【正文】 范。n 中國電信[2003]328號《關(guān)于加強(qiáng)省級電信（有限）公司領(lǐng)導(dǎo)班子薪酬管理的通知》對相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)薪酬管理的有關(guān)問題進(jìn)行了具體規(guī)定。”n 海南電信有限[2005]180號《海南省電信有限公司集團(tuán)級維護(hù)骨干管理辦法》對公司集團(tuán)級維護(hù)骨干的選拔范圍、條件、程序、崗位設(shè)置及待遇等事項(xiàng)做出了具體的規(guī)定和要求。n 海南電信有限[2005]56 號《海南省電信有限公司員工職業(yè)發(fā)展管理辦法（試行）》規(guī)定了員工的職業(yè)發(fā)展道路、職務(wù)晉升、職務(wù)擴(kuò)展、職業(yè)生涯管理等事宜的相關(guān)政策。n 中國電信勞資[2002]234號《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理辦法》對公司競爭上崗機(jī)制進(jìn)行了具體規(guī)定。n 公司還不定期對員工進(jìn)行應(yīng)用系統(tǒng)使用，信息技術(shù)技能，系統(tǒng)安全實(shí)踐，保密準(zhǔn)則，內(nèi)控方面要求等方面的培訓(xùn)， 確保員工能勝任新的工作崗位或要求。培訓(xùn)內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的保密守則和相關(guān)安全政策。n 海南電信有限[2003]354號《中國電信集團(tuán)海南省電信員工培訓(xùn)管理辦法（試行）》對公司培訓(xùn)相關(guān)制度進(jìn)行了規(guī)定。員工培訓(xùn)方面：n 中國電信[2003]4號《中國電信集團(tuán)培訓(xùn)班管理暫行規(guī)定》以“規(guī)范管理股份公司統(tǒng)一舉辦的各類培訓(xùn)班，保證員工培訓(xùn)工作的順利開展，切實(shí)提高培訓(xùn)質(zhì)量”為出發(fā)點(diǎn)，對培訓(xùn)工作的政策和程序進(jìn)行了規(guī)定。n 海南電信有限[2005]146號《海南省電信有限公司勞務(wù)用工管理暫行辦法》對全省勞務(wù)工的使用和管理規(guī)定了相應(yīng)政策和程序。n 人事[2001]46號《中國電信集團(tuán)公司關(guān)于直屬單位人事管理若干問題的暫行規(guī)定》對集團(tuán)直屬單位的社會招聘、領(lǐng)導(dǎo)人員任職、調(diào)出與辭職、退休等事項(xiàng)規(guī)定了辦理的政策和程序。n 中國電信黨組[2002]17號《中國電信股份公司總部人事管理暫行辦法》和中國電信黨組[2003]28號《〈中國電信股份公司總部人事管理暫行辦法〉補(bǔ)充規(guī)定》對總部員工的選拔與任用、考核與獎懲、交流與培訓(xùn)、辭職與退休等規(guī)定了具體的政策。 人力資源政策和實(shí)務(wù)適當(dāng)?shù)娜肆Y源政策對于省公司招聘并留住有能力的員工，以確保公司計(jì)劃正確執(zhí)行并達(dá)到既定目標(biāo)，具有決定性的作用。信息技術(shù)人員的能力能夠滿足信息技術(shù)工作的需要。員工具備與公司規(guī)模、經(jīng)營行為和系統(tǒng)的特點(diǎn)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的技能水平n 公司通過進(jìn)行系統(tǒng)的崗位工作分析、編寫崗位說明書（明確指出學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)和資格證書等要求）并根據(jù)崗位說明書來設(shè)置崗位和人員來確保對于數(shù)據(jù)處理和會計(jì)崗位有足夠的擁有適當(dāng)技能的員工。省公司也制定并頒布了海南電信有限[2005]336號《海南省電信有限公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制管理暫行辦法》，這一綜合性的文件全面闡述了公司內(nèi)部控制管理工作的目標(biāo)、原則、范圍、組織、設(shè)計(jì)、執(zhí)行、評估、持續(xù)改進(jìn)、披露、審計(jì)和考核等各方面的原則和要求。 建立適當(dāng)?shù)呐c控制相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和程序n 股份公司總部已針對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程制定了與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，以此為指導(dǎo)，省公司也已經(jīng)因地制宜，制定了本省的業(yè)務(wù)流程實(shí)施細(xì)則（參見本手冊第4部分），規(guī)范本省的內(nèi)部控制工作。