【正文】 雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的委托財產(chǎn)估值錯誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人可以免除賠償責任。除資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人之外的第三方造成委托財產(chǎn)的損失，并拒絕進行賠償時，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人共同協(xié)助資產(chǎn)委托人向差錯方進行追償。（5）當資產(chǎn)管理人計算的委托財產(chǎn)凈值與資產(chǎn)托管人的計算結果不一致時，相關各方應本著勤勉盡責的態(tài)度重新計算核對，如果最后仍無法達成一致，應以資產(chǎn)管理人的計算結果為準，由此造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔賠償責任，資產(chǎn)托管人不負賠償責任。但差錯責任方仍應對差錯負責，如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失（“受損方”），則差錯責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋嗬?；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責任方。（2）差錯的責任方對可能導致有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對差錯的有關直接當事人負責，不對任何第三方負責。差錯處理原則（1）差錯已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，差錯責任方應及時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責任方承擔；由于差錯責任方未及時更正而產(chǎn)生的差錯，給當事人造成損失的由差錯責任方承擔；若差錯責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則有協(xié)助義務的當事人應當承擔相應賠償責任。關于差錯處理，本合同的當事人按照以下約定處理： 差錯類型委托財產(chǎn)運作過程中，如果由于資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人或資產(chǎn)委托人自身的過錯造成差錯，導致其它當事人遭受損失的，過錯的相關責任人應當對由于該差錯遭受損失的當事人（“受損方”）按下述“差錯處理原則”承擔賠償責任。當委托財產(chǎn)估值出現(xiàn)錯誤時，資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人應當立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。如資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)對委托財產(chǎn)的估值違反本合同項下訂明的估值方法、程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護資產(chǎn)委托人利益時，應立即通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。國家對估值方法有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（4）貨幣市場基金按照該基金公布的每萬份收益逐日計提收益。前一日未公布基金份額凈值的，以最近公布的基金份額凈值估值；在基金首次公布份額凈值之前按照購入成本估值。（2）在證券交易所交易、登記的上市流通封閉式基金、ETF基金、場內(nèi)登記的LOF基金等，以其估值日在證券交易所掛牌的收盤價估值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值。未上市交易的認沽/認購權證采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量的情況下，按成本估值；因持有股票而享有的配股權，停止交易、但未行權的權證，采用估值技術確定公允價值。權證的估值（1）配股權證的估值因持有股票而享有的配股權，類同權證處理方式的，采用估值技術進行估值。（5）交易所以大宗交易方式轉讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量。（3）未上市債券采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量的情況下，按成本估值。