【正文】 (4)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。 (3)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，均必須取得原始憑證，否則不予支付。 4)監(jiān)督庫(kù)房定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、月終出具盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。 第 2 條公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 月初對(duì)帳，把盤(pán)點(diǎn)表、銷(xiāo)售明細(xì)賬、對(duì)賬單進(jìn)行一一相對(duì)。 八、 賬套管理 各直營(yíng) 店應(yīng)分別建立各自賬套，建立完善的貨品、固定資產(chǎn)、備用金、銷(xiāo)售、費(fèi)用等明細(xì)賬檔案。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用； (3) 汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。 (2) 借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。 4) 負(fù)責(zé)門(mén)店內(nèi)的銷(xiāo)售結(jié)款，準(zhǔn)確點(diǎn)收購(gòu)貨款項(xiàng)。 8) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。 (5) 任何人不得以任何形式和借口挪用款項(xiàng)。 (1) 員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼； (2) 職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具； (3) 職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： ①房租標(biāo)準(zhǔn)為 ___元 /日。 七、銷(xiāo)售管理 銷(xiāo)售時(shí)需經(jīng) ERP 系統(tǒng)做銷(xiāo)售處理并填制公司統(tǒng)一規(guī)定的銷(xiāo)貨票，銷(xiāo)貨票需連續(xù)編號(hào)，如有開(kāi)錯(cuò)，需用紅字標(biāo)注‘作廢’字樣，不得私自更改貨撕毀銷(xiāo)貨票；并于每月 5 號(hào)之前把銷(xiāo)貨票寄到公司財(cái)務(wù)，并由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管。次月 5 號(hào)之前將上月份費(fèi)用備用金賬戶(hù)銀行流水快遞至總公司財(cái)務(wù)部備檔存放。 7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門(mén)店管理中心的相關(guān)要求。 八、庫(kù)存商品盤(pán)存 (1)盤(pán)點(diǎn)范圍： 門(mén)店倉(cāng)庫(kù)，門(mén)店?duì)I業(yè)廳存放的商品，大倉(cāng)庫(kù)的所有商品； (2)盤(pán)點(diǎn)周期： 每月的最后一日，月末營(yíng)業(yè)結(jié)賬后開(kāi)始盤(pán)點(diǎn)； (3)盤(pán)點(diǎn)要求： 所有數(shù)據(jù)以實(shí)物盤(pán)點(diǎn)數(shù)為準(zhǔn)，嚴(yán)禁未經(jīng)過(guò)實(shí)盤(pán)就以賬面數(shù)代替商品的實(shí)存數(shù)；盤(pán)點(diǎn)表格內(nèi)信息項(xiàng)不得隨意更改，如確有需要必須在盤(pán)點(diǎn)表上確認(rèn)簽字，方能生效；發(fā)生盤(pán)虧、盤(pán)盈時(shí)，應(yīng)查明原因，并在盤(pán)點(diǎn)表中注明，否則將追究其責(zé)任。領(lǐng)班收銀，出現(xiàn)收到假幣的，由領(lǐng)班承擔(dān)，承擔(dān)方式從工資直接扣除。 本制度適用于東莞和能食品有限公司。 ⑤進(jìn)出票據(jù)，銷(xiāo)售小票，各類(lèi)報(bào)表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款 5 元，每份報(bào)表罰款 20 元。 庫(kù)存管理 ①專(zhuān)賣(mài)店入庫(kù)、調(diào) 貨、銷(xiāo)售、退貨必須堅(jiān)持“單隨物轉(zhuǎn)，當(dāng)面點(diǎn)清，簽字確認(rèn)，及時(shí)入賬，帳實(shí)相符”。 盤(pán)點(diǎn)方式： 采用每月盤(pán)點(diǎn)和年終盤(pán)點(diǎn)。 閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫(kù)房?？偨?jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。 遵守店面相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見(jiàn)。 認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤(pán)點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí) 處理。 （ 4） 負(fù)責(zé)對(duì)各店面?zhèn)溆媒疬M(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬總公司領(lǐng)導(dǎo)。 加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。 （ 1） 設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。 （ 4） 按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細(xì)表》。 應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。 經(jīng)辦人填寫(xiě)“支出憑證 —— 部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字 ——管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字 — 財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字 總經(jīng)理簽字 —— 出納復(fù)核報(bào)銷(xiāo)。 所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開(kāi)具“入庫(kù)單”，出庫(kù)應(yīng)填制“出庫(kù)單”。 