權(quán)限列表作為內(nèi)控手冊實(shí)施細(xì)則的附件之一，主要涉及內(nèi)部控制中與金額相關(guān)的重要審批權(quán)限，能夠較為清楚的反映公司部分控制點(diǎn)的橫向權(quán)力制衡機(jī)制和縱向授權(quán)審批機(jī)制。n 省公司在完成內(nèi)控實(shí)施細(xì)則的同時也制定了相應(yīng)的權(quán)限列表。具體權(quán)限規(guī)定：n 中國電信股份[2005]149號《關(guān)于印發(fā)中國電信股份有限公司內(nèi)部控制手冊（2005年）及權(quán)限列表的通知》中對股份公司總部權(quán)限審批事項(xiàng)做出了明確規(guī)定。n 中國電信勞資[2002]235號《中國電信集團(tuán)員工職業(yè)發(fā)展管理辦法》中指出“隨著職務(wù)的晉升，崗位職責(zé)和權(quán)力逐漸加大”。機(jī)構(gòu)和部門的職責(zé)和職權(quán)：n 公司在進(jìn)行機(jī)構(gòu)和部門設(shè)置時，會針對其在公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程中扮演的角色，本著責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一的原則，對機(jī)構(gòu)和部門的責(zé)任和權(quán)限進(jìn)行界定，具體參照海南省電信有限公司組織架構(gòu)（海南電信有限 [2006]60號）。 職權(quán)和職責(zé)的分配職責(zé)的分配、職權(quán)的下放和相關(guān)政策的制定為確立權(quán)利義務(wù)、內(nèi)部控制責(zé)任以及明確個人的角色分工奠定了基礎(chǔ)。對于公司總部員工人數(shù)：n 關(guān)于《海南省電信公司總部一般管理崗位和技術(shù)業(yè)務(wù)崗位競爭上崗等有關(guān)問題》的通知（海南電信人力[2002]220號）文件中對省公司總部的崗位總數(shù)、崗位類別和崗位基本聘任條件進(jìn)行了具體規(guī)定。n 總經(jīng)理辦公會做出決定：公司召開總經(jīng)理辦公會，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各相關(guān)部門經(jīng)理參加，在會上對企業(yè)發(fā)展部提出的方案進(jìn)行研討和論證，最終由總經(jīng)理對是否進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)調(diào)整和調(diào)整的具體方案做出決定，重大調(diào)整上報(bào)股份公司。n 企業(yè)發(fā)展部分析論證：企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)與各相關(guān)外部單位和內(nèi)部部門進(jìn)行細(xì)致的溝通并開展研究工作。省公司對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和改變的機(jī)制敘述如下：n 提出議題：分公司可以根據(jù)市場競爭等的需要向省公司提出調(diào)整架構(gòu)的請示報(bào)告；省公司本部各部門根據(jù)其對情況變化的掌握，初步分析是否有進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)改變的動因并向分管公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，公司高層管理人員也會根據(jù)其日常經(jīng)營管理直接形成這種判斷。 為適應(yīng)情況變化而對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)改變公司能夠掌握影響公司的各方面情況變化，并分析其對現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)適當(dāng)性的影響，從而及時提出組織結(jié)構(gòu)變化的方案。n 股份公司根據(jù)《薩班斯法案》的要求制定相關(guān)的信息技術(shù)管理制度，并推行至省公司。n 省公司通過制定政策，監(jiān)督，定期審查，匯報(bào)機(jī)制，會議機(jī)制等形式對各級信息技術(shù)部門的運(yùn)行情況，安全情況，項(xiàng)目開發(fā)等進(jìn)行管理。n 基于公司總體的架構(gòu)，信息技術(shù)部門有如下的制度：省公司企業(yè)信息化部對各部門、各直屬單位和各分公司進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)和檢查。 