【正文】 開立信用證； ? 交納開證費； ? 根據開證行的要求，提供開證擔保； 開證申請人提供擔保的形式，可以是現(xiàn)金、動產或不動產，也可以是第三者擔保。 ? 交單時如遇開證行倒閉，原開信用證作廢，開證行所做的付款保證已無法兌現(xiàn)時，受益人 有權向進口商提出付款要求 ，進口商仍有付款責任。 四、信用證 通知行的權利 2020/6/6 ? 在受益人提交滿足“單證相符、單單相符”的單據時，對議付信用證先行給予墊款。保兌行的付款責任如同開證行，是終局性付款，一旦對受益人或其他前手銀行驗單付款之后，便不能再向其行使追索權，而只能向開證行索償。 ?見 P83 表 MT700（盡量把標號和欄位名稱記起來） 四、信用證 SWIFT信用證的開立格式 2020/6/6 四、信用證 信用證種類 ?根據信用證項下的匯票是否附有單據，分為跟單信用證和光票信用證。 2020/6/6 四、信用證 議付信用證 ?信用證授權指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票，開證行根據信用證的規(guī)定償付指定銀行的信用證稱為議付信用證（ Negotiation L/C）。 四、信用證 2020/6/6 ?保兌信用證的使用有以下兩種情況： ?一是受益人對開證行的信用程度及金融地位不信任和了解時，或對進口國政治上有顧慮時，要求開證申請人指示銀行開立不可撤銷加保兌的信用證； ?二是開證行本身擔心其開出的信用證不能被受益人接受或不容易被議付行議付時，主動要求一家銀行對其開出的信用證加具保兌。 四、信用證 2020/6/6 可轉讓信用證的轉讓方式： ?(1)根據信用證的轉讓金額分為 ? 全金額轉讓 (Total Transfer)是指第一受益人將信用證的全部金額轉讓給第二受益人。 四、信用證 2020/6/6 四、信用證 背對背信用證 ?背對背信用證（ Back to Back L/C）是指中間商收到進口商開來的以其為受益人的信用證后，以此信用證為擔保，請求銀行依據原始條款，開出的以供貨人為受益人的信用證。 ?使用背對背信用證對中間商存在一定的風險。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月或季循環(huán)使用，也稱為半自動循環(huán) (SemiAutomatic Revolving)。 2020/6/6 四、信用證 分類 ? (1) 預支全部款項信用證（ Clean Payment L/C） —— 是指出口商憑其開出的光票（ Clean Bill）預支全部貨款，并且隨附一張保證書，承諾出口商負責交付信用證規(guī)定的單據，同時保證按時交貨。這種做法是出口商所在地銀行給出口商提供的裝船前融資（ Preshipment Finance）。 2020/6/6 四、信用證 分類 ?1. 賣方遠期信用證 (Seller’s Usance L/C)—— 是指賣方依遠期付款方式出口貨物，遠期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔，或是將利息加在貨物價格之中（也稱“即價加息”）的信用證。 ?對受益人來說，使用假遠期信用證與即期付款信用證無太大差異，都可以獲得即期付款。 銀行保函的性質 2020/6/6 ? 開立的目的不同： ? 銀行保函的首要目的是擔保而非付款，而信用證是一種國際結算工具，其開立的首要目的是付款，是交易正常進行過程中的一個環(huán)節(jié)。 ■ 受益人（ Beneficiary） —— 有權按保函規(guī)定出具索款通知或連同其他單據向擔保行索取款項的人。 ? （一）承包保函（ Contract Guarantee） ? 第三世界國家進行工程建設，多采用招標、承包方式，供應勞務、物料或設備的投標人和中標后的承包人，須向招標人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱為承包保函。 ?保函金額為預付金的金額，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。這種銀行保函即為維修保函。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?（三）租賃保函（ Leasing Guarantee） ?租賃保函是指當采用融資租賃方式進口機械、儀器、設備、運輸工具時，銀行向出租人擔保承租人按規(guī)定期間付給租金，否則由擔保行賠償的保函。如果買方不能付款，擔保行代為付款。 