商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)試行doc-文庫吧資料
2025-07-24 00:43本頁面
【正文】 l資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致?？蛻羰侵溉〉觅J款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、 個(gè)體工商戶和自然人。 單一客戶貸款集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致。授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。單一集團(tuán)客戶授信集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。對各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 指標(biāo)釋義：貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》(銀發(fā)[2001]416號)及《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]22號)文件)及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。 計(jì)算公式：不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）／各項(xiàng)貸款100%ll不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。 指標(biāo)釋義：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。 計(jì)算公式：不良資產(chǎn)率＝不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)／信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100%ll流動性缺口率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)?？傌?fù)債是指按照金融企業(yè)會計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。核心負(fù)債依存度本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。流動性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。一、風(fēng)險(xiǎn)水平（一）流動性風(fēng)險(xiǎn)流動性比例本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。大于100%資本充足程度16. 資本充足率大于等于11%準(zhǔn)備金充足程度15. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率小于等于35%操作風(fēng)險(xiǎn)小于等于20%小于等于10%小于等于4%風(fēng)險(xiǎn)水平流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)類別一級指標(biāo)二級指標(biāo)指標(biāo)值《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法》（銀發(fā)〔1996〕450號）同時(shí)廢止。第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第二十條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行參照執(zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。 第十八條 銀監(jiān)會將通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，及時(shí)評價(jià)和預(yù)警其風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將各項(xiàng)指標(biāo)體現(xiàn)在日常風(fēng)險(xiǎn)管理中，完善風(fēng)險(xiǎn)管理方法。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)與信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級指標(biāo)，為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級指標(biāo)。成本收入比為營業(yè)費(fèi)用加折舊與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。 第十三條 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
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