【正文】 開(kāi)立信用證； ? 交納開(kāi)證費(fèi)； ? 根據(jù)開(kāi)證行的要求，提供開(kāi)證擔(dān)保； 開(kāi)證申請(qǐng)人提供擔(dān)保的形式，可以是現(xiàn)金、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，也可以是第三者擔(dān)保。 ? 交單時(shí)如遇開(kāi)證行倒閉，原開(kāi)信用證作廢，開(kāi)證行所做的付款保證已無(wú)法兌現(xiàn)時(shí)，受益人 有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求 ，進(jìn)口商仍有付款責(zé)任。 四、信用證 通知行的權(quán)利 2020/6/6 ? 在受益人提交滿(mǎn)足“單證相符、單單相符”的單據(jù)時(shí)，對(duì)議付信用證先行給予墊款。保兌行的付款責(zé)任如同開(kāi)證行，是終局性付款，一旦對(duì)受益人或其他前手銀行驗(yàn)單付款之后，便不能再向其行使追索權(quán)，而只能向開(kāi)證行索償。 ?見(jiàn) P83 表 MT700（盡量把標(biāo)號(hào)和欄位名稱(chēng)記起來(lái)） 四、信用證 SWIFT信用證的開(kāi)立格式 2020/6/6 四、信用證 信用證種類(lèi) ?根據(jù)信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)，分為跟單信用證和光票信用證。 2020/6/6 四、信用證 議付信用證 ?信用證授權(quán)指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買(mǎi)匯票，開(kāi)證行根據(jù)信用證的規(guī)定償付指定銀行的信用證稱(chēng)為議付信用證（ Negotiation L/C）。 四、信用證 2020/6/6 ?保兌信用證的使用有以下兩種情況： ?一是受益人對(duì)開(kāi)證行的信用程度及金融地位不信任和了解時(shí)，或?qū)M(jìn)口國(guó)政治上有顧慮時(shí)，要求開(kāi)證申請(qǐng)人指示銀行開(kāi)立不可撤銷(xiāo)加保兌的信用證； ?二是開(kāi)證行本身?yè)?dān)心其開(kāi)出的信用證不能被受益人接受或不容易被議付行議付時(shí)，主動(dòng)要求一家銀行對(duì)其開(kāi)出的信用證加具保兌。 四、信用證 2020/6/6 可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式： ?(1)根據(jù)信用證的轉(zhuǎn)讓金額分為 ? 全金額轉(zhuǎn)讓 (Total Transfer)是指第一受益人將信用證的全部金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人。 四、信用證 2020/6/6 四、信用證 背對(duì)背信用證 ?背對(duì)背信用證（ Back to Back L/C）是指中間商收到進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的以其為受益人的信用證后，以此信用證為擔(dān)保，請(qǐng)求銀行依據(jù)原始條款，開(kāi)出的以供貨人為受益人的信用證。 ?使用背對(duì)背信用證對(duì)中間商存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月或季循環(huán)使用，也稱(chēng)為半自動(dòng)循環(huán) (SemiAutomatic Revolving)。 2020/6/6 四、信用證 分類(lèi) ? (1) 預(yù)支全部款項(xiàng)信用證（ Clean Payment L/C） —— 是指出口商憑其開(kāi)出的光票（ Clean Bill）預(yù)支全部貨款，并且隨附一張保證書(shū)，承諾出口商負(fù)責(zé)交付信用證規(guī)定的單據(jù)，同時(shí)保證按時(shí)交貨。這種做法是出口商所在地銀行給出口商提供的裝船前融資（ Preshipment Finance）。 2020/6/6 四、信用證 分類(lèi) ?1. 賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證 (Seller’s Usance L/C)—— 是指賣(mài)方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由賣(mài)方承擔(dān)，或是將利息加在貨物價(jià)格之中（也稱(chēng)“即價(jià)加息”）的信用證。 ?