保持適當(dāng)?shù)膮R報(bào)關(guān)系總體而言，公司的匯報(bào)關(guān)系強(qiáng)調(diào)地域化管理和各地（級）高層管理人員的責(zé)任。 確保關(guān)鍵管理人員具備足夠的知識和經(jīng)驗(yàn)以履行其職責(zé)公司通過競爭上崗來確保關(guān)鍵管理人員具備足夠的知識和經(jīng)驗(yàn)以履行其職責(zé)。n 中國電信人事[2001]1168《關(guān)于開展崗位設(shè)置和聘用工作的通知》要求各部門編寫本部門的崗位說明書，其中包括對關(guān)鍵管理人員的職責(zé)定義。n 公司組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)由企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)，遵循的原則是：責(zé)權(quán)利效統(tǒng)一；以核心職能集中、管理與操作職能分離、強(qiáng)化專業(yè)管理能力；精簡高效；快速響應(yīng)市場；決策信息流暢通等。公司總部共設(shè)17個二級部門（下設(shè)19個中心）和兩個直屬單位。高層管理人員應(yīng)當(dāng)完全理解其控制責(zé)任并具備與其職位相稱的必要的經(jīng)驗(yàn)和知識水平。n 就信息披露而言，執(zhí)行《中國電信股份有限公司信息披露管理規(guī)定（試行）》，明確相應(yīng)的工作責(zé)任，認(rèn)真做好信息披露工作，提高信息披露的質(zhì)量，力圖確保財(cái)務(wù)報(bào)告中“提供的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息的全面、真實(shí)和準(zhǔn)確性”。股份公司財(cái)務(wù)部指定專門人員，監(jiān)測上述兩準(zhǔn)則的變化情況，并據(jù)以對國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則備查簿系統(tǒng)和美國會計(jì)準(zhǔn)則補(bǔ)充資料表進(jìn)行及時修訂。此外，公司日常通過培訓(xùn)或?qū)ｍ?xiàng)會計(jì)檢查等方式對會計(jì)核算辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。n 就財(cái)務(wù)報(bào)告而言，公司對財(cái)務(wù)報(bào)告采取較為保守的態(tài)度，公司避免選擇激進(jìn)的會計(jì)政策，并嚴(yán)格遵守國家統(tǒng)一的會計(jì)制度。n 除上述溝通方式外，兩級領(lǐng)導(dǎo)可以通過電話及網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行適時的溝通。n 遇到重大問題，兩級管理層會共同參加電視電話會議進(jìn)行溝通。n 每年年末或年初召開全省工作會議，省公司高層管理人員、各部門經(jīng)理/副經(jīng)理和分公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理參加會議，總結(jié)上一年工作成果并布置下一年總體工作任務(wù)。關(guān)于預(yù)算管理的具體內(nèi)容，參見海南電信有限[2005]171號《海南省電信有限公司全面預(yù)算管理辦法》。n 海南省電信有限公司審計(jì)部的職責(zé)之一“開展財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)，檢查會計(jì)報(bào)表及相關(guān)憑證、記錄、合同及會議紀(jì)要，合理保證企業(yè)會計(jì)信息的真實(shí)性及完整性。管理層同時通過內(nèi)部審計(jì)部門對下屬單位的會計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)保護(hù)等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。n 海南電信有限[2005]306號《海南省電信有限公司財(cái)務(wù)月報(bào)報(bào)送管理辦法（試行）》以“確保財(cái)務(wù)報(bào)表編制報(bào)送及時、準(zhǔn)確，滿足上市信息披露時限和質(zhì)量等要求”為目的，具體規(guī)定了財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送范圍、報(bào)送流程及各部門職責(zé)、報(bào)送時限和考核辦法。