【正文】 ? 不替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓（ Transfer without Substitution of Invoice）是指由第二受益人裝運(yùn)貨物并備妥所需單據(jù)，通過(guò)第一受益人或以其名義直接向議付銀行辦理議付或付款。 2020/6/6 中間商 /第一受益人 供貨商 / 第二受益人 申請(qǐng)人 開(kāi)證行 通知行 /轉(zhuǎn)讓行 1 申請(qǐng)開(kāi)證 2 開(kāi)證 3 通知L/C 4 要求轉(zhuǎn)讓L/C 5 通知轉(zhuǎn)讓 L/C 6 發(fā)貨 6 交單 7寄單索匯 四、信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程 2020/6/6 可轉(zhuǎn)讓信用證適用的貿(mào)易方式： ? 進(jìn)口商委托國(guó)外中間商采購(gòu)商品時(shí)，可開(kāi)具以中間商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。 2020/6/6 信用證類型 適用期限 是否需要 匯票 是否有追 索權(quán) 交單時(shí)是否可以融資 付款 即期 否 否 付款 延期付款 遠(yuǎn)期 否 否 否 承兌 遠(yuǎn)期 是 否 承擔(dān)承兌前的風(fēng)險(xiǎn) 議付 即期 /遠(yuǎn)期 不一定 有 是 四、信用證 ?四種信用證的比較 2020/6/6 四、信用證 保兌信用證 ?保兌信用證（ Confirmed L/C）是指根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)，另一銀行（保兌行）對(duì)信用證加具保兌，即只要信用證規(guī)定的單據(jù)在到期日那天或以前提交至保兌行或指定銀行，與信用證的條款相符，則構(gòu)成保兌行在開(kāi)證行以外的付款責(zé)任。 2020/6/6 四、信用證 延期付款信用證 ?信用證規(guī)定不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，及至到期日付款的信用證稱為延期付款信用證（ Deferred Payment L/C）。 ? 信用證結(jié)算中最基本和重要的單據(jù)主要是： ? 商業(yè)發(fā)票 Commercial Invoice) ? 運(yùn)輸單據(jù) (Transport Documents) ? 保險(xiǎn)單據(jù) (Insurance Policy) ? 還包括賣方提供的商檢證、產(chǎn)地證、包裝單據(jù)等 四、信用證 關(guān)于單據(jù)的項(xiàng)目 2020/6/6 ?一般包括貨名 (Names)、數(shù)量 (Quantity)、單價(jià) (Unit Price)以及包裝 (Packing)、嘜頭 (Marks)、價(jià)格條件 (Price Terms)、合同號(hào)碼 (Contract No.)等最主要的內(nèi)容。 四、信用證 議付行的權(quán)利 2020/6/6 ? 付款行一經(jīng)接受開(kāi)證行的代付委托，在對(duì)受益人進(jìn)行驗(yàn)單付款后，即不得再向受益人追索。 ? 向受益人通知信用證 ? 在信用證的真實(shí)性得到核實(shí)后，通知行應(yīng)根據(jù)開(kāi)證行的要求繕制通知書，及時(shí)、正確地通知受益人。 ? 接受信用證后，應(yīng)及時(shí)履行信用證條款，在規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)裝貨，并在信用證有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)，交單收款。 ? 若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開(kāi)證行有權(quán)拒付。 2020/6/6 四、信用證 信用證業(yè)務(wù)中的三種契約關(guān)系 開(kāi)證申請(qǐng)人 開(kāi)證行 信用證受益人 貿(mào)易合同 信用證 開(kāi)證申請(qǐng)書 2020/6/6 ?在 開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在的 貿(mào)易合同 是采用信用證結(jié)算方式進(jìn)行支付的基礎(chǔ)。 四、信用證 開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任 2020/6/6 ?信用證是開(kāi)證行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)開(kāi)立的，但是一經(jīng)開(kāi)立就不再受貿(mào)易合同的約束。 ?銀行在此方面沒(méi)有進(jìn)一步的責(zé)任。時(shí)隔數(shù)周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時(shí)，貨物已有部分被盜，我方認(rèn)為銀行沒(méi)有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。 ?不同點(diǎn)： 在 D/PT/R方式下， D/PT/R是進(jìn)口地代收行自行對(duì)進(jìn)口人一種資金融通的方法，與出口人無(wú)關(guān)。 ? 貨物到達(dá)目的港后 ， 客戶借口資金緊張 ， 遲遲不去贖單 。東方國(guó)際保理中心為我方及時(shí)申請(qǐng)了債券，盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。 B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。 ?通俗來(lái)講，托收就是由賣方（債權(quán)人）開(kāi)立匯票，委托出口地銀行通過(guò)在國(guó)外的分行或代理行，向買方（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)算方式。同時(shí) H公司要求立刻再發(fā)運(yùn) 6*40FCL滿足市場(chǎng)的需求，并再三強(qiáng)調(diào)了長(zhǎng)期合作的熱切意愿。 二、匯付 西聯(lián)匯款的限額 2020/6/6 二、匯付 匯付在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用 ?預(yù)付貨款（ Payment in Advance） ?貨到付款（ Payment after Arrival of Goods），也稱賒銷（ Open Account），主要有兩種形式： ?售定（ Goods Sold） ?寄售（ Sold on Consignment） 2020/6/6 ?風(fēng)險(xiǎn)大； ?資金負(fù)擔(dān)不平衡； ?手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。 二、匯付 票匯的退匯 2020/6/6 ?匯出匯款業(yè)務(wù)的辦理流程主要包括：業(yè)務(wù)受理與審核、業(yè)務(wù)處理兩個(gè)步驟； ?匯入?yún)R款的辦理流程主要包括：匯入?yún)R款通知的審核、匯款頭寸的確認(rèn)、審核收款人要素、匯款的解付等步驟。 帳戶行 開(kāi)戶行 ③ 拍發(fā)電傳，將頭寸匯交匯入行。匯入行收到支付委托書后，憑授權(quán)借記匯出行帳戶，撥出頭寸解付給收款人，并寄借記報(bào)單通知匯出行。同樣多的內(nèi)容， SWIFT的費(fèi)用只有 TELEX（電傳）的 18%左右，只有 CABLE（電報(bào)）的 %左右； ? SWIFT的安全性較高。 ?匯入行（ Receiving bank）又稱解付行，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行，通常是出口方所在地的銀行。 二、匯付 ? 電匯 （ Tele transfer， T/T） 指銀行通過(guò)電報(bào) 、 電傳或 SWIFT通知匯入行匯款的方式 ? 信匯 （ Mail transfer， M/T） 指銀行通過(guò)信函 ， 指示國(guó)外匯入行轉(zhuǎn)移資金的方式 。2020/6/6 第三章 國(guó)際結(jié)算方式 商業(yè)銀行與國(guó)際結(jié)算 2020/6/6 內(nèi)容 一、國(guó)際結(jié)算方式的分類 二、匯付 三、托收 四、信用證 五、銀行保函和備用信用證 六、服務(wù)貿(mào)易結(jié)算方式 七、特殊結(jié)算方式 八、不同國(guó)際結(jié)算方式的比較和選擇 2020/6/6 一、國(guó)際結(jié)算方式的分類 ?結(jié)算方式，是指按照一定的條件，采取一定形式，使用相應(yīng)的信用工具，進(jìn)行貨幣收付的程序和方法。 ?性質(zhì)：委托代理 ?特點(diǎn)：買方承擔(dān)結(jié)算義務(wù) 匯款 (Remittance) 2020/6/6 匯付有電匯、信匯和票匯三種匯款方式。 ?匯出行（ Remitting bank）接受匯款人的委托或申請(qǐng)，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口方所在地的銀行。我國(guó)的大多數(shù)專業(yè)銀行都是其成員； ? SWIFT的費(fèi)用較低。 帳戶行 開(kāi)戶行 Payment order: In cover, we have credited your a/c with us. 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之一 匯 出 行 匯 入 行 2020/6/6 ? 匯出行在匯入行開(kāi)有帳戶時(shí)，匯出行在支付委托書上授權(quán)匯入行借記其帳戶。 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之四 2020/6/6 ① .: In cover, we have instructed X Bank to remit to you. 二、匯付 調(diào)撥頭寸的方法之四 匯 入 行 匯 出 行 帳 戶 行 X 開(kāi)戶行 ② 拍發(fā)電傳，請(qǐng) X行借記匯出行 帳戶，并將頭寸匯給匯入行。 ?匯票遺失或被竊，應(yīng)辦理掛失、止付手續(xù)后，才能辦理補(bǔ)發(fā)匯票或退匯手續(xù)。我國(guó)個(gè)人外匯出口限額為每人每次 2000美元； ?收匯限額為 10000美元或等值人民幣。然而， H公司并沒(méi)有 TT余款，而是解釋暫時(shí)遇到了資金的困難，保證在 15天內(nèi)付款。 ? 用匯付時(shí)應(yīng)注意：了解對(duì)方貿(mào)易慣例！ 2020/6/6 ?根據(jù) 《 URC522》 ，托收是指銀行根據(jù)收到的指示處理單據(jù)，以便獲得付款及 /或承兌，或者憑付款及 /或承兌交付單據(jù)，或者根據(jù)其他條款和條件支付單據(jù)的一種結(jié)算方式。之后，我公司不斷給 B公司發(fā)傳真、 Email等，要求該公司付款或退貨。 ?07年 5月，東方國(guó)際保理中心受理此案，通過(guò)調(diào)查得知， B公司已于 07年 3月申請(qǐng)破產(chǎn)。結(jié)果 ， 未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查 ， 就發(fā)出了一個(gè)40’ 貨柜的貨物 ， 金額為 3萬(wàn)美元 。 