支付結算風險的表現(xiàn)-文庫吧資料
2024-08-17 17:10本頁面
【正文】 以收回，從而倒逼銀行信用放款；有的貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行對票據(jù)所記載的事項審查不嚴、致使一些背書不連續(xù)、絕對記載事項不全等有瑕疵的票據(jù)流入銀行，從而卷入不必要的票據(jù)糾紛之中；有的銀行超限額、超比例承兌商業(yè)匯票、或是一些非銀行金融機構以及不具有貸款權限或未經(jīng)其上級行承兌授權、轉授權的銀行分支機構違規(guī)辦理銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務。有的人民銀行內(nèi)部員工通過自制會計憑證，挪用商業(yè)銀行準備金存款和匯票保證金，甚至挪用國庫資金；有的偽造、涂改憑證、篡改數(shù)字、空轉賬務，有的復制、偽造聯(lián)行來賬補充報單、憑空捏造收付款人，盜用聯(lián)行資金；有的通過暫收暫付科目，空掛賬務，盜用銀行資金。 (2)偽造賬證、盜用資金。犯罪分子通過涂改、挖補等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變造票據(jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。二、票據(jù)風險隨著票據(jù)的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業(yè)匯票與銀行匯票進行詐騙，而產(chǎn)生的風險日趨突出。另一類是商業(yè)銀行將資金矛盾轉化為結算矛盾，利用聯(lián)行體系的關聯(lián)性而導致的地區(qū)性支付風險。同城票據(jù)交換和聯(lián)行清算環(huán)節(jié)是會計部門發(fā)案較高的部位，主要存在著同城票據(jù)交換和暫收暫付款項掛賬管理不嚴、匯出匯款管理薄弱、聯(lián)行對賬不及時，以及印、壓、證三分管執(zhí)行不力等現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為
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