【正文】 、銷售收入、經(jīng)營成本等，根據(jù)分析判斷銷售收入是影響經(jīng)濟(jì)效益的最敏感因素，其次是經(jīng)營成本，而固定資產(chǎn)投資變化對經(jīng)濟(jì)效益的影響不大，這表明了項目對銷售收入和經(jīng)營成本較為敏感。本章根據(jù)《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計通則》、以及《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》之規(guī)定和現(xiàn)金流量表、損益表等計算項目的效益與費用，對項目進(jìn)行評價。設(shè)建設(shè)期為一年，投產(chǎn)期為第二年，第三年以后為達(dá)產(chǎn)期。詳見表121生產(chǎn)總成本估算表表121 年按210天計算 單位：萬元 生產(chǎn)負(fù)荷項目進(jìn)項稅率第一年第二年第三年第四年第五年第六年0%80%100%100%100%100%一、經(jīng)營成本合計原材料a、山藥13%b、 工業(yè)奶粉17%c、白糖17%d、添加劑17%e、 包裝材料17%燃料及動力a、電17%b、水17%制造費用a、工資b、 維修費用c、其它二、費用支出合計財務(wù)費用銷售費用管理費用a、工資b、折舊及攤銷c、辦公及差旅費d、其它總成本費用合計?。ǘ╀N售收入估算其借款償還計劃詳見表113：借款還本付息計算表。 本項目建設(shè)投資借款共計420萬元。 投資使用計劃表 表112 單位：萬元序號項 目第一年第二年合計所占比例（%）建設(shè)期投產(chǎn)期一工程費用%1設(shè)備購置費%2建筑工程%3公用配套工程%4室外工程%5環(huán)境保護(hù)及工業(yè)衛(wèi)生%二工程建設(shè)其它費用%三預(yù)備費%四流動資金%五建設(shè)期利息%五項目總投資%（二）借款償還計劃固定資產(chǎn)投資擬在一年內(nèi)全部投入，流動資金在生產(chǎn)第一年投入。第三節(jié)、投資使用計劃（一）投資使用計劃建設(shè)期利息來源，由項目單位用自有資金投入。（二）項目籌資方案第二節(jié)、資金籌措（一）資金來源周轉(zhuǎn)次數(shù)參照該行業(yè)生產(chǎn)中正常生產(chǎn)年份的最低周轉(zhuǎn)次數(shù)設(shè)定。估算依據(jù)為維持本項目正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須具備一定的最低周轉(zhuǎn)資金，包括各種必備的低值易耗品、原材料及產(chǎn)品存貨、必要的現(xiàn)金和銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項等。詳見表111：項目建設(shè)投資估算表。固定資產(chǎn)形成率44%。?。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)總額項目實施擬在2012年一年內(nèi)完成，具體實施計劃見表。竣工結(jié)算與決算竣工驗收第二節(jié)、佛掌山藥顆粒固體飲料項目實施進(jìn)度表 項目實施進(jìn)度分為兩個階段進(jìn)行，即項目前期階段和項目后期階段。工程招標(biāo)施工圖設(shè)計工程施工工程監(jiān)理資金管理（五）施工和生產(chǎn)準(zhǔn)備（三）勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨實行“先批準(zhǔn)、后發(fā)生”的原則，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出；實行財務(wù)審計制度，杜絕多渠道開支的途徑。做到付款強調(diào)依據(jù)，合理撥付資金，減少資金使用的隨意性。⑵規(guī)范財務(wù)管理。 