【正文】 ? 保函金額即扣除預付部分的貨款金額，有效期按合同規(guī)定的最后一期貨款及利息付清日期再加半個月。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時，擔保行便按保函金額賠付業(yè)主，以彌補其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?預付金保函（ Advance Payment Guarantee ）或退還預付金保函（ Refundment Guarantee for theAdvance Payment)或還款保函（ Repayment Guarantee ） —— 承包人提供銀行擔保，保證承包人收到預付金后一定履約，否則擔保行將預付金退還給工程業(yè)主，此銀行擔保就是預付金保函。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 五、銀行保函和備用信用證 銀行保函的內(nèi)容 ? 保函的名稱，如投標保函、履約保函等 ? 各當事人的名稱和地址 ? 有關的交易合同、協(xié)議，標書的編號、日期，供應貨物的名稱、數(shù)量，工程項目名稱等 ? 保函的貨幣名稱、金額 ? 有效日期 ? 責任條款 ? 索款辦法 ? 其他：如保函金額隨申請人履約進度遞減的規(guī)定等 2020/6/6 ?出口類保函 ?進口類保函 ?對銷貿(mào)易類保函 ?其他類保函 銀行保函的種類 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 出口類保函 出口類保函的種類 五、銀行保函和備用信用證 承包保函 保留金或留置金保函 質(zhì)量保函 投標保函 履約保函 預付金保函 維修保函 2020/6/6 ? 出口類保函是指銀行應出口方申請，向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務需要而開立的保函。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 銀行保函的基本當事人 五、銀行保函和備用信用證 ■ 委托人（ Principal） /申請人（ Applicant） —— 向擔保行申請開立保函的人。 銀行保函的功能 五、銀行保函和備用信用證 ? 有從屬性保函和獨立性保函之分，相應的銀行付款責任也有所不同； ? 本質(zhì)上是以促使申請人履行合同為目的的銀行信用。 2020/6/6 四、信用證 適用的貿(mào)易方式： ?假遠期信用證主要用于當進出口雙方簽訂即期付款合同而進口商資金不足，或某些實行外匯管制的國家不允許進口商即期付款的情況。 ?遠期信用證是出口商為了促進出口，增強競爭能力，向進口商提供的先提貨延付款的融資便利方式。 2020/6/6 ? (4) 打包信用證（ Packing L/C） ? 又稱打包放款（ Packing Loan）是指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預支一定數(shù)量的金額用于購買合同貨物和打包裝運，轉(zhuǎn)運后預支款項的本息在議付時扣除。 ?出口商資金緊缺或周轉(zhuǎn)不靈，進口商可借此機會，采用預支貨款的支付方式，以求壓低價格。 ?定期循環(huán) (Periodic Revolving)是指受益人在裝貨議付后，須經(jīng)過一定時期才能恢復原金額再度使用。背對背信用證所列的交貨日期在前，原信用證所列的交貨日期在后，以確保按時交貨。 ?如果第一受益人未能在有關方首次要求其用自己的發(fā)票替換第二受益人的發(fā)票時照此辦理，則轉(zhuǎn)讓行有權將所收到的可轉(zhuǎn)讓信用證項下的單據(jù)，包括第二受益人的發(fā)票交給開證行，并不再對第一受益人負責。以總公司作為信用證的第一受益人，然后再將信用證的金額分別轉(zhuǎn)讓給實際供貨的各分公司，即信用證的第二受益人。 ?如果開證行授權或要求一銀行對信用證加具保兌，而其并不準備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證行，并可通知此信用證而不加保兌。 ?開證行及保兌行（如有），對承兌信用證承擔到期付款責任。 四、信用證 其他事項 2020/6/6 ?為便于 UCP500的實施，國際商會制定了 《 為UCP500制定的新版標準跟單信用證格式 》 ，沿用至今 ?SWIFT開立信用證的格式在實務中為大多數(shù)國家的銀行所遵循。 付款行的權利 2020/6/6 ? 保兌行在信用證上加具保兌之后，即對信用證承擔必須付款或議付的獨立責任。 ? 對文電傳遞中出現(xiàn)的一些差錯有權免責。 ? 可憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)向議付行交單議付貨款，也可向開證行、保兌行、償付行、代付行或其他指定付款銀行 請求交單付款 。若出售貨物不能抵償其墊款，開證行仍有權向進口商追索不足部分。 四、信用證 2020/6/6 ?開證行（ Issuing bank） ?受益人（ Beneficiary） ?開證申請人（ Applicant） ?通知行（ Advising bank） ?議付行（ Negotiation bank） ?付款行（ Paying bank） 四、信用證 跟單信用證當事人 2020/6/6 ? 根據(jù)申請書條款，正確及時地開出信用證。 ?銀行只要求受益人所提交的單據(jù)表面上與信用證條款相符即可，而對于出口商所提交貨物的實際情況是否符合貿(mào)易合同，能否安全、如期到達目的地等均不負責，也不受貿(mào)易合同爭議的影響。 四、信用證 信用證（ L/C） 2020/6/6 ?《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 》 （簡稱 UCP600） ?《 關于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標準銀行實務（ ISBP） 》 四、信用證 信用證適用的慣例 2020/6/6 ?跟單信用證是一種銀行信用。 三、托收 2020/6/6 URC522 ART 13 ?銀行對于任何單據(jù)的形式、完整性、準確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性和 /或特殊性條件概不負責 ?? 三、托收 URC522 ART 15 ?銀行對由于天災、暴動、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭或銀行本身無法控制的任何其他原因、任何罷工或停工而發(fā)生營業(yè)中斷所產(chǎn)生的一切后果，概不負責 2020/6/6 ?單據(jù)遺失的風險 ?提示行 /代收行信用風險 ?托收指示不清的風險 ?D/A項下買方贖單后不履行付款義務的風險 ?D/P項下，買方拒絕履約的風險 三、托收 賣方承擔的風險 2020/6/6 ?單據(jù)遺失的風險 ?提示行 /代收行信用風險 ?托收指示不清的風險 ?D/A項下買方贖單后不履行付款義務的風險 ?D/P項下，買方拒絕履約的風險 三、托收 賣方承擔的風險 ?D/P項下，賣方信用風險 買方承擔的風險 2020/6/6 ?賣方選擇提示行 /代收行的權利； ?賣方選擇寄單方式和郵遞公司的權利； ?買方未付款、承兌或承付前要求退單的權利； ?根據(jù)合同發(fā)運貨物，在規(guī)定的時間內(nèi)提交單據(jù)的義務。 2020/6/6 ?案例： 我國 A公司出口一批貨物，付款方式為 D/P 90天。 可是 ， 客戶將貨提出之后 ， 就再也沒有音信 。 2020/6/6 三、托收 即期付款交單 遠期付款交單 委托人 （出口商） 付款人 （進口商） 托收行 代收行 /提示行 進出口合同 交付貨物 托收委托書 委托收款 傳遞單據(jù) 付款 提示 支付貨款 交付單據(jù) 轉(zhuǎn)移貨款 支付貨款 承兌提示 承兌 2020/6/6 三、托收 案例分析： 我某公司向日商以 D/P即期方式推銷某商品，對方答復若我方接受 D/P 90天付款，并通過他指定的 A銀行代收可接受。即使這樣， B公司一會兒說其財務人員有病，一會兒又稱其主要負責人休假，繼續(xù)拖欠付款。后來，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我公司為 B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、 D/P即期、 D/A 60天到 D/A 90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬增加到七、八十萬美元。類似的詐騙有計劃地逐步實施，長期性和隱蔽性更強，因而欺騙性更強，更讓人防不勝防。廣交會一結束， S公司迅速安排出貨，并快遞了提單、發(fā)票、原產(chǎn)地證和植物檢疫證。雙方在通知過程中應注意匯款信息的保密。 二、匯付 退匯 2020/6/6 ?收款人退匯：收款人通知匯入行，匯入行將付款通知書（ .）退回匯出行，匯出行通知匯款人辦理退匯手續(xù)。 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之三 2020/6/6 ① .: In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with them. 