【正文】 業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求境外放款專用賬戶資金入賬業(yè)務(wù)界定：境外放款專用賬戶資金入賬是指放款資金從境內(nèi)機構(gòu)其他外匯賬戶轉(zhuǎn)入或購匯匯入。銀行為企業(yè)開立境外放款專用賬戶后，應(yīng)在外匯局直投系統(tǒng)中即時備案登記。支出范圍是：按照境外放款合同約定向借款人發(fā)放境外放款；將收回的境外放款本息劃回對應(yīng)的原劃入資金的資本金外匯賬戶經(jīng)常項目外匯賬戶或外幣資金池賬戶；將原購匯部分結(jié)匯。入賬后資金結(jié)匯參照資本金賬戶資金的支付結(jié)匯制辦理。審核材料：境外投資企業(yè)外匯登記IC卡；《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）。境內(nèi)機構(gòu)境外投資資金匯出金額合計不得超過直投系統(tǒng)中登記的可付匯額度；銀行辦理企業(yè)境外投資資金匯出手續(xù)后，應(yīng)在外匯局直投系統(tǒng)中即時備案登記。境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資售付匯項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資售付匯業(yè)務(wù)界定：境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資是指境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準，通過設(shè)立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用售付匯項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用售付匯業(yè)務(wù)界定：境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資是指境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準，通過設(shè)立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。投資項下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)須經(jīng)外匯局核準；銀行業(yè)務(wù)員須通過直投系統(tǒng)進行相應(yīng)的核準件打印及反饋。投資項下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求投資項下境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)界定：投資項下外匯劃轉(zhuǎn)包括：投資性外商投資企業(yè)在境內(nèi)投資；外商投資企業(yè)外國投資者所得外匯利潤在境內(nèi)再投資；外商投資企業(yè)中方投資者注冊資本經(jīng)批準以外匯投入；外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)的資金余額向相應(yīng)外商投資企業(yè)資本金賬戶劃轉(zhuǎn)；外國投資者以境內(nèi)非居民個人現(xiàn)匯中的外匯資金向外商投資企業(yè)賬戶劃轉(zhuǎn)。審核材料：外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）。銀行業(yè)務(wù)員須通過直投系統(tǒng)進行相應(yīng)的核準件打印及反饋。審核材料：外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）。銀行業(yè)務(wù)員須通過直投系統(tǒng)進行相應(yīng)的核準件打印及反饋。審核材料：外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）。境內(nèi)機構(gòu)及個人收購外商投資企業(yè)外國投資者股權(quán)購付匯應(yīng)當經(jīng)外匯局核準；購付匯申請人應(yīng)是中方股東而不是標的企業(yè)；轉(zhuǎn)股收入不能進入標的企業(yè)賬戶；銀行業(yè)務(wù)員須通過直投系統(tǒng)進行相應(yīng)的核準件打印及反饋。境內(nèi)機構(gòu)及個人收購外商投資企業(yè)外國投資者股權(quán)售付匯項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求境內(nèi)機構(gòu)及個人收購外商投資企業(yè)外國投資者股權(quán)售付匯業(yè)務(wù)界定：境內(nèi)機構(gòu)及個人收購外商投資企業(yè)外國投資者股權(quán)購付匯指外商投資企業(yè)外國投資者將其持有的部分或全部股份轉(zhuǎn)讓給該企業(yè)中方投資者或其他居民法人所得的轉(zhuǎn)股收入購付匯。審核購匯金額是否與原結(jié)匯金額保持一致，有無出現(xiàn)較大差異；允許購房款境內(nèi)留存期間產(chǎn)生的合理利息購匯匯回。向原結(jié)匯外匯指定銀行申請。購匯申請書應(yīng)說明沒有完成商品房交易的原因。注：4均需驗原件并留存復印件，1留原件。境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)和境外個人退回的人民幣購房款售付匯項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支代表機構(gòu)和境外個人退回的人民幣購房款售付匯業(yè)務(wù)界定：境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)和境外個人將退回的人民幣購房款購匯匯出指境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)和境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯后，取消購買合同，退回的人民幣換成外匯匯出。夫妻雙方共同購買境內(nèi)商品房，其中一方為境內(nèi)個人，另一方為境外個人、港澳臺居民或華僑的，應(yīng)當按照境外個人、港澳臺居民或華僑購買境內(nèi)商品房的相關(guān)規(guī)定辦理。不得核準外匯購房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。商品房不僅包括期房，還包括現(xiàn)房及二手房購買現(xiàn)房及二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件。臺灣居民需提供《臺灣居民來往大陸通行證》；華僑需提供由負責僑務(wù)工作部門出具的華僑身份認定。如委托房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、二手房出讓方或其他人辦理，應(yīng)提供經(jīng)公證的授權(quán)委托書。結(jié)匯申請書應(yīng)簡要寫明購買人、房屋所在地、面積、套數(shù)、結(jié)匯金額等基本情況。審核材料：結(jié)匯申請書；《港澳居民往來內(nèi)地通行證》等有效身份證明；房地產(chǎn)主管部門出具的該境外個人在所在城市購房的商品房預售合同登記備案等相關(guān)證明；商品房銷售合同或預售合同。1業(yè)務(wù)辦理完畢即時通過直投系統(tǒng)反饋并填報備案信息。外匯按揭貸款購房和外匯擔保人民幣貸款購房后結(jié)匯履約還貸按照匯發(fā)[2006]47號文的審核要求執(zhí)行。