2020/6/6 三、托收 遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單（ D/PT/R） 委托人 （出口商） 付款人 （進(jìn)口商） 托收行 代收行 /提示行 進(jìn)出口合同 委托收款 傳遞單據(jù) 付款 提示 支付貨款 轉(zhuǎn)移貨款 支付貨款 承兌 承兌 提示 交付貨物 憑 T/R交 付單據(jù) 2020/6/6 三、托收 D/PT/R與 D/A的異同 ?相同點(diǎn)： 進(jìn)口人承兌匯票后即可取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物。 2020/6/6 ?案例： 我方的一筆出口貨款請(qǐng)銀行按 D/P即期托收，在托收申請(qǐng)書中，我方?jīng)]有增加銀行責(zé)任，該項(xiàng)托收貨款被買方拒付，銀行隨即告知我方。如果發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)短少或非托收指示中所列，銀行必須以電訊方式，或在不可能采用電訊方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其發(fā)出托收指示的一方，不得延誤。開(kāi)證銀行負(fù)有第一性的付款責(zé)任，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。 ?如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開(kāi)出的匯票并在匯票到期日付款。 四、信用證 開(kāi)證行的義務(wù) 2020/6/6 ? 向開(kāi)證申請(qǐng)人收取開(kāi)證費(fèi)用。 四、信用證 開(kāi)證申請(qǐng)人的權(quán)利 2020/6/6 ? 收到信用證時(shí)，應(yīng)及時(shí)審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可以履行。通知行若決定不同意通知信用證，則必須毫不延誤地告知開(kāi)證行。 ? 在給受益人支付墊款后，保留向受益人追索墊款的權(quán)利。 Issuing Date) ? 受益人 (Beneficiary) ? 開(kāi)證申請(qǐng)人 (Applicant) ? 信用證金額 (Amount) ? 有效期限 (Terms of Validity 或 Expiry Date) ? 生效地點(diǎn) 四、信用證 關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目 2020/6/6 ?出票人 (Drawer) ?付款人 (Drawee、 Payer) ?收款人 (Payee) ?出票條款 (Drawn C1auses) ?出票日期 (Date of Drawn) ?匯票期限 (Tenor) 四、信用證 關(guān)于匯票的項(xiàng)目 2020/6/6 ? 信用證業(yè)務(wù)處理主要是單據(jù)，一般要列明受益人需要提交的單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。 ?開(kāi)證行及保兌行（如有），對(duì)即期付款信用證承擔(dān)即期付款責(zé)任。 ?對(duì)開(kāi)證行而言，限制議付信用證容易控制；而自由議付信用證，風(fēng)險(xiǎn)較大，甚至面臨欺詐的危險(xiǎn)。開(kāi)證行也可擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。主要適用于原信用證允許分批裝運(yùn)的情況。 ?中間商和進(jìn)口商簽訂的契約為第一份契約，依該契約簽訂的信用證為原信用證 (Original L/C)，也稱主信用證 (Master L/C)。 2020/6/6 四、信用證 適用的貿(mào)易方式： ?在交易條款中明確說(shuō)明是定時(shí)、定量、品種的合同貨物，而且只限向同一個(gè)貿(mào)易伙伴提供同一種貨物。 2020/6/6 四、信用證 預(yù)支信用證 ?預(yù)支信用證（ Anticipatory L/C）是指受益人可在裝運(yùn)貨物前先行開(kāi)具匯票向指定銀行（通常是通知行）收款的信用證。 2020/6/6 四、信用證 ?(3) 綠色條款信用證（ Green Clause L/C） ? 與紅色條款信用證的功能相似，但其所含的內(nèi)容和做法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。 四、信用證 2020/6/6 ?采用預(yù)支信用證，可以由進(jìn)口商直接墊款，或由開(kāi)證銀行代進(jìn)口商墊款，或由議付銀行代替開(kāi)證行或進(jìn)口商墊款。通常在信用證中應(yīng)注明“采用遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息，由買方承擔(dān)”。 進(jìn)口商取得全套單據(jù)前往辦理提貨事宜。 ? 所付款項(xiàng)性質(zhì)不同 ： ? 信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)一般是貨款；而保函下支付的不僅可以是貨款，還可能是賠款和退款。 2020/6/6 ?轉(zhuǎn)遞行（ Transmitting Bank），根據(jù)開(kāi)立保證書的銀行的要求將保證書轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行。如投標(biāo)人中標(biāo)，則有效期自動(dòng)延長(zhǎng)至履約保函交來(lái)時(shí)為止。 ?保函金額為保留金的金額。 ? （一）付款保函（ Payment Guarantee） ? 擔(dān)保行針對(duì)買方的付款責(zé)任而出具的