公司對此頒布了各項(xiàng)規(guī)章制度，同時通過會議等方式予以強(qiáng)調(diào)，具體如下：n 公司執(zhí)行中國電信[2004]867號《關(guān)于印發(fā)〈中國電信集團(tuán)財(cái)務(wù)決算報(bào)告管理辦法〉的通知》，該《通知》以“提高中國電信集團(tuán)各級企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范集團(tuán)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告編制工作，逐步建立科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)決算報(bào)告工作體系，全面了解和掌握集團(tuán)資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益狀況、資本運(yùn)營質(zhì)量、國有資本保值增值情況，保證集團(tuán)年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確披露”為目的，具體規(guī)定了財(cái)務(wù)決算報(bào)告的內(nèi)容、編報(bào)范圍及原則、編報(bào)工作組織、報(bào)表的合并、信息披露、審核、外部審計(jì)、報(bào)送、數(shù)據(jù)資料管理、獎懲等，其中也包括了全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)的具體規(guī)定。具體相關(guān)政策和制度執(zhí)行中國電信企劃[2001]849號《薪酬激勵等五項(xiàng)機(jī)制創(chuàng)新指導(dǎo)意見》，海南電信[2003]354號《中國電信集團(tuán)海南省電信公司員工培訓(xùn)管理辦法》、海南電信有限[2005]56 號《海南省電信有限公司員工職業(yè)發(fā)展管理辦法》、海南電信有限[2005]132號《海南省電信有限公司優(yōu)秀人才評選辦法（試行）》、海南電信有限[2005]180號《海南省電信有限公司集團(tuán)級維護(hù)骨干管理辦法》和海南電信有限[2005]206號《海南省電信有限公司員工績效管理辦法》。n 就主要資本性支出而言，公司通過編制可行性研究報(bào)告，以及對可研報(bào)告進(jìn)行嚴(yán)格評審來規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 對待經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)持保守和謹(jǐn)慎的態(tài)度公司對待經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)持較為保守、謹(jǐn)慎的態(tài)度。 董事會和監(jiān)事會在發(fā)現(xiàn)問題后能夠采取必要措施，包括進(jìn)行特殊調(diào)查n 根據(jù)《海南省電信有限公司章程》規(guī)定，監(jiān)事會有權(quán)“對公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；當(dāng)公司董事、經(jīng)理的行為損害公司利益時，要求前述人員予以糾正”。 董事會和監(jiān)事會對高管人員和內(nèi)審主管的薪酬及其聘用和解雇進(jìn)行有效監(jiān)控n 《海南省電信有限公司章程》中規(guī)定董事會負(fù)責(zé)“聘任或解聘公司總經(jīng)理，根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)。n 監(jiān)事通過和公司各部門的日常聯(lián)系，了解相關(guān)信息。n 董事會成員能夠充分而適時的獲知信息，以監(jiān)控管理層的目標(biāo)和戰(zhàn)略、公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及重要協(xié)議的條款 董事由于兼任公司的管理層職務(wù)，因此能夠得到充分而適時的信息。 董事和監(jiān)事具有足以履行其職責(zé)的學(xué)識和經(jīng)驗(yàn) 公司目前的董事和監(jiān)事皆具有高等學(xué)歷且行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)豐富。 公司董事會和監(jiān)事會組成《海南省電信有限公司章程》中規(guī)定，公司有4名董事、3名監(jiān)事。n 海南電信人力[2002]220號《關(guān)于海南省電信公司總部一般管理崗位和技術(shù)業(yè)務(wù)崗位競爭上崗等有關(guān)問題的通知》中以崗位說明書的形式明確了各崗位的素質(zhì)要求。n 股份公司人力資源部制定了《中國電信集團(tuán)崗位管理辦法》，其中要求“各級公司應(yīng)將工作分析納入生產(chǎn)經(jīng)營管理的日常內(nèi)容，要通過工作分析，明確各個崗位的職責(zé)任務(wù)和任職條件，促進(jìn)管理工作的科學(xué)化和規(guī)范化。