認(rèn)。財(cái)務(wù)控制應(yīng)建立起專用支票登記簿用于保管和開具合法有效的支票，且存根必須留存。178。財(cái)務(wù)部門每月須對應(yīng)收帳款債務(wù)人作出明細(xì)分析表，并發(fā)出報(bào)告給各業(yè)務(wù)線和單獨(dú)分公司及客戶服務(wù)部對所有過期支付客戶進(jìn)行跟進(jìn)。銀行每天收支的變動應(yīng)與專用“支票登記薄”相符。所有的支票收入須交至財(cái)務(wù)部門登記用途。需指定專人負(fù)責(zé)如收取遞送支票事宜。 現(xiàn)金收入 應(yīng)建立起及時(shí)開具發(fā)票制度以確保服務(wù)能夠盡早得以確認(rèn)實(shí)施。財(cái)務(wù)部門僅支付經(jīng)人力資源/行政總監(jiān)確認(rèn)的批準(zhǔn)款項(xiàng)。所有家具，辦公室設(shè)備和辦公室電腦設(shè)備的購買都必須由人力資源/行政總監(jiān)確定。新辦公室裝修的預(yù)算，包括所有必需的家具，辦公室設(shè)備和辦公室電腦器材都必須由人力資源/行政總監(jiān)或者當(dāng)?shù)乜偨?jīng)理報(bào)運(yùn)營總裁審核及行政總裁批準(zhǔn)。資本支出所有流程必須滿足下列標(biāo)準(zhǔn)：金額（港幣或具體）報(bào)價(jià)/投標(biāo)確認(rèn) 50,000需要至少1家報(bào)價(jià)不需要50,001 – 200,000要求3家報(bào)價(jià)技術(shù)部及財(cái)務(wù)部 200,000要求多家投標(biāo)技術(shù)部及財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部門必須確認(rèn)已經(jīng)獲得正式批準(zhǔn)/認(rèn)可后，方可付款。相關(guān)制作及核定工作須有會簽手續(xù)。每月工資明細(xì)由人事管理部門負(fù)責(zé)制作，其中應(yīng)扣除公積金、法定福利費(fèi)、個(gè)人所得稅，及注明員工是否使用了無薪假期。人事管理部門應(yīng)先核實(shí)該項(xiàng)申請是否符合人員編制及薪資級別再向運(yùn)營總裁審核及行政總裁批準(zhǔn)確認(rèn)才能執(zhí)任何員工的聘用、解雇及薪資調(diào)整均須立即通報(bào)人事部門。級別A1和A2的職員薪資應(yīng)由集團(tuán)總部個(gè)別設(shè)定。人事管理部門應(yīng)建立及保管每位員工的獨(dú)立檔案，員工檔案內(nèi)容包括員工受雇日期，年齡、職位、薪資級別、部門、職責(zé)權(quán)限等。如費(fèi)用超出級別所規(guī)定的范疇，均不予報(bào)銷，除非其獲得運(yùn)營總裁的特批的權(quán)限。通訊費(fèi)員工通訊費(fèi)須遵循公司所制訂
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