【正文】 ? （一）付款保函（ Payment Guarantee） ? 擔(dān)保行針對買方的付款責(zé)任而出具的一種保函。如投標(biāo)人中標(biāo)，則有效期自動延長至履約保函交來時為止。 ? 所付款項性質(zhì)不同 ： ? 信用證項下的款項一般是貨款；而保函下支付的不僅可以是貨款，還可能是賠款和退款。通常在信用證中應(yīng)注明“采用遠期匯票所發(fā)生的利息，由買方承擔(dān)”。 2020/6/6 四、信用證 ?(3) 綠色條款信用證（ Green Clause L/C） ? 與紅色條款信用證的功能相似，但其所含的內(nèi)容和做法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。 2020/6/6 四、信用證 適用的貿(mào)易方式： ?在交易條款中明確說明是定時、定量、品種的合同貨物，而且只限向同一個貿(mào)易伙伴提供同一種貨物。主要適用于原信用證允許分批裝運的情況。 ?對開證行而言，限制議付信用證容易控制；而自由議付信用證，風(fēng)險較大，甚至面臨欺詐的危險。 Issuing Date) ? 受益人 (Beneficiary) ? 開證申請人 (Applicant) ? 信用證金額 (Amount) ? 有效期限 (Terms of Validity 或 Expiry Date) ? 生效地點 四、信用證 關(guān)于信用證本身的項目 2020/6/6 ?出票人 (Drawer) ?付款人 (Drawee、 Payer) ?收款人 (Payee) ?出票條款 (Drawn C1auses) ?出票日期 (Date of Drawn) ?匯票期限 (Tenor) 四、信用證 關(guān)于匯票的項目 2020/6/6 ? 信用證業(yè)務(wù)處理主要是單據(jù)，一般要列明受益人需要提交的單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。通知行若決定不同意通知信用證，則必須毫不延誤地告知開證行。 四、信用證 開證行的義務(wù) 2020/6/6 ? 向開證申請人收取開證費用。開證銀行負有第一性的付款責(zé)任，其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責(zé)任。 2020/6/6 ?案例： 我方的一筆出口貨款請銀行按 D/P即期托收，在托收申請書中，我方?jīng)]有增加銀行責(zé)任，該項托收貨款被買方拒付，銀行隨即告知我方。結(jié)果 ， 未對客戶的資信進行全面調(diào)查 ， 就發(fā)出了一個40’ 貨柜的貨物 ， 金額為 3萬美元 。之后，我公司不斷給 B公司發(fā)傳真、 Email等，要求該公司付款或退貨。然而， H公司并沒有 TT余款，而是解釋暫時遇到了資金的困難，保證在 15天內(nèi)付款。 ?匯票遺失或被竊，應(yīng)辦理掛失、止付手續(xù)后，才能辦理補發(fā)匯票或退匯手續(xù)。 帳戶行 開戶行 Payment order: In cover, we have credited your a/c with us. 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之一 匯 出 行 匯 入 行 2020/6/6 ? 匯出行在匯入行開有帳戶時，匯出行在支付委托書上授權(quán)匯入行借記其帳戶。 ?匯出行（ Remitting bank）接受匯款人的委托或申請，匯出款項的銀行，通常是進口方所在地的銀行。2020/6/6 第三章 國際結(jié)算方式 商業(yè)銀行與國際結(jié)算 2020/6/6 內(nèi)容 一、國際結(jié)算方式的分類 二、匯付 三、托收 四、信用證 五、銀行保函和備用信用證 六、服務(wù)貿(mào)易結(jié)算方式 七、特殊結(jié)算方式 八、不同國際結(jié)算方式的比較和選擇 2020/6/6 一、國際結(jié)算方式的分類 ?結(jié)算方式，是指按照一定的條件，采取一定形式，使用相應(yīng)的信用工具，進行貨幣收付的程序和方法。 ?匯入行（ Receiving bank）又稱解付行，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行，通常是出口方所在地的銀行。匯入行收到支付委托書后，憑授權(quán)借記匯出行帳戶，撥出頭寸解付給收款人，并寄借記報單通知匯出行。 二、匯付 票匯的退匯 2020/6/6 ?匯出匯款業(yè)務(wù)的辦理流程主要包括：業(yè)務(wù)受理與審核、業(yè)務(wù)處理兩個步驟； ?匯入?yún)R款的辦理流程主要包括：匯入?yún)R款通知的審核、匯款頭寸的確認(rèn)、審核收款人要素、匯款的解付等步驟。同時 H公司要求立刻再發(fā)運 6*40FCL滿足市場的需求，并再三強調(diào)了長期合作的熱切意愿。 