【導(dǎo)讀】結(jié)算方式，是指按照一定的條件，采取一定。按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分：順匯。行支票、信用卡）；按結(jié)算原因和支付用途劃分：貨物貿(mào)易結(jié)算?？蛻糁鲃?dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某。由債權(quán)人或收款人向銀行提供收款憑證，委。匯款，又稱(chēng)匯付，是最簡(jiǎn)單的國(guó)際貨款結(jié)算?？铐?xiàng)付給指定收款人的業(yè)務(wù)。匯款人即付款人，通常是進(jìn)口。是出口方所在地的銀行。盡量選擇在全球有著廣泛代理行關(guān)系的銀行開(kāi)。匯款指示的完整準(zhǔn)確，包括金額、付款事由、出口商的賬戶信息、匯入行名稱(chēng)。環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)的英文簡(jiǎn)稱(chēng)。SWIFT需要會(huì)員資格。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用。SWIFT的安全性較高。SWIFT的密押比電傳的密押。SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)將匯款金額拔。托書(shū)上授權(quán)匯入行借記其帳戶。寸解付給收款人，并寄借記報(bào)單通知匯出行。匯出行與匯入行雙方在統(tǒng)一代理行開(kāi)立往來(lái)。匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸。③寄出貸記報(bào)單，

　　

【正文】 數(shù)量較大，因此為明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”字樣。 ? 出口商有義務(wù)將預(yù)支后所采購(gòu)的貨物以開(kāi)證行名義存入倉(cāng)庫(kù)，以后再辦裝船出口手續(xù)。因信用證中習(xí)慣將此條款打印成綠色文字因而得此名。 2020/6/6 ? (4) 打包信用證（ Packing L/C） ? 又稱(chēng)打包放款（ Packing Loan）是指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預(yù)支一定數(shù)量的金額用于購(gòu)買(mǎi)合同貨物和打包裝運(yùn)，轉(zhuǎn)運(yùn)后預(yù)支款項(xiàng)的本息在議付時(shí)扣除。這種做法是出口商所在地銀行給出口商提供的裝船前融資（ Preshipment Finance）。融資銀行須承擔(dān)預(yù)支款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行為了減少風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)要求出口商在預(yù)支款項(xiàng)時(shí)提供抵押品。 四、信用證 2020/6/6 ?采用預(yù)支信用證，可以由進(jìn)口商直接墊款，或由開(kāi)證銀行代進(jìn)口商墊款，或由議付銀行代替開(kāi)證行或進(jìn)口商墊款。 ?通常是由開(kāi)證行或議付行作為墊款方收取墊款利息，而由進(jìn)口商承擔(dān)墊款后出現(xiàn)的損失。對(duì)于出口商則要求其不能使用預(yù)支款項(xiàng)償付債務(wù)或抵償貸款，更不能用于與信用證無(wú)關(guān)業(yè)務(wù)的任何開(kāi)支。 四、信用證 2020/6/6 四、信用證 遠(yuǎn)期信用證 ?遠(yuǎn)期信用證（ Usance L/C）是指由信用證受益人簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票，在其交單后，由開(kāi)證行授權(quán)的銀行先對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，并于匯票到期日再進(jìn)行付款的信用證，又稱(chēng)為定期信用證（ Time L/C）。 ?遠(yuǎn)期信用證是出口商為了促進(jìn)出口，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，向進(jìn)口商提供的先提貨延付款的融資便利方式。 2020/6/6 四、信用證 分類(lèi) ?1. 賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證 (Seller’s Usance L/C)—— 是指賣(mài)方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由賣(mài)方承擔(dān)，或是將利息加在貨物價(jià)格之中（也稱(chēng)“即價(jià)加息”）的信用證。若在信用證中未載明遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由誰(shuí)支付，都視為“即價(jià)加息”的賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證。 ?2. 買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證（ Buyer’s Usance L/C） ——是指賣(mài)方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，以即期價(jià)格成交，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由買(mǎi)方承擔(dān)的信用證。