五、銀行保函和備用信用證 質量保函 2020/6/6 ? （四）維修保函 （ Maintenance Guarantee） ? 在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項備作補償工程質量缺陷而承包人不予維修造成的損失。如合同有質量保證期或工程維修期，則有效期可延長到質量保證期或工程維修期滿為止。這種保函發(fā)生賠付時，受益人只能向轉開行要求賠付。 ? 可轉讓性不同 ： ? 保函不可轉讓，而信用證有時是可以轉讓的 。 銀行保函 (Banker’s letter of guarantee, L/G) 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 保函的基本功能 銀行保函的功能 五、銀行保函和備用信用證 信用工具 結算工具 可用于履約信用擔保 可用于支付信用擔保 可用于獨立的支付手段 2020/6/6 ? 保證合同項下的價款支付； ? 保證在違約情況發(fā)生時，受害方可以得到合理的補償。 ?對出口商而言，可即期獲得匯票的款項，但同時也承擔了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風險。 四、信用證 2020/6/6 四、信用證 遠期信用證 ?遠期信用證（ Usance L/C）是指由信用證受益人簽發(fā)遠期匯票，在其交單后，由開證行授權的銀行先對遠期匯票進行承兌，并于匯票到期日再進行付款的信用證，又稱為定期信用證（ Time L/C）。因信用證中習慣將此條款打印成綠色文字因而得此名。 2020/6/6 四、信用證 適用的貿易方式： ?合同中商品系市場上供不應求的緊缺商品，進口商欲采用優(yōu)惠的有競爭性的支付條件，以求盡快獲得商品。 ?通知循環(huán) (Notice Revolving)是指受益人在每次裝貨并且議付信用證后，須等待并收到開證行致受益人的通知后，才能恢復到原金額再度使用，也稱非自動循環(huán)(Nonautomatic Revolving)。原信用證價格高，背對背信用證價格低，二者之間的差額即為中間商所獲的商業(yè)利潤或傭金。 四、信用證 2020/6/6 注： ?第一受益人提交的發(fā)票金額不得超過原信用證的金額，若信用證對單價有規(guī)定，應按原單價出具發(fā)票。 ? 大公司接受國外大量訂貨，而實際由分散各口岸的分公司分頭裝貨時，可要求進口商開立可轉讓信用證。 2020/6/6 ?UCP600規(guī)定： 保兌行自對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔承付或議付的責任。 2020/6/6 四、信用證 承兌信用證 ?信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤后，應承兌匯票并于到期日付款的信用證稱為承兌信用證（ Acceptance L/C）。 Signature) ? 其他特別條件 (Other Special Conditions) ? 適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明 (Subject to UCP600 Clause)。 四、信用證 付款行的義務 ? 付款行可以在開證行資信較差時，有權拒絕接受開證行代為付款的委托。 ? 通知行對開證行和受益人都不承擔必定議付或代為付款的責任。 四、信用證 受益人的義務 2020/6/6 ? 在審核信用證時，若發(fā)現(xiàn)信用證條款與貿易合同條款不相符或者無法履行時， 有權要求進口商修改信用證，或者拒絕接受信用證 。 ? 開證行履行付款責任后，若進口商無力付款贖單，開證行有權處理單據和貨物。 ?在開證銀行與信用證受益人之間存在的 信用證 保證了信用證受益人在憑規(guī)定的單據符合單證相符的條件下，可以得到開證行確定的支付。 四、信用證 自足的文件 2020/6/6 ?UCP600第五條規(guī)定： 銀行處理的是單據，而不是與單據可能涉及的貨物、服務或履約行為。 2020/6/6 ?信用證是銀行根據買方的要求和指示向賣方開立的，在一定期限內憑規(guī)定的單據符合信用證條款，即期或在一個可以確定的將來日期，兌付一定金額的書面承諾。 三、托收 被指示方行為免責 2020/6/6 URC522 ART12 ?銀行對收到的單據與托收指示所列不一致，應即時通知發(fā)出托收指示的一方，并沒有進一步的責任 ?寄單行對代收行收到的單據種類和數量不得爭議 ?