【導(dǎo)讀】結(jié)算方式，是指按照一定的條件，采取一定。按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分：順匯。行支票、信用卡）；按結(jié)算原因和支付用途劃分：貨物貿(mào)易結(jié)算?？蛻糁鲃訉⒖铐椊唤o銀行，委托銀行使用某。由債權(quán)人或收款人向銀行提供收款憑證，委。匯款，又稱匯付，是最簡單的國際貨款結(jié)算?？铐椄督o指定收款人的業(yè)務(wù)。匯款人即付款人，通常是進口。是出口方所在地的銀行。盡量選擇在全球有著廣泛代理行關(guān)系的銀行開。匯款指示的完整準確，包括金額、付款事由、出口商的賬戶信息、匯入行名稱。環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會的英文簡稱。SWIFT需要會員資格。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費用。SWIFT的安全性較高。SWIFT的密押比電傳的密押。SWIFT的格式具有標準化。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時將匯款金額拔。托書上授權(quán)匯入行借記其帳戶。寸解付給收款人，并寄借記報單通知匯出行。匯出行與匯入行雙方在統(tǒng)一代理行開立往來。匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸。③寄出貸記報單，

　　

【正文】 數(shù)量較大，因此為明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”字樣。 ? 出口商有義務(wù)將預(yù)支后所采購的貨物以開證行名義存入倉庫，以后再辦裝船出口手續(xù)。因信用證中習(xí)慣將此條款打印成綠色文字因而得此名。 2020/6/6 ? (4) 打包信用證（ Packing L/C） ? 又稱打包放款（ Packing Loan）是指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預(yù)支一定數(shù)量的金額用于購買合同貨物和打包裝運，轉(zhuǎn)運后預(yù)支款項的本息在議付時扣除。這種做法是出口商所在地銀行給出口商提供的裝船前融資（ Preshipment Finance）。融資銀行須承擔預(yù)支款項的風(fēng)險。銀行為了減少風(fēng)險，有時要求出口商在預(yù)支款項時提供抵押品。 四、信用證 2020/6/6 ?采用預(yù)支信用證，可以由進口商直接墊款，或由開證銀行代進口商墊款，或由議付銀行代替開證行或進口商墊款。 ?通常是由開證行或議付行作為墊款方收取墊款利息，而由進口商承擔墊款后出現(xiàn)的損失。對于出口商則要求其不能使用預(yù)支款項償付債務(wù)或抵償貸款，更不能用于與信用證無關(guān)業(yè)務(wù)的任何開支。 四、信用證 2020/6/6 四、信用證 遠期信用證 ?遠期信用證（ Usance L/C）是指由信用證受益人簽發(fā)遠期匯票，在其交單后，由開證行授權(quán)的銀行先對遠期匯票進行承兌，并于匯票到期日再進行付款的信用證，又稱為定期信用證（ Time L/C）。 ?遠期信用證是出口商為了促進出口，增強競爭能力，向進口商提供的先提貨延付款的融資便利方式。 2020/6/6 四、信用證 分類 ?1. 賣方遠期信用證 (Seller’s Usance L/C)—— 是指賣方依遠期付款方式出口貨物，遠期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔，或是將利息加在貨物價格之中（也稱“即價加息”）的信用證。若在信用證中未載明遠期匯票所發(fā)生的利息由誰支付，都視為“即價加息”的賣方遠期信用證。 ?2. 買方遠期信用證（ Buyer’s Usance L/C） ——是指賣方依遠期付款方式出口貨物，以即期價格成交，遠期匯票所發(fā)生的利息由買方承擔的信用證。通常在信用證中應(yīng)注明“采用遠期匯票所發(fā)生的利息，由買方承擔”。 2020/6/6 四、信用證 假遠期信用證 ?假遠期信用證（ Usance L/C paying at sight）是指賣方開立遠期匯票，但按即期付款且由買方承擔未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證。 ?這種信用證的實質(zhì)是由開證銀行或付款銀行對進口商提供融通資金的便利，由進口商承擔所須支付的利息。 ?對出口商而言，可即期獲得匯票的款項，但同時也承擔了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風(fēng)險。 2020/6/6 四、信用證 適用的貿(mào)易方式： ?假遠期信用證主要用于當進出口雙方簽訂即期付款合同而進口商資金不足，或某些實行外匯管制的國家不允許進口商即期付款的情況。 ?對受益人來說，使用假遠期信用證與即期付款信用證無太大差異，都可以獲得即期付款。但使用假遠期信用證要承擔匯票到期前被追索的風(fēng)險。 2020/6/6 四、信用證 進口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程 申請開立信用證 開證行對外開立信用證 開證行收到議付行寄來的單據(jù)，審核后提示進口商辦理付款 /承兌 /拒付手續(xù)。 進口商取得全套單據(jù)前往辦理提貨事宜。 2020/6/6 四、信用證 出口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程 來證、審證、改證 出口單據(jù)的審核與處理 寄單與索匯 催收與收匯 2020/6/6 ?