通常在信用證中應(yīng)注明“采用遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息，由買(mǎi)方承擔(dān)”。 2020/6/6 四、信用證 假遠(yuǎn)期信用證 ?假遠(yuǎn)期信用證（ Usance L/C paying at sight）是指賣(mài)方開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但按即期付款且由買(mǎi)方承擔(dān)未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證。 ?這種信用證的實(shí)質(zhì)是由開(kāi)證銀行或付款銀行對(duì)進(jìn)口商提供融通資金的便利，由進(jìn)口商承擔(dān)所須支付的利息。 ?對(duì)出口商而言，可即期獲得匯票的款項(xiàng)，但同時(shí)也承擔(dān)了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風(fēng)險(xiǎn)。 2020/6/6 四、信用證 適用的貿(mào)易方式： ?假遠(yuǎn)期信用證主要用于當(dāng)進(jìn)出口雙方簽訂即期付款合同而進(jìn)口商資金不足，或某些實(shí)行外匯管制的國(guó)家不允許進(jìn)口商即期付款的情況。 ?對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，使用假遠(yuǎn)期信用證與即期付款信用證無(wú)太大差異，都可以獲得即期付款。但使用假遠(yuǎn)期信用證要承擔(dān)匯票到期前被追索的風(fēng)險(xiǎn)。 2020/6/6 四、信用證 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程 申請(qǐng)開(kāi)立信用證 開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)立信用證 開(kāi)證行收到議付行寄來(lái)的單據(jù)，審核后提示進(jìn)口商辦理付款 /承兌 /拒付手續(xù)。 進(jìn)口商取得全套單據(jù)前往辦理提貨事宜。 2020/6/6 四、信用證 出口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程 來(lái)證、審證、改證 出口單據(jù)的審核與處理 寄單與索匯 催收與收匯 2020/6/6 ?國(guó)際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)委托人的要求，向受益人開(kāi)出的保證文件，稱(chēng)做銀行保函。 ?銀行保函又叫銀行保證書(shū)，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開(kāi)立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)，否則，將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。 銀行保函 (Banker’s letter of guarantee, L/G) 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 保函的基本功能 銀行保函的功能 五、銀行保函和備用信用證 信用工具 結(jié)算工具 可用于履約信用擔(dān)保 可用于支付信用擔(dān)保 可用于獨(dú)立的支付手段 2020/6/6 ? 保證合同項(xiàng)下的價(jià)款支付； ? 保證在違約情況發(fā)生時(shí)，受害方可以得到合理的補(bǔ)償。 銀行保函的功能 五、銀行保函和備用信用證 ? 有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，相應(yīng)的銀行付款責(zé)任也有所不同； ? 本質(zhì)上是以促使申請(qǐng)人履行合同為目的的銀行信用。 銀行保函的性質(zhì) 2020/6/6 ? 開(kāi)立的目的不同： ? 銀行保函的首要目的是擔(dān)保而非付款，而信用證是一種國(guó)際結(jié)算工具，其開(kāi)立的首要目的是付款，是交易正常進(jìn)行過(guò)程中的一個(gè)環(huán)節(jié)。 ? 銀行責(zé)任不同： ? 信用證下，開(kāi)證行的付款責(zé)任總是第一性的，而銀行保函下，擔(dān)保行的付款責(zé)任有時(shí)是第一性的，有時(shí)是第二性的。 銀行保函 VS 跟單信用證 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? 應(yīng)用范圍不同： ? 銀行保函的應(yīng)用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于信用證。 ? 所付款項(xiàng)性質(zhì)不同 ： ? 信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)一般是貨款；而保函下支付的不僅可以是貨款，還可能是賠款和退款。 ? 對(duì)單據(jù)的要求不同 ? 信用證項(xiàng)下的單據(jù)主要是貨運(yùn)單據(jù)及其他各種商業(yè)單據(jù)、檢驗(yàn)證明及產(chǎn)地證等；而保函最重要的付款依據(jù)是受益人提出的書(shū)面索賠書(shū)及聲明。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? 銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同 ： ? 