【正文】 ?！　　⑽募Ｃ芄竦蓉攧諏Ｓ迷O備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務主管領導封存保管，主管領導只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領導或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。其他人如需使用必須經主管領導會同技術管理部門有關負責人一起進行簽字登記后方可借用并及時退回。　　、稅控程序、電算化程序、各種申報表程序等等，各責任人必須在其職權范圍內操作并要將其職責范圍內相應的操作密碼及時書面報送公司財務主管領導和技術管理部門負責人備案?！　?，只能使用自己的文件夾及子文件夾?！　。韶攧湛偙O(jiān)指定專門人員設置使用密碼。其他任何人不得在未經財務總監(jiān)批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。　　，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給會計檔案管理部門按《會計檔案管理辦法》進行管理。第十部分 財務保密制度實施細則　　、賬薄、報表、財務情況說明書（財務會計報告），經營意向、決策資料，財務安排、關系客戶資料、財務會議記錄，公司有關財務規(guī)章制度、證件、印章，會計數據、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務設備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行?！　?．補貼只限員工在公司崗位上班期間才享受，離崗休假期間停發(fā)、不享受。　　6．補貼是綜合工資除去標準工資后的余額。以本人實際加班天數，按本人日標準工資的100%計發(fā)加班費?！　?．公司員工因工作需要由公司安排加班的，按本人標準工資計發(fā)加班費?！　?．公司員工病假須有醫(yī)院證明，三天以內（含）的病假不扣發(fā)本人標準工資；三天以上不滿五天（含）的病假期間，發(fā)放本人標準工資的75%；五天以上不滿七天（含）的病假期間，按本人標準工資的50%發(fā)放；七天以上不滿十天（含）的的病假期間，按本人標準工資的25%發(fā)放；十天以上的病假期間，停發(fā)標準工資?！　?．標準工資由財務顧問按月造表，公司領導審核批準后發(fā)放。　　2．計時、計件、績效考核工資制度：對于從事生產按時、按件與任務額度完成的某項工作，以定額計發(fā)的一種工資制度。公司員工的職別待遇與月綜合工資的對應關系如下（每人定的月綜合工資及協(xié)議工資另行存檔，不公開）?！　∫弧⒕C合工資　　綜合工資為員工月綜合收入，主要由標準工資、補貼、績效考核三部分組成。第九部分 工資管理辦法　　為加強公司員工工資管理、統(tǒng)一標準、規(guī)范制度，根據公司自身特點，按照人才市場的規(guī)律，為保證公司有一個高素質的人才隊伍，使員工各施其職、各盡其責、各獲其酬，特制定公司工資管理辦法?！　?. 采購部和財務中心共同對采購活動進行監(jiān)督，所有合同應通過財務中心核準?！　∥?、 監(jiān)督管理　　1. 采購部應當加強對公司采購活動的監(jiān)督檢查。財務中心的主管領導，根據合同、《驗收單》和《申請書》等必要的結算手續(xù)，審核無誤后，按公司《財務支款及報銷辦法》支付款項。　　，采購單位應將變更或終止的理由及時書面上報采購部?！　?，采購部應將合同副本報財務中心備案。　　，采購單位應將合同草案的有關文件報采購部?！　?．采購部要根據批準的采購計劃，對采購清單審核無誤后，確定具體采購方式?！　。?）采購單位報送的月份執(zhí)行計劃，應是本月已經確定要購置且采購資金已經落實的項目，按規(guī)定應辦理審批的采購項目，應辦理審批手續(xù)。　　各品牌經理報送采購計劃時，填報《采購計劃表》（以下統(tǒng)稱《計劃表》），本表一式兩份，部門留存一份，采購部一份?！　。?）只能從唯一供應商處獲得，或供應商擁有專利權，且無其他合適替代標的；　　（2）因原采購項目的后續(xù)維修、零配件供應、更換或擴充等一致性和兼容性要求，必須繼續(xù)從原供應商處采購；　　四、 物資采購審批程序　　1．公司采購管理程序包括下列主要步驟：　　（1）編制公司采購預算；　　（2）編制并批復公司采購計劃；　?。?）確定采購方式；　?。?）訂立及履行采購合同；　?。?）驗收；　?。?）結算?！　?．采購的貨物符合規(guī)格、標準統(tǒng)一，現貨貨源充足，價格彈性較小，售后服務好，經總經理批準可采用詢價議標采購。　　，經總經理批準可采用競爭性談判方式采購?！　。瓌t上應實行公開招標。主要職責是：　　1. 組織實施集中采購；　　2. 組織由公司撥款的大型采購活動；　　3. 受各公司的委托，代其組織采購事宜；　　4. 負責采購合同的管理；　　5. 擬定公司采購政策；　　6. 管理和監(jiān)督公司采購活動；　　7. 審批管理進入采購名單的供應商資格；　　8. 審批取得公司采購業(yè)務的代理資格；　　9. 擬定并調整公司集中采購目錄和公開招標采購范圍的限額標準?！　?. 低于限額標準采購項目的采購方式及管理辦法，遵照財務借款與報銷辦法執(zhí)行。第八部分 物資采購管理辦法　　一、 適用范圍　　1. 本《辦法》適應各部門、各分公司的商品采購。 　　 　　(1)盤點工作人員要依據規(guī)定，盡職盡責，認真做好盤點工作，表現優(yōu)異者，經由主盤人簽報，經公司總經理批準，給予相應嘉獎。 　　(2)盤點報告應于盤點結束后一周內呈報上級核閱。 　?。?）盤點完畢，盤點人員應把“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”，一式兩份，一份由保管部門自存，一份送交財務中心，供核算盤點盈虧金額。 　　（4）盤點過程應按指定順序進行，不得遺漏、重復。