B公司對延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。 ? 貨物到達目的港后 ， 客戶借口資金緊張 ， 遲遲不去贖單 。時隔數(shù)周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時，貨物已有部分被盜，我方認(rèn)為銀行沒有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。 四、信用證 開證行負首要付款責(zé)任 2020/6/6 ?信用證是開證行與信用證受益人之間存在的一項契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)開立的，但是一經(jīng)開立就不再受貿(mào)易合同的約束。 ? 若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開證行有權(quán)拒付。 ? 向受益人通知信用證 ? 在信用證的真實性得到核實后，通知行應(yīng)根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時、正確地通知受益人。 ? 信用證結(jié)算中最基本和重要的單據(jù)主要是： ? 商業(yè)發(fā)票 Commercial Invoice) ? 運輸單據(jù) (Transport Documents) ? 保險單據(jù) (Insurance Policy) ? 還包括賣方提供的商檢證、產(chǎn)地證、包裝單據(jù)等 四、信用證 關(guān)于單據(jù)的項目 2020/6/6 ?一般包括貨名 (Names)、數(shù)量 (Quantity)、單價 (Unit Price)以及包裝 (Packing)、嘜頭 (Marks)、價格條件 (Price Terms)、合同號碼 (Contract No.)等最主要的內(nèi)容。 2020/6/6 信用證類型 適用期限 是否需要 匯票 是否有追 索權(quán) 交單時是否可以融資 付款 即期 否 否 付款 延期付款 遠期 否 否 否 承兌 遠期 是 否 承擔(dān)承兌前的風(fēng)險 議付 即期 /遠期 不一定 有 是 四、信用證 ?四種信用證的比較 2020/6/6 四、信用證 保兌信用證 ?保兌信用證（ Confirmed L/C）是指根據(jù)開證行的授權(quán)，另一銀行（保兌行）對信用證加具保兌，即只要信用證規(guī)定的單據(jù)在到期日那天或以前提交至保兌行或指定銀行，與信用證的條款相符，則構(gòu)成保兌行在開證行以外的付款責(zé)任。 四、信用證 2020/6/6 根據(jù)轉(zhuǎn)讓時是否替換商業(yè)發(fā)票分為： ? 不替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓（ Transfer without Substitution of Invoice）是指由第二受益人裝運貨物并備妥所需單據(jù)，通過第一受益人或以其名義直接向議付銀行辦理議付或付款。 ?也可用于出口商向進口商較長時間分批、定量、定時提供大型設(shè)備的零配件、易損件等業(yè)務(wù)。 ? 在實務(wù)中，進口商同意采用綠色條款信用證時，進口商須向開證銀行提供擔(dān)保或抵押，而且一般而言采用綠色條款信用證項下預(yù)支金額數(shù)量較大，因此為明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”字樣。 2020/6/6 四、信用證 假遠期信用證 ?假遠期信用證（ Usance L/C paying at sight）是指賣方開立遠期匯票，但按即期付款且由買方承擔(dān)未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證。 ? 對單據(jù)的要求不同 ? 信用證項下的單據(jù)主要是貨運單據(jù)及其他各種商業(yè)單據(jù)、檢驗證明及產(chǎn)地證等；而保函最重要的付款依據(jù)是受益人提出的書面索賠書及聲明。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?履約保證書（ Performance guarantee） —— 中標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂供應(yīng)貨物或承包工程的合同時，須提供銀行擔(dān)保，向招標(biāo)人保證，如果中標(biāo)人不履行合同規(guī)定的責(zé)任義務(wù)，擔(dān)保行就按保函金額賠付招標(biāo)人，以彌補其所受損失，此銀行擔(dān)保就是履約保函。 ? 保函金額即合同金額，有效期按合同規(guī)定的付清價款日期再加半個月。 五、銀行保函和備用信用證 維修保函 2020/6/6 進口類保函 進口類保函的種類 五、銀行保函和備用信用證 付款保函 延期付款保函 租賃保函 2020/6/6 ? 