【正文】 在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買匯票，開證行根據(jù)信用證的規(guī)定償付指定銀行的信用證稱為議付信用證（ Negotiation L/C）。 2020/6/6 四、信用證 承兌信用證 ?信用證規(guī)定開證行對(duì)于受益人開立以開證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承兌匯票并于到期日付款的信用證稱為承兌信用證（ Acceptance L/C）。 2020/6/6 四、信用證 延期付款信用證 ?信用證規(guī)定不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，及至到期日付款的信用證稱為延期付款信用證（ Deferred Payment L/C）。 2020/6/6 四、信用證 即期付款信用證 ?信用證規(guī)定受益人開立即期匯票，或不需匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證稱為即期付款信用證（ Sight Payment L/C）。 ?見 P83 表 MT700（盡量把標(biāo)號(hào)和欄位名稱記起來） 四、信用證 SWIFT信用證的開立格式 2020/6/6 四、信用證 信用證種類 ?根據(jù)信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)，分為跟單信用證和光票信用證。 Signature) ? 其他特別條件 (Other Special Conditions) ? 適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明 (Subject to UCP600 Clause)。 ? 信用證結(jié)算中最基本和重要的單據(jù)主要是： ? 商業(yè)發(fā)票 Commercial Invoice) ? 運(yùn)輸單據(jù) (Transport Documents) ? 保險(xiǎn)單據(jù) (Insurance Policy) ? 還包括賣方提供的商檢證、產(chǎn)地證、包裝單據(jù)等 四、信用證 關(guān)于單據(jù)的項(xiàng)目 2020/6/6 ?一般包括貨名 (Names)、數(shù)量 (Quantity)、單價(jià) (Unit Price)以及包裝 (Packing)、嘜頭 (Marks)、價(jià)格條件 (Price Terms)、合同號(hào)碼 (Contract No.)等最主要的內(nèi)容。 保兌行的權(quán)利 2020/6/6 四、信用證 信用證的收付程序 付款人 開證申 請(qǐng)人 進(jìn)口商 受益人 出口商 收款人 通知行 /轉(zhuǎn)遞行 開證行 議付行 /承兌行 /付款行 /保兌行 （索償行） 貿(mào)易合同 承運(yùn)人 償付行 信用證結(jié)算方式 ⑴ ⑴ ⑾ 審單付款 ⑵ 簽署開證申請(qǐng)書 ⑽ 通知備款贖單 ⑿ 開證行交單 ⒀ 交單取貨 ⑸ 交貨取單 ⑷ 通知信用證 ⑹交單 ⑺ 審單墊款 ⑶ 開立信用證 ⑻ 寄單索償 ⑼ 審單償付 ⑻ 寄單 ⑻ 索償書 (9c)償付款項(xiàng) 償付承諾 償付授權(quán)書 (9a)償付款項(xiàng) (9b)索取墊款 2020/6/6 ? 信用證的內(nèi)容無統(tǒng)一規(guī)定，每一份的條款內(nèi)容及措辭可能各不相同，但基本內(nèi)容大致包括： ? 關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目 ? 關(guān)于匯票 (Draft)的項(xiàng)目 ? 關(guān)于單據(jù) (Documents)的項(xiàng)目 ? 關(guān)于商品的描述 (Description of Goods) ? 關(guān)于運(yùn)輸?shù)捻?xiàng)目 ? 其他事項(xiàng) (Other Clauses) 四、信用證 信用證的內(nèi)容 2020/6/6 ? 信用證的形式 (Form of Credit) ? 信用證的號(hào)碼和開證日期 (L/C NO. amp。保兌行的付款責(zé)任如同開證行，是終局性付款，一旦對(duì)受益人或其他前手銀行驗(yàn)單付款之后，便不能再向其行使追索權(quán)，而只能向開證行索償。 四、信用證 付款行的義務(wù) ? 付款行可以在開證行資信較差時(shí)，有權(quán)拒絕接受開證行代為付款的委托。 四、信用證 議付行的權(quán)利 2020/6/6 ? 付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，在對(duì)受益人進(jìn)行驗(yàn)單付款后，即不得再向受益人追索。 ? 可以要求受益人將貨權(quán)作質(zhì)押，議付行有權(quán)處理單據(jù)，甚至變賣貨物。 四、信用證 通知行的權(quán)利 2020/6/6 ? 在受益人提交滿足“單證相符、單單相符”的單據(jù)時(shí)，對(duì)議付信用證先行給予墊款。 ? 通知行對(duì)開證行和受益人都不承擔(dān)必定議付或代為付款的責(zé)任。 ? 向受益人通知信用證 ? 在信用證的真實(shí)性得到核實(shí)后，通知行應(yīng)根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時(shí)、正確地通知受益人。 四、信用證 受益人的權(quán)利 2020/6/6 ? 核實(shí)信用證表面的真實(shí)性 ? 通知行若同意通知信用證，就應(yīng)該合理謹(jǐn)慎地核實(shí)所通知信用證的表面真實(shí)性。 ? 