企業(yè)財務(wù)分析報告范文-文庫吧資料
2024-08-02 10:01本頁面
【正文】 較上年同期大幅提高，說明公司獲取現(xiàn)金能力迅速提高，公司每股資產(chǎn)含金量的快速提高，為公司提高收益的實現(xiàn)程度，有效降低公司經(jīng)營風(fēng)險，更好地實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益打下了堅實的基礎(chǔ)。每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量 %，表示公司的收益實現(xiàn)程度很高，公司獲取現(xiàn)金能力遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平。(1) 3．獲取現(xiàn)金能力分析 %，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增強(qiáng)，有利于公司的持續(xù)發(fā)展。(2) 較上年同期大幅提高，說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強(qiáng)，現(xiàn)金支付能力快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有利于公司的持續(xù)發(fā)展。現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。現(xiàn)金流入負(fù)債比 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出333,，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為255,，%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為31,，%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為46,，%?，F(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入346,，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為315,，%，%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為30,，%?，F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 (三)%。%。%。%，其中，%，說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。利潤協(xié)調(diào)性評價%，說明公司收益質(zhì)量略高于行業(yè)平均水平，公司整體的營運(yùn)風(fēng)險不高，收益很健康。凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險的指標(biāo)。收益質(zhì)量評價本期公司產(chǎn)品綜合毛利率、綜合凈利率、%、%、%，說明公司獲利能力高于行業(yè)平均水平，公司產(chǎn)品與服務(wù)競爭力較強(qiáng)。%，%，%。產(chǎn)品綜合獲利能力評價本期公司在產(chǎn)品與服務(wù)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場開拓以及經(jīng)營管理等方面都取得了很大的進(jìn)步。%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ)。 本期利潤總額比上年同期增加41,。 4．利潤增長因素分析(2) 本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計211,。成本費(fèi)用構(gòu)成情況%，說明公司的收入增長速度略低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在提高產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力，提高市場占有率等方面都存在一定的差距。本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入265,。 2．收入分析本期公司實現(xiàn)利潤總額57,，%。利潤增長情況其中，經(jīng)營性利潤60,，%；，%；營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額2,，%。(1) 主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：項目（萬元）當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率主營業(yè)務(wù)收入265,66560,612338204,82345,74734830323主營業(yè)務(wù)成本178,06549,995256169,27938,04934553126營業(yè)費(fèi)用3,9429093336,423830674391048主營業(yè)務(wù)利潤85,42910,35672534,1077,47635615039112其他業(yè)務(wù)利潤6,1791943,0877,9142572,97822253管理費(fèi)用25,4403,62560217,7372,987494432122財務(wù)費(fèi)用1,6591,364221,9901,20266171330營業(yè)利潤60,5674,6521,20215,8712,71448528271210投資收益298105383757919529632328補(bǔ)貼收入367754營業(yè)外收支凈額2,3991231,8451011171862,47952,473利潤總額57,8704,6701,13915,8962,75347826470194所得稅5,7157216921,50237430128193188凈利潤52,2713,8811,24714,5272,33752226066194毛利率（%）凈利率（%）成本費(fèi)用利潤率（%）凈收益營運(yùn)指數(shù)1．利潤分析結(jié)構(gòu)性負(fù)債（長期負(fù)債和所有者權(quán)益）%，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金保證程度以及企業(yè)的相對獨(dú)立性和穩(wěn)定性要低于行業(yè)水平。%，我們應(yīng)當(dāng)注意企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、更新改造情況和其他投資情況。%，說明其流動資產(chǎn)規(guī)模位于行業(yè)水平之下，應(yīng)當(dāng)引起注意。3．企業(yè)的財務(wù)類別狀況在行業(yè)中的偏離： 總體上，企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。%，表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余。 %、%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。 %，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降，主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低。 企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中，%，%，%。說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。2．企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明：存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風(fēng)險將增大，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作。在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng)。 分析者應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?，也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，為26,。 主要財務(wù)數(shù)據(jù)如下：項目（萬元）當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增
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