最新企業(yè)財務(wù)分析報告范文-文庫吧資料
2024-08-14 19:27本頁面
【正文】 析詳見“重要問題綜述42”。 (3)工程收入150萬元，%，具體分析詳見“重要問題綜述32”。按預(yù)算項目分析如下： (1)XXXXX收入3661萬元，完成預(yù)算25%。若國債價格不恢復(fù)，對實現(xiàn)2011年經(jīng)營目標有較大影響。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對貸款規(guī)模的調(diào)整，財務(wù)費用會相應(yīng)減少。此因素已考慮在2011年預(yù)算中，對2011年經(jīng)營目標不會產(chǎn)生影響，只是費用的期間性的表現(xiàn)。 (1)管理費用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。從具體的分析來看：一、造成費用增加的因素在控制范圍內(nèi)。(2)本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費用3萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬元的滯后費用?！ ?3)跌價準備 按2011年3月31日的收盤價計算，本期計提了跌價準備414萬元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計提的跌價準備38萬元，因此跌價準備對投資收益的負影響同比增加452萬元。 (2)股票收益 本期股票方面取得的收益為575萬元，同比增加551萬元。主要原因是： ①投入資金的規(guī)模減?。?，同比減少8854萬元，下降幅度為34%?！ ?36 投資收益 扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。原因是： ?、儋J款規(guī)模增大：，增幅為117%。經(jīng)與XXXX公司協(xié)商，XXXX公司于4月15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項。因此，壞賬準備對管理費用的影響減少了61萬元?！ ?4)本期轉(zhuǎn)回已計提的壞賬準備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的XXXX收入830萬，計提了壞賬準備50萬元。 (3)董事會經(jīng)費21萬元，同比增加16萬元，原因是： ?、倏傤~差異：2002年董事領(lǐng)取半年津貼，2010年董事領(lǐng)取全年津貼。而2010年考核獎515萬元全額計列在2011年，形成時間性差異317萬元。主要原因是： (1)獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是： ?、倏傤~差異：2010年考核獎515萬元較2002年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。其主要原因是： (1)其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平?！ ⊥ㄟ^上述分析可見，本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少?！ 、陂_工項目同比減少，以及機構(gòu)調(diào)整后項目部人員減少，使工程間接費用同比減少32萬元，下降幅度為57%?！ ?2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。按營業(yè)成本構(gòu)成，分析如下： (1)XXXX營業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。②本期收入調(diào)整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%?！ ⊥ㄟ^上述分析可見，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。 (3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項目同比減少。其主要原因為： (1)XXXX收入3662萬元，同比增加144萬元，%，系XXXXXXXX
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