n 中國電信勞資[2002]234號《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理辦法》中規(guī)定“開展工作分析是崗位設(shè)置和調(diào)整的基礎(chǔ)，各單位應(yīng)將工作分析納入企業(yè)日常管理的內(nèi)容，通過對工作崗位信息的提取和收集，即對企業(yè)各個崗位的工作內(nèi)容、工作規(guī)范、任職資格進(jìn)行分析和研究，為企業(yè)人力資源管理工作提供基礎(chǔ)和依據(jù)”。n 中國電信人事[2001]815號《中國電信集團(tuán)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評審工作暫行規(guī)定》、海南電信[2003]198號《海南省電信公司專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評審工作暫行辦法》中均規(guī)范了對專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格的專家集體評審的組織、條件（包括破格評審）、程序等?！?n 海南電信有限[2006]73號《關(guān)于省公司二級部門管理崗位設(shè)置和人員調(diào)整有關(guān)事項(xiàng)的通知》和海南電信有限[2006]76號《關(guān)于省公司二級部門（中心）操作崗位設(shè)置和人員調(diào)整有關(guān)事項(xiàng)的通知》中指出“根據(jù)省公司總部組織架構(gòu)及各部室職責(zé)權(quán)限調(diào)整情況，為貫徹核心職能集中、管理與操作職能分離、強(qiáng)化專業(yè)管理能力的指導(dǎo)思想，本著精簡高效、支撐轉(zhuǎn)型和實(shí)事求是的原則，公司對二級部門管理崗位和二級部門（中心）操作崗位進(jìn)行了重新設(shè)置”。n 海南電信人力[2005]12號《關(guān)于公司總部和海口各分公司崗位設(shè)置有關(guān)事項(xiàng)的通知》中明確“崗位設(shè)置應(yīng)按照部門職責(zé)，本著因事設(shè)崗、分工明確、精干高效、工作滿負(fù)荷的原則進(jìn)行”，“崗位說明書是崗位設(shè)置的必要文件，是崗位調(diào)整、績效考核、員工培訓(xùn)、薪酬管理等人力資源工作的重要依據(jù)。n 中國電信勞資[2002]234號《中國電信集團(tuán)競爭上崗管理辦法》中規(guī)定“崗位設(shè)置應(yīng)明確不同崗位的職責(zé)、權(quán)利和任職資格，并以崗位說明書的形式予以體現(xiàn)。 用書面職責(zé)描述定義某一職位的具體工作公司頒布了相關(guān)制度要求各級公司對所有崗位進(jìn)行崗位分析，編寫崗位說明書，并制定了具體的操作方法和格式。實(shí)施企業(yè)年金要向貢獻(xiàn)和業(yè)績，向關(guān)鍵崗位和核心員工傾斜，兼顧積累貢獻(xiàn)，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和個人效績掛鉤，促進(jìn)企業(yè)與員工共同發(fā)展。n 同時，公司注重使用長期激勵措施。n 目前，公司各級管理層的薪酬與業(yè)績高度掛鉤。n 中國電信股份[2004]27號《關(guān)于印發(fā)中國電信股份有限公司省級電信有限公司負(fù)責(zé)人業(yè)績考核辦法的通知》中規(guī)定各省公司負(fù)責(zé)人實(shí)施年度考核與任期考核相結(jié)合的考核體系，以引導(dǎo)企業(yè)長短期目標(biāo)相結(jié)合平衡發(fā)展?！?用薪酬與業(yè)績目標(biāo)掛鉤的方式激勵管理人員，但避免使管理人員面臨達(dá)到不現(xiàn)實(shí)目標(biāo)的壓力（特別是短期業(yè)績）公司各級管理層都有明確的業(yè)績目標(biāo)，業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)的設(shè)定會充分考慮其可實(shí)現(xiàn)性和可控性，事前會與相關(guān)管理層進(jìn)行細(xì)致的溝通。n 海南電信有限[2004]100號關(guān)于《海南省電信有限公司中高級崗位人員管理規(guī)定（試行）》及海南電信有限[2004]101號關(guān)于《海南省電信有限公司中高級崗位人員處罰辦法（試行）》中明確要求領(lǐng)導(dǎo)班子成員必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，做到自重、自省、自警、自律。n 中國電信[2003]381號《中國電信集團(tuán)