國際間銀行辦理代客擔保業(yè)務(wù)時，應(yīng)委托人的要求，向受益人開出的保證文件，稱做銀行保函。 ?銀行保函又叫銀行保證書，是指銀行作為擔保人，向受益人開立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)，否則，將由擔保人負責(zé)支付由此給受益人造成的損失。 銀行保函 (Banker’s letter of guarantee, L/G) 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 保函的基本功能 銀行保函的功能 五、銀行保函和備用信用證 信用工具 結(jié)算工具 可用于履約信用擔保 可用于支付信用擔保 可用于獨立的支付手段 2020/6/6 ? 保證合同項下的價款支付； ? 保證在違約情況發(fā)生時，受害方可以得到合理的補償。 銀行保函的功能 五、銀行保函和備用信用證 ? 有從屬性保函和獨立性保函之分，相應(yīng)的銀行付款責(zé)任也有所不同； ? 本質(zhì)上是以促使申請人履行合同為目的的銀行信用。 銀行保函的性質(zhì) 2020/6/6 ? 開立的目的不同： ? 銀行保函的首要目的是擔保而非付款，而信用證是一種國際結(jié)算工具，其開立的首要目的是付款，是交易正常進行過程中的一個環(huán)節(jié)。 ? 銀行責(zé)任不同： ? 信用證下，開證行的付款責(zé)任總是第一性的，而銀行保函下，擔保行的付款責(zé)任有時是第一性的，有時是第二性的。 銀行保函 VS 跟單信用證 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? 應(yīng)用范圍不同： ? 銀行保函的應(yīng)用范圍遠遠大于信用證。 ? 所付款項性質(zhì)不同 ： ? 信用證項下的款項一般是貨款；而保函下支付的不僅可以是貨款，還可能是賠款和退款。 ? 對單據(jù)的要求不同 ? 信用證項下的單據(jù)主要是貨運單據(jù)及其他各種商業(yè)單據(jù)、檢驗證明及產(chǎn)地證等；而保函最重要的付款依據(jù)是受益人提出的書面索賠書及聲明。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? 銀行承擔的風(fēng)險不同 ： ? 保函項下銀行無法控制物權(quán)憑證，風(fēng)險更大大；而信用證交易中，銀行握有物權(quán)憑證，風(fēng)險相對較小。 ? 可轉(zhuǎn)讓性不同 ： ? 保函不可轉(zhuǎn)讓，而信用證有時是可以轉(zhuǎn)讓的 。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 銀行保函的基本當事人 五、銀行保函和備用信用證 ■ 委托人（ Principal） /申請人（ Applicant） —— 向擔保行申請開立保函的人。 ■ 受益人（ Beneficiary） —— 有權(quán)按保函規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)向擔保行索取款項的人。 ■ 擔保行（ Guarantor Bank） —— 開立保函的銀行。 ■ 通知行（ Advising Bank） —— 接受擔保行的委托，將保函通知給受益人。 2020/6/6 ?轉(zhuǎn)遞行（ Transmitting Bank），根據(jù)開立保證書的銀行的要求將保證書轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行。 ?保兌行（ Confirming Bank），在保證書上加具保兌的銀行。 ?轉(zhuǎn)開行（ Reissuing Bank），接受保證銀行的要求，向受益人開出保證書的銀行。這種保函發(fā)生賠付時，受益人只能向轉(zhuǎn)開行要求賠付。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 五、銀行保函和備用信用證 銀行保函的內(nèi)容 ? 保函的名稱，如投標保函、履約保函等 ? 各當事人的名稱和地址 ? 有關(guān)的交易合同、協(xié)議，標書的編號、日期，供應(yīng)貨物的名稱、數(shù)量，工程項目名稱等 ? 保函的貨幣名稱、金額 ? 有效日期 ? 責(zé)任條款 ? 索款辦法 ? 其他：如保函金額隨申請人履約進度遞減的規(guī)定等 2020/6/6 ?出口類保函 ?進口類保函 ?對銷貿(mào)易類保函 ?其他類保函 銀行保函的種類 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 出口類保函 出口類保函的種類 五、銀行保函和備用信用證 承包保函 保留金或留置金保函 質(zhì)量保函 投標保函 履約保函 預(yù)付金保函 維修保函 2020/6/6 ? 出口類保函是指銀行應(yīng)出口方申請，向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)需要而開立的保函。 ? （一）承包保函（ Contract Guarantee） ? 第三世界國家進行工程建設(shè)，多采用招標、承包方式，供應(yīng)勞務(wù)、物料或設(shè)備的投標人和中標后的承包人，須向招標人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱為承包保函。 出口類保函 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?