至于生產需用品，經批準可不移動，但應標示出。 　　 　?。?）財務中心應就年度、年中，抽查項目、部門、時間等情況呈報總經理，經核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門盤點負責人召開盤點協(xié)調會，擬訂盤點計劃，限期辦理盤點工作。存貨應堆放整齊、集中、分類，并置標示牌。 　　 　　(1)盤點編組：由財務中心負責人于每次盤點前，依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈公司總經理核定后，公布實施。 　　(6)協(xié)點人：由倉儲經理指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。 　　(4)盤點人：由公司財務中心指派專人擔任，負責點計數量?！　　　　? 　　(2)主盤人：由財務總監(jiān)擔任，負責年中、月份盤點工作的推動及實施。不定期抽點，以不預先通知為原則。 　　(3)月末盤點 　　財務中心會同管理部門于月份終了對公司貴重物品及常用財務進行盤查清點。 　　 　　(1)年終盤點 　　財務中心會同管理部門及相關部門于年度終了一個月內對固定資產、存貨、貨幣資金等進行全面清查盤點。 　?、軉⒂脦げ荆瑧趲げ痉饷孑d明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間，由記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章。賬面記帳嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液。 　　 　　(1)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊，應按品種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊，至少保管5年； 　　(2)記賬應有合法憑證，憑證應完整，并遵守以下規(guī)則： 　?、俑鶕霂靻斡浭杖耄鶕鰩靻斡洶l(fā)出，有關資料作為其附件，分別按順序編號，作為記帳索引號，按月裝訂成冊，以便月后查詢。 　　 　　(1)存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質、溢缺，應認真填制“毀損報告單”，上報審批。 　　(3)向公司申請配備適當的消防器材，并定期檢查，杜絕隱患。 　?。? 　　(1)應妥善保管公司資產。 　　 　　(1)存貨存放地點應符合防火、防盜、防潮、防塵標準，大宗商品倉儲如有貨架應達到安全要求。 　　(3)按規(guī)定填寫出出庫單全部內容，空白行應蓋“以下空白”章，或劃線。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨；禁止以白條抵庫。 　　 　　(1)根據公司領導指令發(fā)出存貨前，領貨人必須填制“出庫單”。 　　(4)完成品質檢測。 　　(2)觀察包裝是否完好。財務中心根據合同約定進行付款。財務中心據此進行相應財務處理。修理完畢，經驗收合格，財務中心予以付款。 　　(2)登記 　　財務中心在入賬同時，應同時登記“固定資產卡片”，逐項目填列，并請驗收人、保管人簽字，由財務中心存檔保管。 　　 　　(1)購置手續(xù) 　　各公司、業(yè)務部門因工作業(yè)務需要，添置固定資產，應提出書面申請，報總經理審批，按審批后的標準、數量，由商務部具體執(zhí)行。 　　(5) 每年財務中心安排專人進行專項財務檢查時，資產核實是其中一項重要內容。 　　(3) 所有物品檔案材料由公司總經理辦公室指派專人負責，定期歸檔。 　　 　　(1)房屋建筑物、電氣設備由公司總經理辦公室指定專人負責管理。存貨是指公司在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。 第七部分 資產管理辦法 　　，主要指固定資產與存貨。　?。?）3000元（含）以上的費用需向總經理報告，按總經理的指示處理?！　。?）報銷時須注明費用發(fā)生原因、地點，準確計算金額和單據張數或聯(lián)系方式?！　。?）公司員工在其編制機構報銷，對于新調人員，調入機構除調遣差旅費外不得報銷調入人員調入前發(fā)生的一切費用?！　〗Y算規(guī)定　?。?）財務總監(jiān)對所有公司經濟業(yè)務負審核和簽署責任，分公司經理對分公司經濟業(yè)務負審核和簽署責任?！　。?）發(fā)票上應清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財務專用章”?！　。?）發(fā)票日期：應如實填寫。對不符合財務規(guī)定的票據，財務人員有權拒絕接受，予以退回，并向有關領導報告?！　。?）公司員工采購商品所取得的發(fā)票必須符合稅務局相關規(guī)定?！　☆I款人→部門經理 →會計→財務總監(jiān)→財務顧問→出納員　　五、注意事項　　憑證填寫要求　?。?）應用藍色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；　?。?）字跡要清晰，不得涂改?！　。?）未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據實際情況，由公司領導酌情處理?！　。?）由總部宣傳策劃部承辦相關手續(xù)，并保存相關資料?！　。?）原則上廣告費用由總部負擔。　　廣告費（不含公益性廣告）報銷辦法　?。?）根據年度廣告預算與計劃，由各業(yè)務經理或宣傳策劃部提出申請，注明廣告方式、內容、預期效果、預算金額，由總經理批準實施?！　。?）非承包自營店通訊費執(zhí)行“定額+銷量提取數”，最高限額為300元。具有IP功能電話撥打長途時必須使用IP功能，如查出未使用IP功能，本次通話費全額扣除，自己負擔。凡由公司委托銀行代扣手機費的，