中國鐵建共享服務(wù)中心單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)-文庫吧資料
2025-07-20 16:52本頁面
【正文】 中計價單金額是否一致n 安全支出的計價，應(yīng)單獨列示，選擇“專項儲備安全生產(chǎn)費用”n 研發(fā)項目的計價，應(yīng)單獨列示，選擇“研發(fā)支出費用化支出”n 驗工計價內(nèi)容為勞務(wù)費時，需要審核驗工計價資料是否齊全，計價封面的領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)是否齊全，是否有驗工計價匯總表及工程量清單n 對下驗工計價單封面必須有項目經(jīng)理簽字，且不能歸檔后補掃n 涉及材料費及機(jī)械租賃費的是否有發(fā)票n 對下計價表一般由計劃部門人員提單，如果計劃部門人員出差在外可以由財務(wù)人員代提單（線下審批必須齊全），錄入人選擇計劃部門人員即可，如財務(wù)人員李四需要幫計劃部張三提單，可用李四的賬號登陸后將錄入人改為張三n 派工單由計劃部門保管，計價表里只保留已簽字的匯總派工單并掃描；但派工單仍作為財務(wù)憑證附件附在原始紙質(zhì)憑證后面（派工單可以采取魚鱗式粘貼）n 對下驗工計價單里不能涉及扣款業(yè)務(wù)，如果涉及此類業(yè)務(wù)需讓對應(yīng)部門提單。 目錄1. 員工借款單 1 1 1 12. 通用報銷單 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 注意事項 4 4 4 4（需要借款采購時） 5 5 5 5 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 8 83. 差旅費報銷單 8（普通人員、安全人員、研發(fā)人員） 8 8 9 9 10 10 10 10 10 104. 付款單 11 11 11 11 11 1其它應(yīng)收款項類的支付 12 12 12 12 12 12 13 13 13 1工會經(jīng)費、三不讓專項資金的支付 14 14 審核要點 14 14 14 14 15 15 15 15 15 15 15 16，銀行也不會產(chǎn)生交易流水 16，銀行會產(chǎn)生交易流水 16 銀行承兌匯票 175. 工程結(jié)算單 17 17 17 17 17 18 18 18 186. 稅金計提單 19 19 197. 工資類單據(jù) 20 20 20 20 20 21 21 21 228. 材料單 23 23 23 23 23 23 23 23 24 24 24 24 24 25 25 25 2節(jié)約、超耗 26 26 26 26 26 26 26 27 27 27 27 27 27 27 28 28 28 28 28 28 28 28 29 29 29 29 29 29 29 內(nèi)部單位材料調(diào)出 30 附件 30 審核要點 30 30 30 309. 收還款單 31 31 31 3110. 記賬型工單 32 32 32 32 32 32 32 32 33 33 33 3311. 其他注意事項 3335 / 411. 員工借款單n 借款人簽字的提單掃描件n 員工借款單中的借款人簽字處需要借款人手簽，若借款人有特殊情況不能履行簽字手續(xù)，可由經(jīng)辦人代簽n 員工借款單的附件中有借據(jù)，借據(jù)上有員工簽字，則報賬單上員工可以不需要再簽字n 單筆借款不得超過5萬元，且借款時間不得超過3個月n 如果員工在外地出差需要借款時無法提單也無法簽字時，可以由他人代辦提單，借款人簽字處寫明某某人代n 借款時如果需要付款給第三方供應(yīng)商，收款人類型選擇“供應(yīng)商”，暫掛借款人備用金待發(fā)票回來后提通用報銷單核銷借款n 臨時工不允許提單借款，若有特殊情況需要借款，可指定相關(guān)部門的一名正式職工代為提單，指定代臨時工提單的職工不能再找其他職工代替提單2. 通用報銷單n 會議文件或通知n 簽到表或參會人員名單n 發(fā)票n 摘要是否規(guī)范n 輔助核算是否填寫齊全n 審批軌跡完整n 提單事項與影像資料保持一致n 報銷票據(jù)內(nèi)容與動支申請內(nèi)容是否一致，且不超過動支申請金額n 發(fā)票，若為食堂招待，無發(fā)票，則需要提供領(lǐng)導(dǎo)簽字手續(xù)齊全（簽到財務(wù)主管即可，但不得歸檔補掃簽字）的食堂伙食補助表n 動支內(nèi)容要與報銷內(nèi)容一致，且不超過動支申請金額n 事前做到一事一動支，不能動支申請單的申請內(nèi)容、員工借款單的借款事項填列業(yè)務(wù)招待費，而入賬時沒有選擇“業(yè)務(wù)招待費”科目，選擇了其他科目，前后需要保持一致，否則審核時將會被駁回 n 發(fā)票，若有線下審批單需要總工簽字（不得歸檔補掃簽字）確認(rèn)記入“研發(fā)支出費用化支出”科目；若有總工線上已審批可不用線下審批n 摘要是否規(guī)范n 輔助核算是否填寫齊全n 審批軌跡完整n 提單事項與影像資料保持一致n 報銷票據(jù)內(nèi)容與動支申請內(nèi)容是否一致，且不超過動支申請金額n 發(fā)票，若有線下審批單需要安全總監(jiān)（若無安全總監(jiān)則為安質(zhì)部長）簽字（不得歸檔補掃簽字）確認(rèn)記入“專項儲備安全生產(chǎn)費用”科目；若安全總監(jiān)線上已審批可不用線下審批n 若為安質(zhì)部門提單報銷，審批流中有安質(zhì)部長的審批，若項目還有安全總監(jiān)，則需要安全總監(jiān)簽字n 摘要是否規(guī)范n 輔助核算是否填寫齊全n 審批軌跡完整n 提單事項與影像資料保持一致n 報銷票據(jù)內(nèi)容與動支申請內(nèi)容是否一致，且不超過動支申請金額 注意事項n 安全人員的職工薪酬不得歸集在此科目下，即不應(yīng)歸入“專項儲備安全生產(chǎn)費用安全管理部門發(fā)生的職工薪酬支出工資、獎金、津貼”科目，應(yīng)等同項目部其他職工工資，歸入“應(yīng)付職工薪酬工資、獎金、津貼及補貼”科目n 對于相關(guān)安全生產(chǎn)費用的歸集，不得直接歸入成本“工程施工間接費用安全生產(chǎn)費用”科目，應(yīng)先計入“專項儲備安全生產(chǎn)費用”科目n 培訓(xùn)單位提供的發(fā)票或收據(jù)n 培訓(xùn)文件或通知n 摘要是否規(guī)范n 輔助核算是否填寫齊全n 審批軌跡完整n 提單事項與影像資料保持一致n 報銷票據(jù)內(nèi)容與動支申請內(nèi)容是否一致，且不超過動支申請金額（需要借款采購時）n 需要購買前先做動支申請，業(yè)務(wù)大類選擇“零星材料采購”n 待動支審批領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后借款時填寫員工借款單n 材料購買后由物資部點驗時提材料單n 待點驗后需要沖借款時，在通用報銷單中提單，附件為《零星材料采購
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