【正文】 10萬(wàn)元以上設(shè)備及小轎車、越野車等公務(wù)用車購(gòu)置均須由集團(tuán)公司設(shè)備物資部審批后方能購(gòu)置、支付。但物資收、發(fā)料小票仍作為財(cái)務(wù)憑證附件附在原始紙質(zhì)憑證后面（收、發(fā)料小票可以采取魚(yú)鱗式粘貼）n 每月月末請(qǐng)物資部門與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行對(duì)賬，保持賬面一致n 點(diǎn)驗(yàn)局內(nèi)部其他項(xiàng)目轉(zhuǎn)出的材料，需要提供材料轉(zhuǎn)出方的簽字手續(xù)齊全的發(fā)料單n 物資憑證n 需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字手續(xù)齊全的發(fā)料匯總表（簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃）（抵扣“應(yīng)付賬款應(yīng)付勞務(wù)費(fèi)”的發(fā)料單，有項(xiàng)目經(jīng)理或者勞務(wù)隊(duì)負(fù)責(zé)人簽字即可），發(fā)料小票不需要掃描，按照魚(yú)鱗式粘貼好附在財(cái)務(wù)憑證后面作為附件n 業(yè)務(wù)大類要與提單內(nèi)容保持一致，發(fā)料名稱、金額是否一致，收料單位是否正確n 物資部門根據(jù)各申請(qǐng)領(lǐng)用物資的單位發(fā)放材料的過(guò)程，發(fā)料時(shí)采用計(jì)劃成本單位的原材料要以計(jì)劃價(jià)填列，成本類別自定義項(xiàng)選擇“待考核攤銷材料”n 涉及到專業(yè)公司和場(chǎng)站的，成本科目選擇輔助生產(chǎn)n 與收料單位做好材料種類、金額的簽字核對(duì)工作，并保證簽字確認(rèn)的有效性和及時(shí)性、節(jié)約、超耗n 材料消耗審批單（需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字，簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃）、考核列銷表（需物資部門、財(cái)務(wù)部門簽字手續(xù)齊全）n 列銷材料名稱、金額及消耗單位是否正確n 原材料列銷環(huán)節(jié)為項(xiàng)目月末根據(jù)考核結(jié)果對(duì)材料進(jìn)行消耗分配的過(guò)程，列銷中由原來(lái)發(fā)料時(shí)暫放到“待考核攤銷”科目中的費(fèi)用進(jìn)入到工程實(shí)體的各個(gè)具體的工程部位，沖待考核攤銷n 涉及到專業(yè)公司或場(chǎng)站的，要沖減相應(yīng)的“輔助生產(chǎn)”科目n 物資憑證n 需物資部門、財(cái)務(wù)部門簽字手續(xù)齊全的退料單n 提單金額與影像資料的金額是否一致n 若以負(fù)數(shù)體現(xiàn)的發(fā)料單，業(yè)務(wù)大類需要選擇“原材料退料”n 物資資料n 需物資部門、財(cái)務(wù)部門簽字手續(xù)齊全的周轉(zhuǎn)材料匯總表n 發(fā)票n 周轉(zhuǎn)材料入庫(kù)時(shí)選擇“周轉(zhuǎn)材料在庫(kù)”科目，不能直接進(jìn)入“周轉(zhuǎn)材料在用”科目n 企業(yè)周轉(zhuǎn)材料包括包裝物、低值易耗品，以及施工企業(yè)的鋼模板、木模板、腳手架等n 周轉(zhuǎn)材料的專用屬性主要是顯示周轉(zhuǎn)材料的具體分類n 物資資料n 需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字的周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用匯總表（簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃）n 周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用時(shí)需要由“周轉(zhuǎn)材料在庫(kù)”科目轉(zhuǎn)到“周轉(zhuǎn)材料在用”科目n 周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用目前分為兩種情況，一種為項(xiàng)目承擔(dān)周轉(zhuǎn)材料攤銷費(fèi)用，周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用時(shí)，只是由原來(lái)的“周轉(zhuǎn)材料在庫(kù)”科目轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸苻D(zhuǎn)材料在用”科目n 另一種為施工隊(duì)伍承擔(dān)攤銷費(fèi)用，直接由“周轉(zhuǎn)材料在周轉(zhuǎn)材料攤銷”轉(zhuǎn)給施工隊(duì)伍承擔(dān)（業(yè)務(wù)大類選擇“周轉(zhuǎn)材料攤銷”）n 需物資部門、財(cái)務(wù)部門簽字手續(xù)齊全的周轉(zhuǎn)材料退料表n 周轉(zhuǎn)材料退料時(shí)，由“周轉(zhuǎn)材料在用”科目轉(zhuǎn)到“周轉(zhuǎn)材料在庫(kù)”n 需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字的周轉(zhuǎn)材料攤銷表（簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃）n 周轉(zhuǎn)材料攤銷方法是否合理n 科目是否選擇“周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)材料攤銷”n 項(xiàng)目根據(jù)已經(jīng)確定好的周轉(zhuǎn)材料攤銷方法制定攤銷表格n 租賃結(jié)算單及發(fā)票n 