【正文】 2) 按要求將機制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財務保存對賬。 五、借款制度 為了加速店面流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 (4) 實際報銷金額超出補貼標準，需說明原因，報經(jīng)主管領導審批后支付。店長對其銷售明細帳數(shù)據(jù)真實性負責。庫存商品明細賬由直營店店長負責。 汽車 4S 店財務管理規(guī)章制度 汽車 4S 店財 務管理制度范本，包括財務管理目的，管理任務和方法等內(nèi)容。 2)組織門店財務日常工作，指導和監(jiān)督出納、收銀員的工作。 四、財務現(xiàn)金管理 (1)任何項目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證（發(fā)票和收據(jù)）上必須有收繳人與收款人簽章。 店面應當建立健全財務核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務管理基礎工作。擅自提價，每次罰款 50 元。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單，當面點清后雙方簽字確認。 （ 2）監(jiān)點人： 由各部負責人、財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。 對每種進出庫商品的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。 出納憑上述簽字齊備的“支出憑證”支付貨幣資金。 及時完成領導安排的其它臨時任務。 （ 1） 堅持“四個禁止”： 禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止 危險物品與其他物品混貯。 （ 6） 編制現(xiàn)金及銀行存款收入報表，上報財務會計審核確認。 按照國家稅法規(guī)定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關系。 加強各店面財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。 按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結(jié)算業(yè)務。 （ 2） 做好防 火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。 應收款項管理制度 為了加強店面往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。 總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權(quán)不予報銷；總經(jīng)理助理報銷費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷。 四、庫管員日常工作規(guī)范 庫房驗收商品時，應與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應事先通知庫管；庫管員應嚴格按 《采購驗收標準》組織入庫商品的驗收。 盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。退貨由店長直接開退貨單 (并注明退貨單單號 )，由倉庫簽字確認，方可入賬。擅自折價，折價部分由責任人自行承擔。 一、資金審批制度 (1)所有款項的支付，須經(jīng)主管領導批準。 (2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬；所有原欠款支付時，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。 3)協(xié)助門店店長把好門店進出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備，嚴格執(zhí)行公司的有關規(guī)定，保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。 第 1 條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。 每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤點 ,負責人根據(jù)公司結(jié)算中心發(fā)來的對賬單核對本月來貨及匯款信息。店長當日銷售明細賬次日 10 點之前報給總部財務部負責人。 (1) 車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算； (2) 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。 (1) 店長實行定額備用金制度，店長備用金定額為 1000 元。 3) 正確使用文明用語接待顧客，做到實收實付，耐心細致的完成每筆交易。 收銀員： 1) 按手寫銷售專用票金額收取顧客貨款，根據(jù)不同的收款方式打印銷售發(fā)票。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有挪用公款行為，立即做開除處理。 ② 伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人 ___元 /日；市內(nèi)交通費每人 ___元 /日。 各直營店必須建立銷售明細賬，并有店長負責管理。 四、貨品管理 各店在貨品收到后，根據(jù)入庫單核對貨品數(shù)量及質(zhì)量，辦理入庫手續(xù)，對于貨物數(shù)量不符、質(zhì)量有問題情況須詳細列明，由負責人及時與公司總部聯(lián)系，并及時處理；并建立庫存商品明細賬。 8)完成領導交辦的其他工作。 崗位職責 會計： 1)貫徹執(zhí)行公司的財務管理制度，并監(jiān)督制 度的執(zhí)行情況。對當日收取的營業(yè)現(xiàn)金應在當日下班前上繳，并做好收訖記錄。 店面的財務行為，應遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢查和監(jiān)督。 第五節(jié) 價格管理 ①貨品銷售要嚴格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價（或會員價）掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清后簽字確認。 盤點人員： （ 1）盤點人： 由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫危撠燑c計數(shù)量。 三、庫管計量、計算工作要求 庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。 財務會計有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票 據(jù)不予報銷。 保持店面及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與店面要求一致。 嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。 （ 5） 接受財務會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。 嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與店面經(jīng)營管理工作。 堅持原則，嚴格按規(guī)定開支店面費用，認真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關，有 權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷；對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。 登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 （ 3） 科學儲存保管、控制庫存業(yè)務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《采購申請單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。 一、應收賬款 應收賬款是顧客定制服裝時交給的定金 ,其未交的尾 款而形成店面的應收而未收的服裝款項。 報銷程序。 庫管員有權(quán)拒收偽劣商品入庫 . 根據(jù)驗收合格的商品，據(jù)實填寫 “入庫單”，經(jīng)店長、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按供貨類別匯總送交財務室 .. 堅持原則，零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗收單，未經(jīng)財務主管批準不得擅自寄存物品。 所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。 ②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。 ②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進行變價銷售。如果主管領導不在店內(nèi)，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； (2)往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務），須門店主管領導批準； (3)非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領導批準；