最新企業(yè)財務(wù)分析實施報告范文(更新版)
【正文】 7萬元，占預(yù)算27%。(2)XXXXX收入126萬元，完成預(yù)算24%。二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。235 財務(wù)費用本期財務(wù)費用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。(2)工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是2010年考核獎形成的時間性差異。233 其他業(yè)務(wù)利潤本期其他業(yè)務(wù)利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。232 主營業(yè)務(wù)成本本期主營業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。變動原因按利潤構(gòu)成的主要項目分析如下：231 主營業(yè)務(wù)收入本期主營業(yè)務(wù)收入3938萬元，同比減少922萬元，下降幅度為19%。(3)短期性經(jīng)營資產(chǎn)：由工程施工構(gòu)成，共計6617萬元，能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。211 資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：。(3)固定資產(chǎn)凈值：，XXXXX等房屋凈值2932萬元。22 負債狀況截至2011年3月31日，主要構(gòu)成為：短期借款(含本年到期的長期借款)，長期借款5500萬元，應(yīng)付賬款707萬元，應(yīng)交稅費51萬元。(3)工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項目同比減少。(2)工程成本168萬元(直接成本144萬元，間接費用24萬元)，同比減少1034萬元，下降幅度為86%。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進行管理，除稅費外沒有其他直接費用。(4)本期轉(zhuǎn)回已計提的壞賬準備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的XXXX收入830萬，計提了壞賬準備50萬元。236 投資收益扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。此因素已考慮在2011年預(yù)算中，對2011年經(jīng)營目標不會產(chǎn)生影響，只是費用的期間性的表現(xiàn)。(5)短期投資收益217萬元，完成預(yù)算11%，主要原因是本期計提414萬元跌價準備，具體分析詳見“重要問題綜述42”。④專項維護費196萬元，占預(yù)算12%，主要原因是大部分預(yù)算項目尚未實施。從以上預(yù)算項目的分析來看，未完成預(yù)算的主要原因在于：本期利潤構(gòu)成中工程利潤和投資收益與預(yù)算存在重大差距，將在“重要問題綜述”里進行詳細分析。分析調(diào)整后，可實現(xiàn)的項目工程收入為21050萬元，可實現(xiàn)的工程利潤為1200萬元。(1)管理費用管理費用同比增加的因素中，主要是考核獎及其所提工資附加因素，同比增加了445萬元。自去年9月央行提高存款準備金率以來，各家銀行已出現(xiàn)不同程度的
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