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之三 匯 入 行 匯 出 行 帳 戶 行 X 開戶行 ② 拍發(fā)電傳，請 X行借記匯出行 帳戶，并將頭寸撥交匯入行帳戶 帳戶行 開戶行 ③ 寄出貸記報單， 告稱頭寸已貸記 你行帳戶。 二、匯付 SWIFT的特點 2020/6/6 ?匯款業(yè)務中的頭寸是指匯款資金的調(diào)撥與償付。 二、匯付 出口商注意事項 ? 匯款指示的完整準確，包括金額、付款事由、出口商的賬戶信息、匯入行名稱。 最快捷 最多 信匯 使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實 較低 必須通過銀行和郵政系統(tǒng)來實現(xiàn)，有遺失或延誤風險。 國際結算方式的分類 2020/6/6 一、國際結算方式的分類 ?客戶主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結算工具將款項匯往國外收款人的方法。 順匯（ Remittance) 結算工具 付款人 （主動） 收款人 資金 2020/6/6 一、國際結算方式的分類 ?由債權人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過代理行向國外債務人索取款項的結算方法。 資金在途時間長 最少 票匯 使用銀行即期匯票，用簽字證實 較低 雖有靈活的優(yōu)點，但有匯票遺失或毀損的風險。 進口商注意事項 2020/6/6 ?SWIFT是否“ Society Worldwide Interbank Financial Telemunication”環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會的英文簡稱。 ?匯出行辦理匯出匯款業(yè)務時將匯款金額拔交給其委托解付匯款的匯入行，稱為匯款的償付（ Reimbursement of Remittance Cover），或俗稱撥頭寸。 ④ 寄出借記報單，告稱已借記匯出行帳戶。 ?匯款人退匯：匯出行通知匯入行停止解付。 二、匯付 匯出匯款的辦理流程 2020/6/6 ?收款人接到匯款人的通知后，前往就近的中國郵政西聯(lián)匯款代理網(wǎng)點辦理領匯手續(xù)。貨物抵港后不久，外商發(fā)傳真要求再訂貨 1*40FCL，并提出今后合作的幾點原則： 質(zhì)量標準以第一次發(fā)貨的質(zhì)量為準； 希望逐漸增大發(fā)貨數(shù)量，建立長期合作關系； 業(yè)務流程為 H公司傳真通知購買數(shù)量和發(fā)貨時間， S公司制作形式發(fā)票傳真給 H公司， H公司 TT30%給 S公司，然后 S公司安排出口、快遞正本單據(jù)并傳真快遞單， H公司在收到后4個工作日內(nèi) TT余款（即 30%預付， 70%貨到付）。 二、匯付 匯付方式的風險 2020/6/6 ? 04年 8月，浙江寧波一家企業(yè)對尼日利亞出口軸承，在尼商預付 15%的貨款情況下，將價格 11萬美元貨柜發(fā)出，并且沒有辦理進口通關所需的清潔檢驗報告（ CRI）。 05年 9月， B公司又給我公司下放了一批訂單，貨物總值 25萬美元，價格條件為 CIF墨爾本，而我進出口公司在未對該客戶進行嚴格信用審核的情況下，同意給予對方 D/A 180天的信用條件。 2020/6/6 ?07年 1月， B公司總經(jīng)理 K先生辭職，在此之前，我公司與 B公司的所有交易都是經(jīng)由 K先生達成的。問：日商為何提出此要求？我方可以接受嗎？ 提問： D/P at sight 與 D/P after sight 有何異同？ 2020/6/6 案例： D/P at sight 損失案 ? 某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后 ， 付款方式為預付 。 到涉外法律服務處與討債公司一問才知道 ，到美國打官司費用極高 ， 于是只好作罷 。匯票及貨運單據(jù)通過托收銀行寄抵國外代收行后，買方進行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。 三、托收 賣方的權利和義務 2020/6/6 ?對出口商提交的，不符合合同的單據(jù)，拒絕付款、承兌或承付的權利； ?對出口商提交的，符合合同的單據(jù)，有付款、承兌或承付的義務。 ?跟單信用證是一份自足的文件。對于單據(jù)的真?zhèn)巍螕?jù)在傳遞過程中的丟失，銀行也不負責任。開證行開立信用證時必須做到完整和明確，使信用證的條款單據(jù)化。 四、信用證 開證行的權利 2020/6/6 ? 根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行