【正文】 顧客退貨發(fā)生時(shí)，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否 退回，退回方式，退回金額。 (4)其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 (2)借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。 五、借款制度 為了加速店面流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 (5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項(xiàng)。 (4)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出， 100 元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。 (2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬；所有原欠款支付時(shí)，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。對當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳，并做好收訖記錄。 (2)貨幣現(xiàn)金管理： 熟練收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，認(rèn)真核算、核對每一筆營業(yè)款項(xiàng)；具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?，做?收銀準(zhǔn)確高效。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； (4)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付； (5)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； (3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。 (4)實(shí)際報(bào)銷金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需說明原因，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。 (1)員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼； (2)職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具； (3)職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ①房租標(biāo)準(zhǔn)為 ___元 /日。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 一、資金審批制度 (1)所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 店面的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。 杭州 漢閣休閑家居有限公司 簽發(fā)日期： 201X 年 7 月 1 日 篇三： 店鋪財(cái)務(wù)規(guī)章制度 店鋪財(cái)務(wù)規(guī)章制度 div 1. 店面財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 2. 汽車 4S 店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 3. 門店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 4. 直營店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 5. 門店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 店面財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 總則 為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。損壞店內(nèi)任何物品（包括貨品及貨品以外的任何物品），可以維修的，責(zé)任人承擔(dān)費(fèi)用；如無法使用，貨品按零售價(jià)賠償，除貨品以外的物品按照進(jìn)價(jià)賠償。 ③開會(huì)與培訓(xùn)差旅費(fèi)： 分公司開周例會(huì)、月度會(huì)議以及組織培訓(xùn)等活動(dòng)時(shí)，途中合理的公交車費(fèi)可以報(bào)銷，打的費(fèi)等均不予報(bào)銷，餐費(fèi)由與會(huì)人員自行承擔(dān)。 門店費(fèi)用報(bào)銷 ①門店電話費(fèi)： 每個(gè)門店每月可以報(bào)銷 100 元以內(nèi)的電話費(fèi)（包含小靈通電話費(fèi)），超過部分由店長承擔(dān)，店長及店員的手機(jī)費(fèi)不予報(bào)銷。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。擅自延長活動(dòng)時(shí)間進(jìn)行變價(jià)銷售，差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足。擅自折價(jià)，折價(jià)部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。 第五節(jié) 價(jià)格管理 ①貨品銷售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(jià)（或會(huì)員價(jià)）掛牌銷售，不得擅自提價(jià)、降價(jià)銷售。 ④要求月初 3 日前提交的報(bào)表，無特殊原因，無法及時(shí)完成的，按每份一天 20 元進(jìn)行處罰，按天累計(jì)。 ②不按公司要求建立各項(xiàng)賬簿表單的，一項(xiàng)罰款 50 元，每次扣罰店長績效分 10 分。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián) (白單 )門店存檔，第二聯(lián) (紅單 ) 客戶留用，第三聯(lián)（黃單）財(cái)務(wù)存檔。 報(bào)表提供 ①店長每月 3 日前提供以下報(bào)表： （ 1）回款明細(xì)表、 （ 2）存款明細(xì)表、 （ 3）盤倉調(diào)整表、 （ 4）贈(zèng)品匯總表及與之對應(yīng)的進(jìn)出票據(jù)，銷售小票等。盤虧金額（按零售價(jià)計(jì)算）由店長全額賠償，并扣店長績效分 5 分。 ③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴(yán)禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處 100500 元罰款。退貨由店長直接開退貨單 (并注明退貨單單號 )，由倉庫簽字確認(rèn)，方可入賬。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當(dāng)面點(diǎn)清后簽字確認(rèn)。 ④營業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。 ③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。 ②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午 10： 00前全額存入指定帳戶。 第二章 內(nèi)容 現(xiàn)金管理 ①營業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負(fù)責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款。 本規(guī)定自頒布 之日起實(shí)施，本規(guī)定的解釋權(quán)歸總經(jīng)辦。 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、尺量的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。 盤點(diǎn)人員： （ 1）盤點(diǎn)人： 由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。 二、存貨盤點(diǎn) 存貨盤點(diǎn)包括面料、輔料、樣衣、成品、低值易耗品、庫存商品等。 各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。 盤點(diǎn)制度 為了加強(qiáng)各店面的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。 所有發(fā)貨、進(jìn)貨憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。 商品入庫后，庫管應(yīng)按商品類別、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo)簽。 所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“出庫單”。 四、庫管員日常工作規(guī)范 庫房驗(yàn)收商品時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按 《采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫商品的驗(yàn)收。 三、庫管計(jì)量、計(jì)算工作要求 庫管員開單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫管員承擔(dān)。 保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作。 二、庫房的工作環(huán)境要求 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。 因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。 店長應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。 店長實(shí)行定額備用金制度，店長備用金定額為 1000 元。 經(jīng)辦人填寫“支出憑證 —— 部門負(fù)責(zé)人簽字 ——管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字 — 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 總經(jīng)理簽字 —— 出納復(fù)核報(bào)銷。 總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票 據(jù)不予報(bào)銷。 根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確