對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，使用假遠(yuǎn)期信用證與即期付款信用證無(wú)太大差異，都可以獲得即期付款。 銀行保函的性質(zhì) 2020/6/6 ? 開(kāi)立的目的不同： ? 銀行保函的首要目的是擔(dān)保而非付款，而信用證是一種國(guó)際結(jié)算工具，其開(kāi)立的首要目的是付款，是交易正常進(jìn)行過(guò)程中的一個(gè)環(huán)節(jié)。 ■ 受益人（ Beneficiary） —— 有權(quán)按保函規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)向擔(dān)保行索取款項(xiàng)的人。 ? （一）承包保函（ Contract Guarantee） ? 第三世界國(guó)家進(jìn)行工程建設(shè)，多采用招標(biāo)、承包方式，供應(yīng)勞務(wù)、物料或設(shè)備的投標(biāo)人和中標(biāo)后的承包人，須向招標(biāo)人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱(chēng)為承包保函。 ?保函金額為預(yù)付金的金額，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。這種銀行保函即為維修保函。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?（三）租賃保函（ Leasing Guarantee） ?租賃保函是指當(dāng)采用融資租賃方式進(jìn)口機(jī)械、儀器、設(shè)備、運(yùn)輸工具時(shí)，銀行向出租人擔(dān)保承租人按規(guī)定期間付給租金，否則由擔(dān)保行賠償?shù)谋：?。如果買(mǎi)方不能付款，擔(dān)保行代為付款。 五、銀行保函和備用信用證 質(zhì)量保函 2020/6/6 ? （四）維修保函 （ Maintenance Guarantee） ? 在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項(xiàng)備作補(bǔ)償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。如合同有質(zhì)量保證期或工程維修期，則有效期可延長(zhǎng)到質(zhì)量保證期或工程維修期滿(mǎn)為止。這種保函發(fā)生賠付時(shí)，受益人只能向轉(zhuǎn)開(kāi)行要求賠付。 ? 可轉(zhuǎn)讓性不同 ： ? 保函不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)庞米C有時(shí)是可以轉(zhuǎn)讓的 。 銀行保函 (Banker’s letter of guarantee, L/G) 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 保函的基本功能 銀行保函的功能 五、銀行保函和備用信用證 信用工具 結(jié)算工具 可用于履約信用擔(dān)保 可用于支付信用擔(dān)保 可用于獨(dú)立的支付手段 2020/6/6 ? 保證合同項(xiàng)下的價(jià)款支付； ? 保證在違約情況發(fā)生時(shí)，受害方可以得到合理的補(bǔ)償。 ?對(duì)出口商而言，可即期獲得匯票的款項(xiàng)，但同時(shí)也承擔(dān)了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風(fēng)險(xiǎn)。 四、信用證 2020/6/6 四、信用證 遠(yuǎn)期信用證 ?遠(yuǎn)期信用證（ Usance L/C）是指由信用證受益人簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票，在其交單后，由開(kāi)證行授權(quán)的銀行先對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，并于匯票到期日再進(jìn)行付款的信用證，又稱(chēng)為定期信用證（ Time L/C）。因信用證中習(xí)慣將此條款打印成綠色文字因而得此名。 2020/6/6 四、信用證 適用的貿(mào)易方式： ?合同中商品系市場(chǎng)上供不應(yīng)求的緊缺商品，進(jìn)口商欲采用優(yōu)惠的有競(jìng)爭(zhēng)性的支付條件，以求盡快獲得商品。 ?通知循環(huán) (Notice Revolving)是指受益人在每次裝貨并且議付信用證后，須等待并收到開(kāi)證行致受益人的通知后，才能恢復(fù)到原金額再度使用，也稱(chēng)非自動(dòng)循環(huán)(Nonautomatic Revolving)。