財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)整理-文庫吧資料
2025-08-11 15:55本頁面
【正文】 ②產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額247。流動(dòng)負(fù)債 ③現(xiàn)金比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量247。25．放棄現(xiàn)金折扣成本：26．現(xiàn)金流量：⑴⑵現(xiàn)金凈流量=營業(yè)收入 付現(xiàn)成本 =營業(yè)收入 （營業(yè)成本 折舊額）=利潤+折舊額考慮所得稅：現(xiàn)金凈流量=凈利潤+折舊額如有無形資產(chǎn)攤銷額：則：付現(xiàn)成本=總成本 折舊額及攤銷額27．持有現(xiàn)金動(dòng)機(jī)：支付性動(dòng)機(jī)，預(yù)防性動(dòng)機(jī)，投機(jī)性動(dòng)機(jī)28．利潤分配原則：依法分配原則、資本保全原則、兼顧各方面利益原則、分配和積累并重原則、投資與收益對等原則。）⑵債券成本：⑶普通股成本：⑷優(yōu)先股成本：24．銀行短期借款：優(yōu)點(diǎn)：資金充足；籌資速度快；籌資彈性好。優(yōu)先股屬于自有資金，能增強(qiáng)公司信譽(yù)及借款能力，又能保持原普通股股東的控制權(quán)。股利支付率雖然固定，但無約定性。（2）不一定能享有設(shè)備殘值。 缺點(diǎn)：（1）資金成本高。（2）融資租賃的資金使用期限與設(shè)備壽命周期接近，比一般借款期限要長，使承租企業(yè)償債壓力較小；在租賃期內(nèi)租賃公司一般不得收回出租設(shè)備，使用有保障。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大。缺點(diǎn)：籌資數(shù)額往往不可能很多。借款靈活性大。②長期借款 優(yōu)點(diǎn)：籌資速度快。 限制條款多。 發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用。 ⑵債權(quán)資本籌資：①發(fā)行債券 優(yōu)點(diǎn)：籌資成本較。新股東的增加，導(dǎo)致分散和削弱原股東對公司控股權(quán)。能增強(qiáng)公司經(jīng)營靈活性。②發(fā)行普通股 優(yōu)點(diǎn)：能增加股份公司的信譽(yù)。缺點(diǎn)：資金成本較高。有利于增強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)。18．籌資渠道：①國家財(cái)政資金 ②銀行借貸 ③非金融機(jī)構(gòu)資金 ④其他企業(yè)資金 ⑤企業(yè)內(nèi)部 ⑥民間資金 ⑦外資19．籌資方式：①吸收直接投資 ②發(fā)行股票 ③發(fā)行債券 ④銀行借款 ⑤商業(yè)信用 ⑥融資租賃20．籌資管理原則：①合理性原則 ②效益性原則 ③即時(shí)性原則 ④合法性原則21．企業(yè)籌資類型：①權(quán)益性籌資與債權(quán)性籌資 ②長期籌資與短期籌資 ③內(nèi)部籌資與外部籌資 ④直接籌資與間接籌資。8．企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)：①利潤最大化 ②股東財(cái)富最大化 ③企業(yè)價(jià)值最大化9．財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)：（1）所有者與經(jīng)營者利益沖突及協(xié)調(diào) ①監(jiān)督 ②激勵(lì) ③市場約束 （2）所有者與債權(quán)人的沖突與協(xié)調(diào) ①增加限制性條款 ②提前收回債權(quán)或不再提供新債權(quán) ③尋求立法保護(hù) （3）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與社會(huì)責(zé)任的關(guān)系及協(xié)調(diào) ①保證所有者權(quán)益 ②維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益 ③保障債權(quán)人權(quán)益 ④保護(hù)社會(huì)環(huán)境。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1