最新企業(yè)財(cái)務(wù)分析實(shí)施報(bào)告范文-文庫吧資料
2024-08-14 19:28本頁面
【正文】 除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算36%，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。(2)XXXXX收入126萬元，完成預(yù)算24%。3 .預(yù)算完成情況及分析31 收入收益類本期收入、收益共計(jì)4195萬元，完成收入總預(yù)算3%，扣除XXX因素和XXXX項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算6%。(2)擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。二、投資收益的減少是受國債市場價(jià)格下跌影響。238 經(jīng)營狀況綜述本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：237 營業(yè)外支出凈額本期營業(yè)外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：(1)本期報(bào)廢4輛汽車，帳面凈值14萬元。②貸款利率提高：自2010年9月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。235 財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。本期暫未收到的XXXX收入為2242萬元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。本期對暫未收到的XXXX收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。②時(shí)間差異：2002年董事津貼在2010年陸續(xù)發(fā)放，2010年董事津貼集中在2011年1月發(fā)放。(2)工資附加費(fèi)78萬元，同比增加70萬元，主要是2010年考核獎形成的時(shí)間性差異。②時(shí)間差異：2009年考核獎457萬元中的317萬元計(jì)列入2009年的成本費(fèi)用，在2010年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎為140萬元。234 管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。(2)其他業(yè)務(wù)支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。233 其他業(yè)務(wù)利潤本期其他業(yè)務(wù)利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。已開支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26%。主要原因是：①開工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%。主要原因是XXXXXXX計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117萬元。232 主營業(yè)務(wù)成本本期主營業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。如果考慮按XXXX項(xiàng)目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%。二、XXXX辦理結(jié)算的方式與其他工程項(xiàng)目不同。(2)XXXXX126萬元，同比增加3萬元，增長
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