固定收益證券的估值（1）證券交易所市場實行凈價交易的債券按估值日收盤凈價估值，估值日沒有交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤凈價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量的情況下，按成本估值。（四）估值方法股票估值方法（1）上市流通股票的估值上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。資產(chǎn)管理人在每月月末或遇資產(chǎn)委托人追加或提取委托財產(chǎn)時完成估值后，將估值結果加蓋業(yè)務公章以雙方約定的方式發(fā)送至資產(chǎn)托管人，資產(chǎn)托管人按法律法規(guī)、本合同規(guī)定的估值方法、時間、程序進行復核，復核無誤后以約定方式反饋給資產(chǎn)管理人。估值日為每個交易日。第十一節(jié) 委托財產(chǎn)的估值和會計核算一、委托財產(chǎn)的估值（一）估值依據(jù)委托財產(chǎn)按照法律法規(guī)和本合同規(guī)定的估值方法和程序進行。資產(chǎn)托管人不會因為提供投資監(jiān)督報告而承擔任何因資產(chǎn)管理人違規(guī)投資所產(chǎn)生的有關責任，也沒有義務去采取任何手段回應任何與投資監(jiān)督報告有關的信息和報道。資產(chǎn)托管人對這些機構的信息的真實性、準確性和完整性不作任何擔保、暗示或表示，并對上述機構提供的信息的錯誤或遺漏所引起的損失不承擔任何責任。越權交易若發(fā)生損失，資產(chǎn)管理人應及時將越權交易而導致的損失等額的資金撥入委托財產(chǎn)托管賬戶；沖銷處理后，若有盈余的，收益歸委托財產(chǎn)所有。資產(chǎn)托管人在行使監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)委托財產(chǎn)投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，應立即提醒資產(chǎn)管理人，由資產(chǎn)管理人負責解決，由此給委托財產(chǎn)、資產(chǎn)托管人及其托管的其他資產(chǎn)造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔。資產(chǎn)管理人對資產(chǎn)托管人通知的越權事項未能按資產(chǎn)托管人要求糾正的，資產(chǎn)托管人應報告資產(chǎn)委托人及中國證監(jiān)會，資產(chǎn)管理人并就因其越權投資管理而致使資產(chǎn)委托人及其委托財產(chǎn)遭受的損失承擔賠償責任。資產(chǎn)委托人在清算截止時間前及時予以答復的，資產(chǎn)托管人按資產(chǎn)委托人的答復執(zhí)行；資產(chǎn)委托人在清算截止時間前未予答復的，資產(chǎn)托管人視同資產(chǎn)委托人認可資產(chǎn)管理人的行為執(zhí)行并記錄備案。場外交易：資產(chǎn)托管人根據(jù)《投資政策列表》的規(guī)定，對資產(chǎn)管理人發(fā)送給資產(chǎn)托管人的場外清算劃款指令進行審核，如果符合要求，則立即執(zhí)行；如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資行為不符合規(guī)定，則在指令未生效的情況下應立即提示資產(chǎn)管理人，并有權拒絕執(zhí)行；如指令已生效，則資產(chǎn)托管人依指令進行劃款，同時以書面形式通知資產(chǎn)管理人進行糾正，同時向資產(chǎn)委托人報告。三、處理方式和程序場內(nèi)交易：資產(chǎn)托管人在每個交易日次日根據(jù)接收的交易清算數(shù)據(jù)對資產(chǎn)管理人每個交易日的場內(nèi)交易進行審核。資產(chǎn)管理合同當事人協(xié)商一致可對《投資監(jiān)督事項表》進行變更，管理人將變更后的《投資監(jiān)督事項表》加蓋公章后以書面方式提交托管人，并經(jīng)托管人回函確認后生效。資產(chǎn)托管人根據(jù)《投資政策列表》（附件二）對資產(chǎn)管理人的投資范圍、投資限制、禁止投資證券進行監(jiān)督。第十節(jié) 越權交易處理一、本合同所指的越權交易是指法律法規(guī)禁止的買空賣空行為、投資比例超過本合同限制及其他違反本合同和相關法律法規(guī)的投資行為，不包括因證券市場波動導致的委托財產(chǎn)市值變化、投資組合規(guī)模變動（委托財產(chǎn)的追加或提取）等資產(chǎn)管理人之外的因素致使委托財產(chǎn)的投資比例不符合本合同限制或有關法律法規(guī)規(guī)定的情況，發(fā)生該等被動超標情況時，資產(chǎn)管理人應在合同約定的時間內(nèi)，將委托財產(chǎn)予以調(diào)整。資產(chǎn)委托人在此授權：在本合同有效期內(nèi)由資產(chǎn)托管人保管和使用網(wǎng)銀操作員（經(jīng)辦和復核）密鑰，資產(chǎn)托管人根據(jù)資產(chǎn)管理人的符合本合同約定的指令通過網(wǎng)銀系統(tǒng)辦理劃款業(yè)務。