銀行將單據按收到時原樣提示而無進一步審核的義務。 D/A則是出口人給與進口人的資金融通 ，如進口人不付款，則只能由出口人自己向進口人追償。 考慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定 ， 拉回來也是庫存 ， 便被迫改為 D/A 30天 。不言而喻，我公司將蒙受巨大的壞帳損失。我公司表示同意，并要求馬上匯款。合作初期， B公司的訂單數量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。 2020/6/6 ? 近些年來，針對農產品出口的國際詐騙出現(xiàn)了新的特點：從詐騙金額看，從一次詐騙幾十萬、上百萬美元的大單更多轉向一萬幾千美元的小單；從詐騙的手法看，詐騙分子開始是正常地和我企業(yè)貿易，循規(guī)蹈矩，逐漸取得我方的信任，其后再找種種借口不付款，甚至于直接注銷公司，杳無音信，使我出口企業(yè)遭受巨大損失。 H公司提出購買 12噸大蒜（ 1*20FCL），當場支付了全部貨款 3600美元。若匯款人預留收款人的驗證身份問題，應一并告之收款人。 ?退匯的原因： ? 收款人退匯； ? 匯款人退匯。匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時也收到來自代理行的頭寸貸記報單，即可使用該頭寸解付給收款人。對于 SWIFT電文， SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式。 二、匯付 匯付的四個基本當事人 2020/6/6 二、匯付 匯付的業(yè)務流程 匯款人 收款人 匯出行 匯入行 1 2 3 委 托 解 付 匯出 貨物 4 2020/6/6 ? 盡量選擇在全球有著廣泛代理行關系的銀行開立賬戶 ? 向買方提供盡量詳細、準確的賬戶以及開戶行信息，如賬號、開戶行名稱、 SWIFT號碼。 2020/6/6 二、匯付 方式 支付工具 費用 安全性 速度 運用 電匯 使用電報、電傳或 SWIFT，用密押證實 較高 比較安全，匯款能短時迅速到達對方。 國際結算方式的含義 2020/6/6 一、國際結算方式的分類 ?按信用工具傳遞與資金轉移方向劃分：順匯和逆匯； ?按信用工具的信用性質劃分：商業(yè)信用（匯付、托收）和銀行信用（信用證、保函、旅行支票、信用卡）； ?按結算原因和支付用途劃分：貨物貿易結算方式、服務貿易結算方式和兩者皆可的結算方式。 逆匯（ Reverse remittance) 收款人 （主動） 付款人 結算工具 資金 2020/6/6 二、匯款 ?匯款，又稱匯付，是最簡單的國際貨款結算方式。 次于電匯 次之 電匯、信匯和票匯三種匯款方式的區(qū)別。是國際銀行同業(yè)間非營利性的國際合作組織，成立于 1973年，總部設在比利時的布魯塞爾。 ?撥頭寸具體可分為四種方法。 2020/6/6 ?匯出行與匯入行雙方在不同銀行開立往來帳戶，為了償還匯款，匯出行可以在匯款時主動通知其代理行將款項撥付匯入行在其代理行的帳戶。 ? 匯入行尚未解付時； ? 匯入行已經解付時。取款時，填寫收匯單，出示本人有效身份證件，交郵局辦理； ?收款人領取匯款，必須本人親收，不得委托他人代領。 2020/6/6 ? 第二次 H公司進口 1*40FCL，第三次外商購買了2*40FCL，第四次 1*40FCL，第五次 3*40FCL，均進展順利。為此， 9月份貨到目的港后尼商以沒有 CRI為由拒絕支付貨款，同時我寧波公司也拒絕將提單交給尼商，雙方為此僵持不下將近一年，該貨柜仍堆放在碼頭，所發(fā)生各種港口費用上萬美元，并且隨時都有被尼海關拍賣的危險，如果將該貨轉賣他人不但一時找不到適當買主，更難辦的是必須得到進口商書面同意。 2020/6/6 ? 同年 11月，全部貨物如期出運，我公司也及時向銀行議付了單據。以后， B公司對我公司的所有函件沒有任何答復。 后來客人稱銷路已經打開 ，要求增加數量 ， 可是 ， 由于數量太多 ， 資金一時周轉不開 ， 最好將付款方式該為 D/P at sight。 2020/6/6 思考： 在遠期付款交單的情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買方為抓住有利時機轉售貨物，可以采取哪些 方法 ？ 提前付款贖單 憑信托收據（ T/R）借單 付款交單憑信托收據借單（ D/PT/R） 是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無