【正文】 嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 第 1 條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 3)正確使用文明用語接待顧客，做到實(shí)收實(shí)付，耐心細(xì)致的完成每筆交易。 3)協(xié)助門店店長把好門店進(jìn)出貨物的環(huán)節(jié)，審核出入庫手續(xù)是否齊備，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，保證貨物流轉(zhuǎn)的安全有序。 (2)借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。 (2)原單據(jù)底單對不上的不予對賬；所有原欠款支付時(shí)，必須要簽字原單和底單一起做支付憑證。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用； (3)汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。 一、資金審批制度 (1)所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 ③開會(huì)與培訓(xùn)差旅費(fèi)： 分公司開周例會(huì)、月度會(huì)議以及組織培訓(xùn)等活動(dòng)時(shí)，途中合理的公交車費(fèi)可以報(bào)銷，打的費(fèi)等均不予報(bào)銷，餐費(fèi)由與會(huì)人員自行承擔(dān)。擅自折價(jià)，折價(jià)部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián) (白單 )門店存檔，第二聯(lián) (紅單 ) 客戶留用，第三聯(lián)（黃單）財(cái)務(wù)存檔。退貨由店長直接開退貨單 (并注明退貨單單號(hào) )，由倉庫簽字確認(rèn)，方可入賬。 ②每日營業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午 10： 00前全額存入指定帳戶。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。 盤點(diǎn)制度 為了加強(qiáng)各店面的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度。 四、庫管員日常工作規(guī)范 庫房驗(yàn)收商品時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按 《采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫商品的驗(yàn)收。 因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。 總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。 二、其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款是店面除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括： 各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。 應(yīng)收款項(xiàng)管理制度 為了加強(qiáng)店面往來款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用，減少壞賬損失特制定本制度。 每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與發(fā)票財(cái)務(wù)聯(lián) ,出庫單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。 （ 2） 做好防 火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。 （ 3） （ 4） 對于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 出納員崗位職責(zé) 嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。 加強(qiáng)各店面財(cái)物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。店鋪財(cái)務(wù)規(guī)章制度 店鋪財(cái)務(wù)規(guī)章制度 篇一： 店面財(cái)務(wù)管理制度 店面財(cái)務(wù)管理制度 總 則 為了規(guī)范店面的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。 按照國家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。 1 接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評等。 （ 6） 編制現(xiàn)金及銀行存款收入報(bào)表，上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。 （ 2） 月終對各店面剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對發(fā)票盤點(diǎn)檢查。 （ 1） 堅(jiān)持“四個(gè)禁止”： 禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止 危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。 對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。 及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。 店面一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，店面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。 出納憑上述簽字齊備的“支出憑證”支付貨幣資金。 其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 對每種進(jìn)出庫商品的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。 每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購單，經(jīng)財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。 （ 2）監(jiān)點(diǎn)人： 由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足；長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單，當(dāng)面點(diǎn)清后雙方簽字確認(rèn)。各類報(bào)表必須由店長及經(jīng)理簽字確認(rèn)，一式二份，一份交至財(cái)務(wù)，一份門店存檔。擅自提價(jià)，每次罰款 50 元。 ②送貨運(yùn)費(fèi)： 門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時(shí)首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店 可以外叫車，每次外叫車必須在 A 中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。 店面應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。 (1)車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算； (2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。 四、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理 (1)任何項(xiàng)目的貨幣資金支出，必須做到收入有憑證，所有收入憑證（發(fā)票和收據(jù)）上必須有收繳人與收款人簽章。 (1)店長實(shí)行定額備用金制度，店長備用金定額為 1000 元。 2)組織門店財(cái)務(wù)日常工作，指導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。 2)按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財(cái)務(wù)保存對賬。 汽車 4S 店財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 汽車 4S 店財(cái) 務(wù)管理制度范本，包括財(cái)務(wù)管理目的，管理任務(wù)和方法等內(nèi)容。一旦發(fā)現(xiàn)給予當(dāng)事人和責(zé)任人按坐支額 12 倍罰款。庫存商品明細(xì)賬由直營店店長負(fù)責(zé)。 負(fù)責(zé)店內(nèi)固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、更新改造直至報(bào)廢、回收殘值的全過程； 固定資產(chǎn)購置，店內(nèi)如需購置固定資產(chǎn)由店長向公司總部提交申請，經(jīng)公司核實(shí)同意后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理； 六、 費(fèi)用管理規(guī)定 各直營店必須建立建立費(fèi)用明細(xì)賬。店長對其銷售明細(xì)帳數(shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)。 店面的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受總經(jīng)辦檢 查和監(jiān)督。 (4) 實(shí)際報(bào)銷金額超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需說明原因，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。對當(dāng)日收取的營業(yè)現(xiàn)金應(yīng)在當(dāng)日下班前上繳，并做好收訖記錄。 五、借款制度 為了加速店面流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 2) 組織門店財(cái)務(wù)日常工作，指導(dǎo)和監(jiān)督出納、收銀員的工作。 2) 按要求將機(jī)制發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理裝訂，統(tǒng)一交財(cái)務(wù)保存對賬。