交單時(shí)如遇開證行倒閉，原開信用證作廢，開證行所做的付款保證已無法兌現(xiàn)時(shí)，受益人 有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求 ，進(jìn)口商仍有付款責(zé)任。 四、信用證 受益人的義務(wù) 2020/6/6 ? 在審核信用證時(shí)，若發(fā)現(xiàn)信用證條款與貿(mào)易合同條款不相符或者無法履行時(shí)， 有權(quán)要求進(jìn)口商修改信用證，或者拒絕接受信用證 。 ? 接受信用證后，應(yīng)及時(shí)履行信用證條款，在規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)裝貨，并在信用證有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)，交單收款。 四、信用證 開證申請(qǐng)人的義務(wù) 2020/6/6 ? 開證申請(qǐng)人在付款贖單時(shí)可以檢驗(yàn)單據(jù)，并拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，但進(jìn)口商在贖單提貨之后，如發(fā)現(xiàn)貨物、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量等與單據(jù)不符，不能向開證行追究責(zé)任和索還貨款，只能根據(jù)過失責(zé)任向出口商、承運(yùn)人或保險(xiǎn)商等有關(guān)方面提出索賠。 四、信用證 開證行的權(quán)利 2020/6/6 ? 根據(jù)國(guó)際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證； ? 交納開證費(fèi)； ? 根據(jù)開證行的要求，提供開證擔(dān)保； 開證申請(qǐng)人提供擔(dān)保的形式，可以是現(xiàn)金、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，也可以是第三者擔(dān)保。 ? 開證行履行付款責(zé)任后，若進(jìn)口商無力付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。 ? 若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開證行有權(quán)拒付。開證行憑單付款后，不能因?yàn)檫M(jìn)口商拒絕贖單或者無力付款而向議付行、代付行、償付行或出口商追索票款。開證行開立信用證時(shí)必須做到完整和明確，使信用證的條款單據(jù)化。 ?在開證銀行與信用證受益人之間存在的 信用證 保證了信用證受益人在憑規(guī)定的單據(jù)符合單證相符的條件下，可以得到開證行確定的支付。 2020/6/6 四、信用證 信用證業(yè)務(wù)中的三種契約關(guān)系 開證申請(qǐng)人 開證行 信用證受益人 貿(mào)易合同 信用證 開證申請(qǐng)書 2020/6/6 ?在 開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在的 貿(mào)易合同 是采用信用證結(jié)算方式進(jìn)行支付的基礎(chǔ)。 ?如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。對(duì)于單據(jù)的真?zhèn)?、單?jù)在傳遞過程中的丟失，銀行也不負(fù)責(zé)任。 四、信用證 自足的文件 2020/6/6 ?UCP600第五條規(guī)定： 銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。 四、信用證 開證行負(fù)首要付款責(zé)任 2020/6/6 ?信用證是開證行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)開立的，但是一經(jīng)開立就不再受貿(mào)易合同的約束。 四、信用證 跟單信用證的特點(diǎn) 2020/6/6 ?信用證是開證行以自己的信用做出的付款保證，所以，一旦受益人滿足了信用證規(guī)定的付款條件，就可以直接向開證行要求付款，而無須向開證申請(qǐng)人要求付款。 ?跟單信用證是一份自足的文件。 2020/6/6 ?信用證是銀行根據(jù)買方的要求和指示向賣方開立的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。 ?銀行在此方面沒有進(jìn)一步的責(zé)任。 三、托收 賣方使用托收應(yīng)注意的事項(xiàng) 2020/6/6 ?對(duì)于交單條件為 D/P的托收業(yè)務(wù)，根據(jù)提示行所提示的單據(jù)，了解貨物運(yùn)輸情況 三、托收 買方贖單時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng) ?客戶交單委托書 P77 2020/6/6 案例 當(dāng)事人 ?寄單行：國(guó)內(nèi)某銀行 ?委托人：國(guó)內(nèi)一企業(yè) ?代收行： R BANK SA BRUSSELS 背景 ?單據(jù)金額： USD16, ?交單方式： D/P AT SIGHT 2020/6/6 ? 某年 4月 11日，委托人向國(guó)內(nèi)某銀行提交一套包括 3/3正本提單、 3份發(fā)票和 2份裝箱單的托收單據(jù)，提單抬頭為 ABC LTD.,HK； ? 鑒于未收到付款， 5月 17日、 29日，寄單行兩次向代收行查詢，均未得到答復(fù)； ? 6月 5日，根據(jù)委托人指示，寄單行指示代收行退單； ? 