進口類保函是指銀行應(yīng)進口方申請，向出口方開出的保函，是為滿足進口貨物和進口技術(shù)需要而開立的保函。 ?投標(biāo)保證書的金額一般為投標(biāo)報價的 1%5%，有效期一般至開標(biāo)日為止。 銀行保函 VS 跟單信用證 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? 應(yīng)用范圍不同： ? 銀行保函的應(yīng)用范圍遠遠大于信用證。 ?2. 買方遠期信用證（ Buyer’s Usance L/C） ——是指賣方依遠期付款方式出口貨物，以即期價格成交，遠期匯票所發(fā)生的利息由買方承擔(dān)的信用證。進口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，其預(yù)支款項由其自身負責(zé)，因此應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎行事。 ?使用循環(huán)信用證無須分批逐個地由不同的銀行開證和議付，對買賣雙方都可以節(jié)約銀行費用，簡便易行。 ? 部分金額轉(zhuǎn)讓（ Partial Transfer）是指只將信用證所列金額的一部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人。 2020/6/6 四、信用證 ?議付信用證分為限制議付信用證和自由議付信用證（ Freely Negotiation L/C） ?限制議付信用證由開證行指定議付行，受益人只能向該指定銀行交單并要求議付； ?自由議付信用證是指開證行沒有指定特定銀行為議付行，信用證通?？梢杂沙隹谏趟诘氐娜魏我患毅y行自由議付。 保兌行的權(quán)利 2020/6/6 四、信用證 信用證的收付程序 付款人 開證申 請人 進口商 受益人 出口商 收款人 通知行 /轉(zhuǎn)遞行 開證行 議付行 /承兌行 /付款行 /保兌行 （索償行） 貿(mào)易合同 承運人 償付行 信用證結(jié)算方式 ⑴ ⑴ ⑾ 審單付款 ⑵ 簽署開證申請書 ⑽ 通知備款贖單 ⑿ 開證行交單 ⒀ 交單取貨 ⑸ 交貨取單 ⑷ 通知信用證 ⑹交單 ⑺ 審單墊款 ⑶ 開立信用證 ⑻ 寄單索償 ⑼ 審單償付 ⑻ 寄單 ⑻ 索償書 (9c)償付款項 償付承諾 償付授權(quán)書 (9a)償付款項 (9b)索取墊款 2020/6/6 ? 信用證的內(nèi)容無統(tǒng)一規(guī)定，每一份的條款內(nèi)容及措辭可能各不相同，但基本內(nèi)容大致包括： ? 關(guān)于信用證本身的項目 ? 關(guān)于匯票 (Draft)的項目 ? 關(guān)于單據(jù) (Documents)的項目 ? 關(guān)于商品的描述 (Description of Goods) ? 關(guān)于運輸?shù)捻椖? ? 其他事項 (Other Clauses) 四、信用證 信用證的內(nèi)容 2020/6/6 ? 信用證的形式 (Form of Credit) ? 信用證的號碼和開證日期 (L/C NO. amp。 四、信用證 受益人的權(quán)利 2020/6/6 ? 核實信用證表面的真實性 ? 通知行若同意通知信用證，就應(yīng)該合理謹(jǐn)慎地核實所通知信用證的表面真實性。開證行憑單付款后，不能因為進口商拒絕贖單或者無力付款而向議付行、代付行、償付行或出口商追索票款。 四、信用證 跟單信用證的特點 2020/6/6 ?信用證是開證行以自己的信用做出的付款保證，所以，一旦受益人滿足了信用證規(guī)定的付款條件，就可以直接向開證行要求付款，而無須向開證申請人要求付款。但此時距離匯票到期日還有 30天，試分析 A公司于匯票到期時收回貨款的可能性。 當(dāng)時我方考慮到采用 D/P at sight的情況下 ， 如果對方不去付款贖單 ， 就拿不到單據(jù) ， 貨物的所有權(quán)歸我方所有 。次年 5月，匯票承兌日到期時， B公司以市場行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。 03年 10月 25日， H公司提出購買8*40FCL，我方人員馬上完成了操作。 二、匯付 電匯、信匯的退匯 2020/6/6 ?匯款人在寄出匯票前，可辦理退匯手續(xù)； ?匯款人已寄出匯票，匯出行一般不予授受退匯。 二、匯付 匯款的償付 2020/6/6 ? 匯入行在匯出行開有帳戶時，匯出行首先要將相應(yīng)頭寸貸記匯入行在匯出行的帳戶，然后發(fā)出匯款委托書和貸記報單；匯入行收到委托書后，使用頭寸解付匯款給收款人。 2020/6/6 ?匯款人（ Remitter）即付款人，通常是進口方。 ?國際結(jié)算方式，一般包括結(jié)算款項支付的時間、地點、條件和使用的信用工具及其傳遞程序。 ?收款人（ payee）通常是出口方。 帳戶行 開戶行 In cover, please debit our a/c with yo