公司財(cái)務(wù)及物資管理制度-文庫吧資料
2024-08-18 03:36本頁面
【正文】 。經(jīng)辦人有義務(wù)保證發(fā)票與支票抬頭相統(tǒng)一，若出現(xiàn)問題，由經(jīng)辦人負(fù)全部責(zé)任。二、 借款管理（一）借款規(guī)定1. 借款單須寫明借款的詳細(xì)用途，用于哪個(gè)項(xiàng)目，如果是差旅借款，還要求寫明出差地點(diǎn)和出差天數(shù)，并由部門負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（目前由總經(jīng)理審批簽字）2. 財(cái)務(wù)將根據(jù)出差天數(shù)、出差地點(diǎn)、是否從公司訂票等信息判定借款額度是否適度。14. 財(cái)務(wù)人員每月中旬（15號）及月末制作費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表，明確公司的收入、支出及賬面余額等情況并報(bào)至總經(jīng)理處。13. 每月末將工資表報(bào)至總經(jīng)理審批。12. 財(cái)務(wù)人員對于每一筆費(fèi)用支出做好記錄，原則上所有費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理同意，如遇總經(jīng)理出差在外，500元以下的支出，須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)。11. 正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票。10. 出納有責(zé)任保管好發(fā)票，開具發(fā)票前必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。9. 領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。6. 公司所簽合同，出納處留存一份復(fù)印件，并根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。5. 銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。4. 銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人章由法人代表自己保管，會計(jì)私章由會計(jì)保管，不準(zhǔn)由一個(gè)人統(tǒng)一保管使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁將賬戶借給外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。2. 銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。2) 固定資產(chǎn)的分類、折舊年限、凈殘值率固定資產(chǎn)種類折舊年限（年）凈殘值率房屋及建筑物305%電子設(shè)備355%運(yùn)輸設(shè)備85%3) 固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值：購入的固定資產(chǎn)，以購買價(jià)款和支付的相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途發(fā)生的其他支出為入賬價(jià)值；4) 固定資產(chǎn)必須每年進(jìn)行盤點(diǎn)；5) 固定資產(chǎn)的購入、清理、
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