保函項(xiàng)下銀行無(wú)法控制物權(quán)憑證，風(fēng)險(xiǎn)更大大；而信用證交易中，銀行握有物權(quán)憑證，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。 ? 可轉(zhuǎn)讓性不同 ： ? 保函不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)庞米C有時(shí)是可以轉(zhuǎn)讓的 。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 銀行保函的基本當(dāng)事人 五、銀行保函和備用信用證 ■ 委托人（ Principal） /申請(qǐng)人（ Applicant） —— 向擔(dān)保行申請(qǐng)開(kāi)立保函的人。 ■ 受益人（ Beneficiary） —— 有權(quán)按保函規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)向擔(dān)保行索取款項(xiàng)的人。 ■ 擔(dān)保行（ Guarantor Bank） —— 開(kāi)立保函的銀行。 ■ 通知行（ Advising Bank） —— 接受擔(dān)保行的委托，將保函通知給受益人。 2020/6/6 ?轉(zhuǎn)遞行（ Transmitting Bank），根據(jù)開(kāi)立保證書(shū)的銀行的要求將保證書(shū)轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行。 ?保兌行（ Confirming Bank），在保證書(shū)上加具保兌的銀行。 ?轉(zhuǎn)開(kāi)行（ Reissuing Bank），接受保證銀行的要求，向受益人開(kāi)出保證書(shū)的銀行。這種保函發(fā)生賠付時(shí)，受益人只能向轉(zhuǎn)開(kāi)行要求賠付。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 五、銀行保函和備用信用證 銀行保函的內(nèi)容 ? 保函的名稱(chēng)，如投標(biāo)保函、履約保函等 ? 各當(dāng)事人的名稱(chēng)和地址 ? 有關(guān)的交易合同、協(xié)議，標(biāo)書(shū)的編號(hào)、日期，供應(yīng)貨物的名稱(chēng)、數(shù)量，工程項(xiàng)目名稱(chēng)等 ? 保函的貨幣名稱(chēng)、金額 ? 有效日期 ? 責(zé)任條款 ? 索款辦法 ? 其他：如保函金額隨申請(qǐng)人履約進(jìn)度遞減的規(guī)定等 2020/6/6 ?出口類(lèi)保函 ?進(jìn)口類(lèi)保函 ?對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易類(lèi)保函 ?其他類(lèi)保函 銀行保函的種類(lèi) 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 出口類(lèi)保函 出口類(lèi)保函的種類(lèi) 五、銀行保函和備用信用證 承包保函 保留金或留置金保函 質(zhì)量保函 投標(biāo)保函 履約保函 預(yù)付金保函 維修保函 2020/6/6 ? 出口類(lèi)保函是指銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口方開(kāi)出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)需要而開(kāi)立的保函。 ? （一）承包保函（ Contract Guarantee） ? 第三世界國(guó)家進(jìn)行工程建設(shè)，多采用招標(biāo)、承包方式，供應(yīng)勞務(wù)、物料或設(shè)備的投標(biāo)人和中標(biāo)后的承包人，須向招標(biāo)人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱(chēng)為承包保函。 出口類(lèi)保函 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?投標(biāo)保證書(shū)（ Tender guarantee） ——銀行或其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)投標(biāo)人的申請(qǐng)向招標(biāo)人開(kāi)立的保證書(shū)，保證投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)前不中途撤銷(xiāo)投標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件；中標(biāo)后不拒絕簽約；中標(biāo)后不拒絕交付履約保證金，否則，銀行負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人一定金額的損失。 ?投標(biāo)保證書(shū)的金額一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的 1%5%，有效期一般至開(kāi)標(biāo)日為止。如投標(biāo)人中標(biāo)，則有效期自動(dòng)延長(zhǎng)至履約保函交來(lái)時(shí)為止。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?履約保證書(shū)（ Performance guarantee） —— 中標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂供應(yīng)貨物或承包工程的合同時(shí)，須提供銀行擔(dān)保，向招標(biāo)人保證，如果中標(biāo)人不履行合同規(guī)定的責(zé)任義務(wù)，擔(dān)保行就按保函金額賠付招標(biāo)人，以彌補(bǔ)其所受損失，此銀行擔(dān)保就是履約保函。 ?保函金額一般為合同金額的 5%10%，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。如合同有質(zhì)量保證期或工程維修期，則有效期可延長(zhǎng)到質(zhì)量保證期或工程維修期滿為止。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?預(yù)付金保函（ Advance Payment Guarantee ）或退還預(yù)付金保函（ Refundment Guarantee for theAdvance Payment)或還款保函（ Repayment Guarantee ） —— 承包人提供銀行擔(dān)保，保證承包人收到預(yù)付金后一定履約，否則擔(dān)保行將預(yù)付金退還給工程業(yè)主，此銀行擔(dān)保就是預(yù)付金保函。 ?保函金額為預(yù)付金的金額，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。業(yè)主收到承包人從銀行開(kāi)來(lái)的預(yù)付金保函后，才將預(yù)付金匯交承包人。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?（二）保留金保函或留置金保函（ Retention Money Guarantee） ?保留金保函或留置金保函是銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口商發(fā)出的，保證如果貨到后發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符，將買(mǎi)方預(yù)先支付的保留金退還買(mǎi)方的歸還保證書(shū)。 ?保函金額為保留金的金額。 五、銀行保函和備用信用證 保留金保函 2020/6/6 ? （三）質(zhì)量保函（ Quality Guarantee） ? 在供貨合同中，尤其在軍工產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備、船舶飛機(jī)等出口合同中，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，買(mǎi)方要求賣(mài)方提供銀行擔(dān)保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣(mài)方又不能更換或維修時(shí)，擔(dān)保行便將保函金額賠付買(mǎi)方，以彌補(bǔ)其所受損失。 ? 保函金額一般為合同金額的 5%10%，有效期至合同規(guī)定的質(zhì)量保證期滿。 五、銀行保函和備用信用證 質(zhì)量保函 2020/6/6 ? （四）維修保函 （ Maintenance Guarantee） ? 在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項(xiàng)備作補(bǔ)償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時(shí)，擔(dān)保行便按保函金額賠付業(yè)主，以彌補(bǔ)其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款。這種銀行保函即為維修保函。 ? 保函金額一般為合同金額的 5%10%，有效期至合同規(guī)定的工程維修期滿。 五、銀行保函和備用信用證 維修保函 2020/6/6 進(jìn)口類(lèi)保函 進(jìn)口類(lèi)保函的種類(lèi) 五、銀行保函和備用信用證 付款保函 延期付款保函 租賃保函 2020/6/6 ? 進(jìn)口類(lèi)保函是指銀行應(yīng)進(jìn)口方申請(qǐng)，向出口方開(kāi)出的保函，是為滿足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開(kāi)立的保函。 ? （一）付款保函（ Payment Guarantee） ? 擔(dān)保行針對(duì)買(mǎi)方的付款責(zé)任而出具的一種保函。 ? 保函金額即合同金額，有效期按合同規(guī)定的付清價(jià)款日期再加半個(gè)月。 進(jìn)口類(lèi)保函 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? （二）延期付款保函（ Deferred Payment Guarantee） ? 如在延期付款的情況下，進(jìn)口方按照合同規(guī)定預(yù)付出口方一定比例的訂金，其余部分由進(jìn)口方銀行開(kāi)立保函，保證進(jìn)口方憑貨運(yùn)單據(jù)支付一部分，其余部分分為相等份額，每份金額加利息，連續(xù)每半年支付一次。如果買(mǎi)方不能付款，擔(dān)保行代為付款。 ? 保函金額即扣除預(yù)付部分的貨款金額，有效期按合同規(guī)定的最后一期貨款及利息付清日期再加半個(gè)月。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?（三）租賃保函（ Leasing Guarantee） ?租賃保函是指當(dāng)采用融資租賃方式進(jìn)口機(jī)械、儀器、設(shè)備、運(yùn)輸工具時(shí)，銀行向出租人擔(dān)保承租人按規(guī)定期間付給租金，否則由擔(dān)保行賠償?shù)谋：? ?保函金額即稅金總額，有效期按租賃合同規(guī)定的全部租金付清日期再加半個(gè)月。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易類(lèi)保函 對(duì)銷(xiāo)貿(mào)