詳見管理機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)圖： 佛掌山藥項目領(lǐng)導(dǎo)小組綜合處工程處監(jiān)理處財務(wù)處綜合協(xié)調(diào)，以及決策機(jī)構(gòu)的決策下達(dá)、參謀等工程的施工管理、招、投標(biāo)工作等工程監(jiān)理項目資金使用協(xié)調(diào)、宏觀調(diào)控、財務(wù)決算等（二）項目建設(shè)管理措施⑴項目建設(shè)嚴(yán)格遵循項目法人負(fù)責(zé)制、工程監(jiān)理制、合同管理制和項目建設(shè)招投標(biāo)制“四制”原則。聘用的人員必須經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，考核合格后方可上崗操作，特殊工種必須持證上崗。本項目新增的總定員為40人。本項目由于受原料佛掌山藥生長季節(jié)性的影響，全年生產(chǎn)天數(shù)按210天計，每天二班，每班8小時。本項目的經(jīng)營管理實行公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。第九章 企業(yè)組織和勞動定員 第一節(jié)、企業(yè)組織企業(yè)組織形式。廠區(qū)建、構(gòu)筑物有符合要求的防火間距，廠區(qū)道路路面寬度，車間出入口，廠區(qū)出入口等均符合消防安全要求。工作人員進(jìn)入車間前必須穿戴好工作服、帽、口罩等，并同時將手消毒洗凈。采用的原料、輔助材料進(jìn)廠需要抽檢，原料必須符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，原材料存放點必須清潔衛(wèi)生。生產(chǎn)車間進(jìn)出口安裝強力風(fēng)幕防止蚊蠅隨人進(jìn)入，車間裝紗門紗窗，進(jìn)入車間內(nèi)設(shè)有消毒池、洗手設(shè)施和更衣室。各類機(jī)械設(shè)備的傳動裝置均安裝有安全保護(hù)罩，操作平臺設(shè)有防護(hù)欄桿。車間內(nèi)所有產(chǎn)生濕熱氣體的地方均設(shè)置局部抽風(fēng)機(jī)，隨時抽走蒸汽。對產(chǎn)生的廢渣，通過格柵、沉淀后，再進(jìn)行回收，并送到佛掌山藥生產(chǎn)基地的田間地頭，作為上等肥料進(jìn)行廢渣綜合再利用第三節(jié)、勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 一、 設(shè)計依據(jù)為確保項目投產(chǎn)后有安全、衛(wèi)生的作業(yè)環(huán)境和良好的勞動保護(hù)條件，本項目設(shè)計采用如下的規(guī)范、規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)保護(hù)。由于不含有化學(xué)成分，可經(jīng)由排水管道匯集后排入市政下水道。第二節(jié)、佛掌山藥顆粒固體飲料項目對環(huán)境的影響及措施　 本項目投產(chǎn)后，產(chǎn)生的污染源有：生產(chǎn)車間的生產(chǎn)用水及部分生活用水；清洗佛掌山藥所產(chǎn)生的污泥及山藥表皮等形成的廢渣。土地肥沃，空氣清新，水體優(yōu)良無污染。本項目工程包括山藥生產(chǎn)車間、原料倉庫、成品倉庫、職工廚房、宿舍及其它配套設(shè)施，用電總?cè)萘繛?00KW/h,供電電源進(jìn)線電壓為10KV，用電設(shè)備為380/220V低壓配電，電力負(fù)荷等級為三級負(fù)荷。生產(chǎn)的廢水，一般生產(chǎn)過程中的清洗水可直接排入市政下水道，生活污水經(jīng)有關(guān)處理后再排入下水道。本項目生產(chǎn)時用水量為6m179。廠區(qū)綠化是本項目工程設(shè)計的重要組成部分，通過綠化，可以凈化空氣，美化環(huán)境，改善工作條件，創(chuàng)造一個人工小氣候，借以達(dá)到保護(hù)環(huán)境及安全生產(chǎn)的目的。