原信用證價(jià)格高，背對(duì)背信用證價(jià)格低，二者之間的差額即為中間商所獲的商業(yè)利潤(rùn)或傭金。 四、信用證 2020/6/6 注： ?第一受益人提交的發(fā)票金額不得超過(guò)原信用證的金額，若信用證對(duì)單價(jià)有規(guī)定，應(yīng)按原單價(jià)出具發(fā)票。 ? 大公司接受?chē)?guó)外大量訂貨，而實(shí)際由分散各口岸的分公司分頭裝貨時(shí)，可要求進(jìn)口商開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證。 2020/6/6 ?UCP600規(guī)定： 保兌行自對(duì)信用證加具保兌之時(shí)起即不可撤銷(xiāo)地承擔(dān)承付或議付的責(zé)任。 2020/6/6 四、信用證 承兌信用證 ?信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承兌匯票并于到期日付款的信用證稱(chēng)為承兌信用證（ Acceptance L/C）。 Signature) ? 其他特別條件 (Other Special Conditions) ? 適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明 (Subject to UCP600 Clause)。 四、信用證 付款行的義務(wù) ? 付款行可以在開(kāi)證行資信較差時(shí)，有權(quán)拒絕接受開(kāi)證行代為付款的委托。 ? 通知行對(duì)開(kāi)證行和受益人都不承擔(dān)必定議付或代為付款的責(zé)任。 四、信用證 受益人的義務(wù) 2020/6/6 ? 在審核信用證時(shí)，若發(fā)現(xiàn)信用證條款與貿(mào)易合同條款不相符或者無(wú)法履行時(shí)， 有權(quán)要求進(jìn)口商修改信用證，或者拒絕接受信用證 。 ? 開(kāi)證行履行付款責(zé)任后，若進(jìn)口商無(wú)力付款贖單，開(kāi)證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。 ?在開(kāi)證銀行與信用證受益人之間存在的 信用證 保證了信用證受益人在憑規(guī)定的單據(jù)符合單證相符的條件下，可以得到開(kāi)證行確定的支付。 四、信用證 自足的文件 2020/6/6 ?UCP600第五條規(guī)定： 銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。 2020/6/6 ?信用證是銀行根據(jù)買(mǎi)方的要求和指示向賣(mài)方開(kāi)立的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書(shū)面承諾。 三、托收 被指示方行為免責(zé) 2020/6/6 URC522 ART12 ?銀行對(duì)收到的單據(jù)與托收指示所列不一致，應(yīng)即時(shí)通知發(fā)出托收指示的一方，并沒(méi)有進(jìn)一步的責(zé)任 ?寄單行對(duì)代收行收到的單據(jù)種類(lèi)和數(shù)量不得爭(zhēng)議 ?銀行將單據(jù)按收到時(shí)原樣提示而無(wú)進(jìn)一步審核的義務(wù)。 D/A則是出口人給與進(jìn)口人的資金融通 ，如進(jìn)口人不付款，則只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。 考慮到這批貨物的花色品種為客戶(hù)特別指定 ， 拉回來(lái)也是庫(kù)存 ， 便被迫改為 D/A 30天 。不言而喻，我公司將蒙受巨大的壞帳損失。我公司表示同意，并要求馬上匯款。合作初期， B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。 2020/6/6 ? 近些年來(lái)，針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品出口的國(guó)際詐騙出現(xiàn)了新的特點(diǎn)：從詐騙金額看，從一次詐騙幾十萬(wàn)、上百萬(wàn)美元的大單更多轉(zhuǎn)向一萬(wàn)幾千美元的小單；從詐騙的手法看，詐騙分子開(kāi)始是正常地和我企業(yè)貿(mào)易，循規(guī)蹈矩，逐漸取得我方的信任，其后再找種種借口不付款，甚至于直接注銷(xiāo)公司，杳無(wú)音信，使我出口企業(yè)遭受巨大損失。 H公司提出購(gòu)買(mǎi) 12噸大蒜（ 1*20FCL），當(dāng)場(chǎng)支付了全部貨款 3600美元。若匯款人預(yù)留收款人的驗(yàn)證身份問(wèn)題，應(yīng)一并告之收款人。 ?退匯的原因： ? 收款人退匯； ? 匯款人退匯。匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時(shí)也收到來(lái)自代理行的頭寸貸記報(bào)單，即可使用該頭寸解付給收款人。對(duì)于 SWIFT電文， SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式。 二、匯付 匯付的四個(gè)基本當(dāng)事人 2020/6/6 二、匯付 匯付的業(yè)務(wù)流程 匯款人 收款人 匯出行 匯入行 1 2 3 委 托 解 付 匯出 貨物 4 2020/6/6 ? 盡量選擇在全球有著廣泛代理行關(guān)系的銀行開(kāi)立賬戶(hù) ? 向買(mǎi)方提供盡量詳細(xì)、準(zhǔn)確的賬戶(hù)以及開(kāi)戶(hù)行信息，如賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、 SWIFT號(hào)碼。 2020/6/6 二、匯付 方式 支付工具 費(fèi)用 安全性 速度 運(yùn)用 電匯 使用電報(bào)、電傳或 SWIFT，用密押證實(shí) 較高 比較安全，匯款能短時(shí)迅速到達(dá)對(duì)方。 國(guó)際結(jié)算方式的含義 2020/6/6 一、國(guó)際結(jié)算方式的分類(lèi) ?按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分：順匯和逆匯； ?按信用工具的信用性質(zhì)劃分：商業(yè)信用（匯付、托收）和銀行信用（信用證、保函、旅行支票、信用卡）； ?按結(jié)算原因和支付用途劃分：貨物貿(mào)易結(jié)算方式、服務(wù)貿(mào)易結(jié)算方式和兩者皆可的結(jié)算方式。 逆匯（ Reverse remittance) 收款人 （主動(dòng)） 付款人 結(jié)算工具 資金 2020/6/6 二、匯款 ?匯款，又稱(chēng)匯付，是最簡(jiǎn)單的國(guó)際貨款結(jié)算方式。 次于電匯 次之 電匯、信匯和票匯三種匯款方式的區(qū)別。是國(guó)際銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的國(guó)際合作組織，成立于 1973年，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。 ?撥頭寸具體可分為四種方法。 2020/6/6 ?匯出行與匯入行雙方在不同銀行開(kāi)立往來(lái)帳戶(hù)，為了償還匯款，匯出行可以在匯款時(shí)主動(dòng)通知其代理行將款項(xiàng)撥付匯入行在其代理行的帳戶(hù)。 ? 匯入行尚未解付時(shí)； ? 匯入行已經(jīng)解付時(shí)。取款時(shí)，填寫(xiě)收匯單，出示本人有效身份證件，交郵局辦理； ?收款人領(lǐng)取匯款，必須本人親收，不得委托他人代領(lǐng)。 2020/6/6 ? 第二次 H公司進(jìn)口 1*40FCL，第三次外商購(gòu)買(mǎi)了2*40FCL，第四次 1*40FCL，第五次 3*40FCL，均進(jìn)展順利。為此， 9月份貨到目的港后尼商以沒(méi)有 CRI為由拒絕支付貨款，同時(shí)我寧波公司也拒絕將提單交給尼商，雙方為此僵持不下將近一年，該貨柜仍堆放在碼頭，所發(fā)生各種港口費(fèi)用上萬(wàn)美元，并且隨時(shí)都有被尼海關(guān)拍賣(mài)的危險(xiǎn)，如果將該貨轉(zhuǎn)賣(mài)他人不但一時(shí)找不到適當(dāng)買(mǎi)主，更難辦的是必須得到進(jìn)口商書(shū)面同意。 2020/6/6 ? 同年 11月，全部貨物如期出運(yùn)，我公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。以后， B公司對(duì)我公司的所有函件沒(méi)有任何答復(fù)。 后來(lái)客人稱(chēng)銷(xiāo)路已經(jīng)打開(kāi) ，要求增加數(shù)量 ， 可是 ， 由于數(shù)量太多 ， 資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開(kāi) ， 最好將付款方式該為 D/P at sight。 2020/6/6 思考： 在遠(yuǎn)期付款交單的情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買(mǎi)方為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取哪些 方法 ？ 提前付款贖單 憑信托收據(jù)（ T/R）借單 付款交單憑信托收據(jù)借單（ D/PT/R） 是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無(wú)