（四）網(wǎng)銀使用（1）在資產(chǎn)托管人開通資產(chǎn)委托人網(wǎng)銀查詢功能后，企業(yè)或機構資產(chǎn)委托人能夠通過該網(wǎng)銀系統(tǒng)對托管賬戶內(nèi)委托財產(chǎn)的資金情況進行查詢。 證券賬目的核對 資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人每工作日結束后核對證券賬目，確保雙方賬目相符。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成本委托財產(chǎn)會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由資產(chǎn)管理人承擔。交易記錄的核對 資產(chǎn)管理人按日進行交易記錄的核對。如由于資產(chǎn)托管人的原因導致無法按時支付證券清算款，由此造成的直接損失由資產(chǎn)托管人承擔。如由于資產(chǎn)管理人的原因導致無法按時支付證券清算款，由此造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔。委托財產(chǎn)的資金頭寸不足時，資產(chǎn)托管人有權拒絕資產(chǎn)管理人發(fā)送的劃款指令。本委托財產(chǎn)投資證券的清算交割，由資產(chǎn)托管人通過中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司、清算代理銀行及中國金融期貨交易所及其結算會員或其他登記結算機構辦理。 （二）委托財產(chǎn)投資證券后的清算交收安排資產(chǎn)托管人在清算和交收中的責任本委托財產(chǎn)投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)、場外交易的資金清算交割，全部由資產(chǎn)托管人負責辦理。資產(chǎn)管理人應及時將委托財產(chǎn)專用交易單元號、傭金費率、中國金融期貨交易所特殊法人機構交易編碼、期貨保證金賬戶等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)委托人發(fā)給資產(chǎn)管理人的書面通知應寫明款項事由、預計追加資產(chǎn)到賬時間、預計要求支付提取資產(chǎn)時間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字或蓋章。資產(chǎn)管理人對授權文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄露。 五、資產(chǎn)委托人對追加或提取委托資產(chǎn)書面通知人員的授權 資產(chǎn)委托人應向資產(chǎn)管理人提供預留印鑒和被授權人簽字樣本，事先書面通知（以下稱“授權通知”）資產(chǎn)管理人有權發(fā)送書面通知的人員名單（以下稱“被授權人”），注明相應權限，并規(guī)定資產(chǎn)委托人向資產(chǎn)管理人發(fā)送通知時資產(chǎn)管理人確認被授權人身份的方法。資產(chǎn)管理人在此后三日內(nèi)將被授權人變更通知的正本送交資產(chǎn)托管人存檔。資產(chǎn)托管人收到變更通知當日通過電話向資產(chǎn)管理人確認。本委托財產(chǎn)專用銀行賬戶發(fā)生的銀行結算費用等銀行費用（包括手續(xù)費，郵電費，賬戶開戶費等），由托管賬戶開戶銀行直接從委托財產(chǎn)專用銀行賬戶中扣劃，無須資產(chǎn)管理人出具劃款指令；有關證券賬戶的開戶手續(xù)費扣劃需要管理人出具劃款指令但扣劃之前需與資產(chǎn)托管人核對有關金額。在專戶運作前，管理人應向深圳通信公司提交《托管銀行交易單元變更申請書》，向上海交易所提交本計劃由交通銀行擔任托管人的說明函，同時在深交所、上交所網(wǎng)站上報相關托管人的通信信息。本資產(chǎn)管理計劃財產(chǎn)在交易所場內(nèi)交易的資金清算交割，由資產(chǎn)托管人通過中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。如果銀行間債券登記結算機構的業(yè)務系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，資產(chǎn)管理人應提前書面通知資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)管理人指令傳輸不及時，未能留出足夠的執(zhí)行時間，致使指令未能及時執(zhí)行的，資產(chǎn)托管人不承擔由此導致的損失。資產(chǎn)管理人應在15：30之前向資產(chǎn)托管人發(fā)送付款指令，15：30之后發(fā)送付款指令的，資產(chǎn)托管人不能保證劃款成功。資產(chǎn)托管人僅根據(jù)被授權人預留印鑒和簽名進行表面相符性的形式審查，對其真實性不承擔責任。指令執(zhí)行完畢后，資產(chǎn)托管人應將執(zhí)行結果反饋給資產(chǎn)管理人。