（三）占地面積及綠化 本項目擴(kuò)建面積為5350平方米。不足運力，由物流公司解決。次道根據(jù)所通向的各設(shè)施性質(zhì)分別確定為23米。在生產(chǎn)區(qū)域山藥生產(chǎn)車間布置在廠區(qū)的東面，是廠區(qū)最大的建筑，車間正面向西；成品倉庫、原材料倉庫并排在一起，正面向北；在非生產(chǎn)區(qū)域辦公樓及職工廚房、宿舍布置在廠區(qū)的西面，正面向東；車庫位于廠區(qū)的東側(cè)，車輛運輸由大門供其出入，對廠區(qū)內(nèi)影響小，同時便于生產(chǎn)和管理用車，使各環(huán)節(jié)銜接緊湊、連續(xù)、短捷,避免了交叉干擾，整個廠區(qū)內(nèi)部相互之間有機(jī)結(jié)合形成了一個總體。項目場地南北長、東西窄。整個生產(chǎn)流程順暢，方便生產(chǎn)操作。?。┲饕a(chǎn)車間布置方案 佛掌山藥生產(chǎn)車間為新建單層鋼構(gòu)廠房，車間建筑面積1200平方米，光線充足，通風(fēng)良好。詳見設(shè)備清單表：設(shè) 備 清 單序號設(shè) 備 名 稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總額備注一生產(chǎn)設(shè)備1BST2000型反滲透凈水設(shè)備BST2000套1原有2精密過濾器5芯*20臺1原有3CYJZ 沖浪式清洗機(jī)CYJZ臺14DJ330型打漿機(jī)（）DJ330臺15SZ5閃蒸機(jī)組SZ5臺16臺17全鋼JYG300攪拌夾層鍋JYG300臺28BVZ框式攪拌配料罐BVZ臺29JM不銹鋼膠體磨JMF65臺210QN球形真空濃縮罐QN臺111PGL干燥制粒機(jī)PGL20B臺212WW1全無油食品醫(yī)用空壓機(jī)WW1臺313ZS400高效篩粉機(jī)ZS400臺114JYS超高溫瞬時滅菌機(jī)臺115全自動稱重分裝式包裝機(jī)QS150F臺116DYY11160自動封口機(jī)500杯/h臺217CTM2000E生產(chǎn)日期噴碼機(jī)CTM2000E臺118WS86電熱恒溫干燥箱WS86臺119電熱恒溫微生物培養(yǎng)箱DT700臺120SA3000生物顯微鏡SA3000臺121FA1004精容分析天平臺122超靜工作臺SWCJZF張123普通工作臺張3二空調(diào)制冷設(shè)備1空調(diào)設(shè)備2制冷設(shè)備三供電、供水設(shè)施1供電設(shè)施2供水設(shè)施四運輸設(shè)備1小型運貨車輛22CPCD八電瓶叉車輛1五辦公設(shè)備總合計（五）主要原材料、動力消耗指標(biāo)主要原材料的需求量：根據(jù)年產(chǎn)20萬箱佛掌山藥顆粒固體飲料的原料消耗計算，年需佛掌山藥1000噸。烘干機(jī)：將山藥顆粒烘干。真空濃縮罐：濃縮山藥漿。夾層鍋：加熱。打漿機(jī)：用于山藥破碎、打漿?！。ǘ┓鹫粕剿庮w粒固體飲料生產(chǎn)方法 佛掌山藥固體飲料是飲料中的一個特殊品種，是以山藥抽提物為原料，加糖及添其他輔料，加工而成的顆粒狀，經(jīng)沖溶后含水量在5%以下的制品。廠區(qū)內(nèi)建設(shè)工程（1）山藥生產(chǎn)車間（2）實驗室（3）原材料倉庫（4）成品倉庫（5）職工食堂（6）員工宿舍（7）車庫配套工程（1）道路（2）圍墻（3）電力設(shè)施（4）給排水工程第二節(jié)、佛掌山藥固體飲料項目生產(chǎn)技術(shù)方案　　生產(chǎn)技術(shù)方案系指產(chǎn)品生產(chǎn)所采用的工藝技術(shù)、生產(chǎn)方法、主要設(shè)備、測量自控裝備等技術(shù)方案。 目前，本項目的開發(fā)已引起了武穴市政府的高度重視，并被列入武穴市重點開發(fā)項目之一，為項目的順利實施贏得了有利條件。四是加工轉(zhuǎn)化實現(xiàn)了新的突破。三是基地建設(shè)實現(xiàn)了“三高”標(biāo)準(zhǔn)。二是領(lǐng)導(dǎo)重視。第五節(jié)、項目實施的有利條件 武