6月 24日，寄單行收到退回單據(jù)，但收到的正本提單只有 2/發(fā)票為兩份復(fù)印件； ? 6月 25日、 7月 2日，寄單行去電要求退回缺少的單據(jù)，否則付款，但代收行對(duì)上述兩份電報(bào)均沒有答復(fù)； ? 7月 10日 ， 寄單行收到 XX Law Office Brussels/Paris律師函 ， 稱 ,作為 R Bank Brussels的律師 ， 他們證實(shí)該行已退回了全套單據(jù) ， 沒有將任何單據(jù)交給付款人；寄單行向委托人了解證實(shí) ， 貨物已被憑正本提單提走； 2020/6/6 ?8月 15日 、 26日 ， 寄單行致電代收行總經(jīng)理 ， 要求其對(duì)該事件做出合理解釋； ?9月 4日 ， 寄單行致電代收行 ， 指出 ， 委托人提交的承運(yùn)人提供的提單顯示 ， 提單已經(jīng) ABC HONGKONG LTD 和 TEF EXPEDITERUS兩家公司背書 ， 代收行對(duì)此應(yīng)承擔(dān)不可推卸的責(zé)任 ， 并通知委托人將采取法律行動(dòng)； ?9月 12日 ， 寄單行再次收到律師函 ， 律師再次重復(fù)該行沒有協(xié)助提貨 ， 全套單據(jù)已經(jīng)退回 ， 并稱 ABC LTD有欺詐行為 ， 該行已經(jīng)起訴； ? 問：寄單行如何證實(shí)向代收行提交的單據(jù)中包括了全套正本提單 ？ ? 該筆托收業(yè)務(wù)中，代收行是否有過錯(cuò)？ 2020/6/6 URC522 ART12 ?銀行必須確定它所收到的單據(jù)與托收指示中所列表面相符。 三、托收 賣方的權(quán)利和義務(wù) 2020/6/6 ?對(duì)出口商提交的，不符合合同的單據(jù)，拒絕付款、承兌或承付的權(quán)利； ?對(duì)出口商提交的，符合合同的單據(jù)，有付款、承兌或承付的義務(wù)。 三、托收 被指示方行為免責(zé) 2020/6/6 URC522 ART12 ?銀行對(duì)收到的單據(jù)與托收指示所列不一致，應(yīng)即時(shí)通知發(fā)出托收指示的一方，并沒有進(jìn)一步的責(zé)任 ?寄單行對(duì)代收行收到的單據(jù)種類和數(shù)量不得爭(zhēng)議 ?銀行將單據(jù)按收到時(shí)原樣提示而無進(jìn)一步審核的義務(wù)。時(shí)隔數(shù)周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時(shí)，貨物已有部分被盜，我方認(rèn)為銀行沒有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。但此時(shí)距離匯票到期日還有 30天，試分析 A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過托收銀行寄抵國(guó)外代收行后，買方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。 D/A則是出口人給與進(jìn)口人的資金融通 ，如進(jìn)口人不付款，則只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。 ?不同點(diǎn)： 在 D/PT/R方式下， D/PT/R是進(jìn)口地代收行自行對(duì)進(jìn)口人一種資金融通的方法，與出口人無關(guān)。如果代收銀行借出貨運(yùn)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對(duì)出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任。 到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問才知道 ，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高 ， 于是只好作罷 。 考慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定 ， 拉回來也是庫(kù)存 ， 便被迫改為 D/A 30天 。 ? 貨物到達(dá)目的港后 ， 客戶借口資金緊張 ， 遲遲不去贖單 。 當(dāng)時(shí)我方考慮到采用 D/P at sight的情況下 ， 如果對(duì)方不去付款贖單 ， 就拿不到單據(jù) ， 貨物的所有權(quán)歸我方所有 。問：日商為何提出此要求？我方可以接受嗎？ 提問： D/P at sight 與 D/P after sight 有何異同？ 2020/6/6 案例： D/P at sight 損失案 ? 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后 ， 付款方式為預(yù)付 。不言而喻，我公司將蒙受巨大的壞帳損失。東方國(guó)際保理中心為我方及時(shí)申請(qǐng)了債券，盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。到 07年 3月，我公司與 B公司失去聯(lián)系。 2020/6/6 ?07年 1月， B公司總經(jīng)理 K先生辭職，在此之前，我公司與 B公司的所有交易都是經(jīng)由 K先生達(dá)成的。我公司表示同意，并要求馬上匯款。 B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。次年 5月，匯票承兌日到期時(shí)， B公司以市場(chǎng)行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。 05年 9月， B公司又給我公司下放了一批訂單，貨物總值 25萬美元，價(jià)格條件為