資產(chǎn)管理人在發(fā)送指令時，應為資產(chǎn)托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。對于被授權人在其授權范圍內(nèi)發(fā)出的指令，資產(chǎn)管理人不得否認其效力。 三、資產(chǎn)管理人發(fā)給資產(chǎn)托管人劃款指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行 劃款指令由被授權人代表資產(chǎn)管理人用傳真的方式或其他資產(chǎn)托管人和資產(chǎn)管理人書面確認方式向資產(chǎn)托管人發(fā)送，同時進行電話確認。二、資產(chǎn)管理人發(fā)給資產(chǎn)托管人劃款指令的內(nèi)容 劃款指令是指資產(chǎn)管理人在管理、運用委托財產(chǎn)時，向資產(chǎn)托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項收付的投資指令。雙方電話確認后，該授權通知于通知載明時間生效。第八節(jié) 投資指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行一、資產(chǎn)管理人對發(fā)送資產(chǎn)托管人劃款指令人員的授權 資產(chǎn)管理人應向資產(chǎn)托管人提供預留印鑒和被授權人簽字樣本，事先書面通知（以下稱“授權通知”）資產(chǎn)托管人有權發(fā)送指令的人員名單（以下稱“被授權人”），注明相應的授權權限，并規(guī)定資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)托管人發(fā)送指令時資產(chǎn)托管人確認被授權人身份的方法。同時更換投資經(jīng)理需經(jīng)委托人書面同意，不可抗力因素除外。）第七節(jié) 投資經(jīng)理的指定與變更委托財產(chǎn)投資經(jīng)理由資產(chǎn)管理人負責指定，且本投資經(jīng)理與資產(chǎn)管理人所管理的證券投資基金的基金經(jīng)理不得相互兼任。資產(chǎn)委托人與資產(chǎn)管理人并定期（每季度一次）就資產(chǎn)委托人的此類基本投資狀況進行檢查與更新（如需要），并據(jù)此對本合同項下理財產(chǎn)品的投資政策等進行調(diào)整。資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人不承擔由于資產(chǎn)委托人通知不及時造成的資產(chǎn)變現(xiàn)損失。在本合同存續(xù)期內(nèi)，如遇資產(chǎn)委托人需要提取委托財產(chǎn)，資產(chǎn)委托人需提前三個工作日書面通知（附件五）給資產(chǎn)管理人并抄送資產(chǎn)托管人。五、委托財產(chǎn)的提取在本合同存續(xù)期內(nèi)，當委托財產(chǎn)高于3000萬元人民幣時，資產(chǎn)委托人可以提取部分委托財產(chǎn)，但提取后的委托財產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣；當委托財產(chǎn)少于3000萬元人民幣時，資產(chǎn)委托人不得提前提取，但經(jīng)合同各方當事人協(xié)商一致可以提前終止合同。資產(chǎn)管理人將不承擔由于資產(chǎn)委托人通知不及時而使其無法及時調(diào)整投資策略所可能造成的投資機會喪失或未能取得投資收益最大化的潛在損失。在本合同存續(xù)期內(nèi)，如遇資產(chǎn)委托人需要追加委托財產(chǎn)，資產(chǎn)委托人需提前三個工作日書面通知（附件五）資產(chǎn)管理人并抄送資產(chǎn)托管人。追加委托財產(chǎn)比照初始委托財產(chǎn)辦理移交手續(xù)，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應按照本合同的規(guī)定分別管理和托管追加部分的委托財產(chǎn)。資產(chǎn)委托人指定賬戶：戶 名： 開戶行： 賬 號： 初始委托財產(chǎn)：現(xiàn)金： （ 小寫： 人民幣 ） 本合同項下，如資產(chǎn)委托人實際提交的委托財產(chǎn)具體金額大于上述金額則以三方確認的《委托資產(chǎn)起始運作通知書》（附件六）所載金額為準。 三、委托財產(chǎn)的移交在委托財產(chǎn)相關賬戶開立完畢后，資產(chǎn)委托人應提前三個工作日書面通知資產(chǎn)管理人，并抄送資產(chǎn)托管人有關委托財產(chǎn)的移交時間、金額等，資產(chǎn)委托人應及時將初始委托財產(chǎn)自資產(chǎn)委托人指定賬戶足額劃撥至資產(chǎn)托管人為本委托財產(chǎn)開立的托管賬戶，資產(chǎn)托管人并于委托財產(chǎn)托管賬戶收到初始委托財產(chǎn)的當日（以當日下午四點前到賬為準）向資產(chǎn)委托人及資產(chǎn)管理人發(fā)送《委托財產(chǎn)起始運作通知書》（附件四），經(jīng)資產(chǎn)委