所有盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、尺量的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 ③商品外借必須經(jīng)過(guò)分公司經(jīng)理同意，填寫(xiě)借條后方可外借，嚴(yán)禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處 100500 元罰款。擅自延長(zhǎng)活動(dòng)時(shí)間進(jìn)行變價(jià)銷(xiāo)售，差額部分由責(zé)任人補(bǔ)足。如遇特殊情況須經(jīng)門(mén)店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 (4)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出， 100 元以?xún)?nèi)，需經(jīng)過(guò)店長(zhǎng)審核簽字后，方可支付。 5)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的保管及上交，對(duì)財(cái)務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。 第 3 條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。確保做到賬賬相符、賬實(shí)相符，正確無(wú)誤；并于每月 7 號(hào)之前必須把盤(pán)點(diǎn)表發(fā)送給公司財(cái)務(wù)一份。財(cái)務(wù)人員必須能夠通過(guò)系統(tǒng)遠(yuǎn)程查看個(gè)店銷(xiāo)售情況以便與銷(xiāo)售報(bào)表和銷(xiāo)貨票核對(duì)。 、會(huì)議費(fèi) 用及其他費(fèi)用管理制度 (1) 辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)、管理； (2) 辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況； (3) 辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)； (1) 行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為： 向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 100 元的零星開(kāi)支； (2) 員工報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第 1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付； (3) 凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單。 (3) 店長(zhǎng)應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購(gòu) 單采購(gòu)商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫(xiě)借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。確保收付現(xiàn)金和有價(jià)證券的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。 7) 本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門(mén)店管理中心的相關(guān)要求。 100 元以上，必須經(jīng)過(guò)經(jīng)理審核簽章后，方可支付。 (1) 門(mén)店管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支； (2) 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 費(fèi)用的審批流程 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，必須經(jīng)直營(yíng)店店長(zhǎng)簽字，由店長(zhǎng)每 月三號(hào)之前將填制的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單并附帶原始單據(jù)發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個(gè)店備用金賬戶(hù)。 備用金支出須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)支。 6)核對(duì)當(dāng)日銷(xiāo)售票據(jù)日?qǐng)?bào)，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊(cè)。 七、退貨 (1)發(fā)生銷(xiāo)售退貨時(shí)，必須由原路徑退回； (2)正常銷(xiāo)售顧客退貨發(fā)生時(shí)，收銀員需開(kāi)具銷(xiāo)售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否 退回，退回方式，退回金額。 (2)貨幣現(xiàn)金管理： 熟練收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，認(rèn)真核算、核對(duì)每一筆營(yíng)業(yè)款項(xiàng)；具有鑒別錢(qián)幣真?zhèn)文芰?，做?收銀準(zhǔn)確高效。 杭州 漢閣休閑家居有限公司 簽發(fā)日期： 201X 年 7 月 1 日 篇三： 店鋪財(cái)務(wù)規(guī)章制度 店鋪財(cái)務(wù)規(guī)章制度 div 1. 店面財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 2. 汽車(chē) 4S 店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 3. 門(mén)店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 4. 直營(yíng)店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 5. 門(mén)店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 店面財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 總則 為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。 ④要求月初 3 日前提交的報(bào)表，無(wú)特殊原因，無(wú)法及時(shí)完成的，按每份一天