需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字手的周轉(zhuǎn)材料租賃審批表（簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃）n 所開(kāi)發(fā)票是否符合發(fā)票規(guī)定n 租賃結(jié)算單是否簽字齊全（經(jīng)辦人、物資部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管、項(xiàng)目經(jīng)理）n 周轉(zhuǎn)材料租賃不能在記賬工單中提單n 需物資部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目經(jīng)理簽字的周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢表（簽字手續(xù)不齊全的可歸檔后補(bǔ)掃）n 自有周轉(zhuǎn)材料丟失，業(yè)務(wù)大類選擇“周轉(zhuǎn)材料報(bào)廢”，業(yè)務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款/周轉(zhuǎn)材料攤銷，貸：周轉(zhuǎn)材料在用周轉(zhuǎn)材料；轉(zhuǎn)給勞務(wù)隊(duì)的需要?jiǎng)趧?wù)隊(duì)簽字確認(rèn)（不得歸檔補(bǔ)掃簽字），項(xiàng)目承擔(dān)的需要項(xiàng)目經(jīng)理、物資部長(zhǎng)審批（不得歸檔補(bǔ)掃簽字） 內(nèi)部單位材料調(diào)出 附件n 簽字蓋章齊全的調(diào)撥單（調(diào)入與調(diào)出單位的的經(jīng)辦人、物資主管、項(xiàng)目經(jīng)理簽字，且不得歸檔補(bǔ)掃簽字）n 材料明細(xì)n 轉(zhuǎn)賬通知書(shū) 審核要點(diǎn)n 調(diào)撥單上有調(diào)入和調(diào)出單位簽字蓋章且不得歸檔補(bǔ)掃簽字n 法人單位內(nèi)部轉(zhuǎn)賬，可以使用協(xié)同報(bào)賬單，跨法人轉(zhuǎn)賬，必須使用此材料單n 專業(yè)公司是公司的下級(jí)單位，是公司專業(yè)化施工生產(chǎn)隊(duì)伍，主要擔(dān)負(fù)長(zhǎng)大隧道、特大橋、特殊結(jié)構(gòu)橋梁、高速鐵路及客專橋梁的制運(yùn)架、客專路基、大型路基土石方、拌合站、樁基和完成突擊性任務(wù)等重點(diǎn)工程施工作業(yè)，充分體現(xiàn)專業(yè)特色與核心競(jìng)爭(zhēng)能力n 梁場(chǎng)、拌合站、路橋、隧道等專業(yè)公司成本在“輔助生產(chǎn)”科目中核算n 機(jī)械專業(yè)公司和運(yùn)架專業(yè)公司成本在“機(jī)械作業(yè)”科目中核算n 相關(guān)部分領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目經(jīng)理簽字9. 收還款單n 交現(xiàn)金給財(cái)務(wù)人員時(shí)的附件為出納開(kāi)具的收據(jù)（出納簽字并加蓋財(cái)務(wù)章）n 將現(xiàn)金匯入公司銀行賬戶時(shí)的附件為銀行出具的銀行回單n 收單位各類款項(xiàng)附件為銀行回單，涉及“內(nèi)部往來(lái)”科目的需要轉(zhuǎn)賬通知書(shū)（可歸檔后補(bǔ)掃）n 收銀行退款的附件為銀行退款的回單n 若收款是通過(guò)商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票，其附件為商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的復(fù)印件。審核會(huì)計(jì)收到該報(bào)賬單后，發(fā)出重掃的指令，由項(xiàng)目部補(bǔ)掃《[SSCBG2013001]收款方信息更正申請(qǐng)表》，審核會(huì)計(jì)審核時(shí)必須看見(jiàn)此影像才能予以審核通過(guò)（信息更正申請(qǐng)表審批到財(cái)務(wù)主管即可），銀行會(huì)產(chǎn)生交易流水n 退款指款項(xiàng)從銀行支付出去以后又被退回來(lái)，銀行交易記錄里有一進(jìn)一出的銀行流水，同時(shí)各單位會(huì)收到銀行退款回單n 第一步：在收到退款時(shí)由項(xiàng)目提單人填收款單，并掃描相關(guān)附件，由FSSC審核入賬，第二步：項(xiàng)目部獲取正確的收款方信息以后，提付款申請(qǐng)單，業(yè)務(wù)大類選擇“銀行退款重付”，并掃描相關(guān)附件，由FSSC審核入賬，由出納付款 銀行承兌匯票n 銀行承兌匯票到期支付時(shí)提單的附件需要有銀行承兌匯票的復(fù)印件5. 工程結(jié)算單n 簽字手續(xù)齊全（蓋業(yè)主公章，項(xiàng)目經(jīng)理及業(yè)主簽字，不得歸檔補(bǔ)掃簽字）的對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)表n 注意科目填寫及輔助項(xiàng)選擇的正確性n 事項(xiàng)說(shuō)明及備注是否通順n 提單金額與影像資料中計(jì)價(jià)單金額是否一致n 備注是生成憑證摘要的依據(jù)n 對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)單附件應(yīng)為原件，入賬時(shí)若原件當(dāng)時(shí)確實(shí)無(wú)法取回，可先用復(fù)印件入賬，原件歸檔后補(bǔ)掃n 簽字手續(xù)齊全（施工隊(duì)、計(jì)劃部、項(xiàng)目經(jīng)理必須簽字，不得歸檔補(bǔ)掃簽字）的驗(yàn)工計(jì)價(jià)單n 工程量清單（若計(jì)劃部出具的計(jì)算表中含有工程量的情況，可不必單獨(dú)提供工程量清單）n 涉及材料費(fèi)及機(jī)械租賃費(fèi)的需提供發(fā)票n 注意科目填寫及輔助項(xiàng)選擇的正確性n 事項(xiàng)說(shuō)明及備注是否通順n 提單金額與影像資料