投標保證書（ Tender guarantee） ——銀行或其他金融機構(gòu)應(yīng)投標人的申請向招標人開立的保證書，保證投標人在開標前不中途撤銷投標或片面修改投標條件；中標后不拒絕簽約；中標后不拒絕交付履約保證金，否則，銀行負責(zé)賠償招標人一定金額的損失。 ?投標保證書的金額一般為投標報價的 1%5%，有效期一般至開標日為止。如投標人中標，則有效期自動延長至履約保函交來時為止。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?履約保證書（ Performance guarantee） —— 中標人與招標人簽訂供應(yīng)貨物或承包工程的合同時，須提供銀行擔保，向招標人保證，如果中標人不履行合同規(guī)定的責(zé)任義務(wù)，擔保行就按保函金額賠付招標人，以彌補其所受損失，此銀行擔保就是履約保函。 ?保函金額一般為合同金額的 5%10%，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。如合同有質(zhì)量保證期或工程維修期，則有效期可延長到質(zhì)量保證期或工程維修期滿為止。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?預(yù)付金保函（ Advance Payment Guarantee ）或退還預(yù)付金保函（ Refundment Guarantee for theAdvance Payment)或還款保函（ Repayment Guarantee ） —— 承包人提供銀行擔保，保證承包人收到預(yù)付金后一定履約，否則擔保行將預(yù)付金退還給工程業(yè)主，此銀行擔保就是預(yù)付金保函。 ?保函金額為預(yù)付金的金額，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。業(yè)主收到承包人從銀行開來的預(yù)付金保函后，才將預(yù)付金匯交承包人。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?（二）保留金保函或留置金保函（ Retention Money Guarantee） ?保留金保函或留置金保函是銀行應(yīng)出口方申請，向進口商發(fā)出的，保證如果貨到后發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符，將買方預(yù)先支付的保留金退還買方的歸還保證書。 ?保函金額為保留金的金額。 五、銀行保函和備用信用證 保留金保函 2020/6/6 ? （三）質(zhì)量保函（ Quality Guarantee） ? 在供貨合同中，尤其在軍工產(chǎn)品、機械設(shè)備、船舶飛機等出口合同中，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，買方要求賣方提供銀行擔保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣方又不能更換或維修時，擔保行便將保函金額賠付買方，以彌補其所受損失。 ? 保函金額一般為合同金額的 5%10%，有效期至合同規(guī)定的質(zhì)量保證期滿。 五、銀行保函和備用信用證 質(zhì)量保函 2020/6/6 ? （四）維修保函 （ Maintenance Guarantee） ? 在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項備作補償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時，擔保行便按保函金額賠付業(yè)主，以彌補其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款。這種銀行保函即為維修保函。 ? 保函金額一般為合同金額的 5%10%，有效期至合同規(guī)定的工程維修期滿。 五、銀行保函和備用信用證 維修保函 2020/6/6 進口類保函 進口類保函的種類 五、銀行保函和備用信用證 付款保函 延期付款保函 租賃保函 2020/6/6 ? 進口類保函是指銀行應(yīng)進口方申請，向出口方開出的保函，是為滿足進口貨物和進口技術(shù)需要而開立的保函。 ? （一）付款保函（ Payment Guarantee） ? 擔保行針對買方的付款責(zé)任而出具的一種保函。 ? 保函金額即合同金額，有效期按合同規(guī)定的付清價款日期再加半個月。 進口類保函 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? （二）延期付款保函（ Deferred Payment Guarantee） ? 如在延期付款的情況下，進口方按照合同規(guī)定預(yù)付出口方一定比例的訂金，其余部分由進口方銀行開立保函，保證進口方憑貨運單據(jù)支付一部分，其余部分分為相等份額，每份金額加利息，連續(xù)每半年支付一次。如果買方不能付款，擔保行代為付款。 ? 保函金額即扣除預(yù)付部分的貨款金額，有效期按合同規(guī)定的最后一期貨款及利息付清日期再加半個月。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?（三）租賃保函（ Leasing Guarantee） ?租賃保函是指當采用融資租賃方式進口機械、儀器、設(shè)備、運輸工具時，銀行向出租人擔保承租人按規(guī)定期間付給租金，否則由擔保行賠償?shù)谋：? ?保函金額即稅金總額，有效期按租賃合同規(guī)定的全部租金付清日期再加半個月。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 對銷貿(mào)易類保函 對銷貿(mào)