結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。符合規(guī)定的境外機構(gòu)和個人購買自用、自住商品房必須采取實名制。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項目外匯賬戶不得保留境外個人從境外匯入或境內(nèi)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)的外匯購房款。境外個人在境內(nèi)只能購買一套用于自住的住房。境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯業(yè)務(wù)界定：境外個人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯指境外個人購買境內(nèi)商品房所得外匯資金轉(zhuǎn)換成人民幣。1境內(nèi)代表機構(gòu)經(jīng)常項目賬戶下資金不得結(jié)匯購買商品房。不得核準外匯購房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。無需審批就可以直接設(shè)立分支、代表機構(gòu)的。商品房不僅包括期房，還包括現(xiàn)房及二手房，購買現(xiàn)房及二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件。購買人應(yīng)為分支、代表機構(gòu),并只能在注冊城市購買辦公所需的非住宅房屋。注：4均需驗原件并留存復印件；l、5留原件。境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)購買境內(nèi)商品房結(jié)匯項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支代表機構(gòu)購買境內(nèi)商品房結(jié)匯業(yè)務(wù)界定：境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)購買境內(nèi)商品房結(jié)匯指境外機構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機構(gòu)購買境內(nèi)商品房所得外匯資金轉(zhuǎn)換成人民幣。審核材料：《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）。境內(nèi)機構(gòu)或個人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯等業(yè)務(wù)應(yīng)當通過直投系統(tǒng)辦理。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準，銀行憑外匯局出具的核準件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。超過賬戶余額的不予結(jié)匯。審核材料：一、未經(jīng)授權(quán)的銀行憑《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）辦理。企業(yè)資本金結(jié)匯用于本企業(yè)備用金周轉(zhuǎn)、工資獎金發(fā)放的，其結(jié)匯所得人民幣資金可在企業(yè)自身的人民幣賬戶留存。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)，均應(yīng)當通過直投系統(tǒng)辦理，并在“資本金結(jié)匯備案”中備案 。未參加上年度年檢或年檢不合格外商投資企業(yè)的資本金結(jié)匯仍由外匯局核準。商務(wù)主管部門批準成立的投資性外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資，其資本金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)應(yīng)當經(jīng)外匯局核準后才可辦理。除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，外商投資企業(yè)不得以資本金結(jié)匯所得人民幣資金購買非自用境內(nèi)房地產(chǎn)。超過賬戶余額的不予結(jié)匯。資本金結(jié)匯的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗資金額。二、已授權(quán)銀行的資本金結(jié)匯應(yīng)審核下列材料：書面申請；外商投資企業(yè)外匯登記IC卡；資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進行對外支付的書面指令）；資本金結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等；企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明）；會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告（須附外方出資情況詢證函的回函）；前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細清單和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復印件（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）；視情況要求補充的其他材料。外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)界定：資本金結(jié)匯指外商直接投資資本金轉(zhuǎn)換成人民幣。，該筆資產(chǎn)變現(xiàn)所得收入入賬時，須經(jīng)原核準開立賬戶的外匯局批準；（如境內(nèi)機構(gòu)或個人所持境外公司股票或股權(quán)出讓后所得外匯收入調(diào)回等）引發(fā)的相關(guān)業(yè)務(wù)適用此項操作規(guī)程。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金入賬項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金入賬業(yè)務(wù)界定：資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金入賬是指境內(nèi)機構(gòu)或個人向外國投資者出讓資產(chǎn)所得外匯收入向資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶入賬。、注銷比照資本金賬戶進行管理。外國投資者專用賬戶賬戶開立、變更及賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)或退回境外、結(jié)匯須經(jīng)外匯局核準；賬戶的收入范圍為：外國投資者作為產(chǎn)權(quán)購買人參與競價匯入的外匯保證金；受讓方外國投資者匯入的外匯轉(zhuǎn)讓對價款。審核材料：賬戶開立、變更及賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)或退回境外、結(jié)匯須憑外匯局的《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）辦理。銀行業(yè)務(wù)員須通過直投系統(tǒng)進行相應(yīng)的核準件打印及反饋。若未中標，履行審核手續(xù)后應(yīng)將外匯資金按原匯路匯出境外。 賬戶內(nèi)資金不得用于抵押貸款。賬戶的支出范圍為：經(jīng)分局核準將原幣劃轉(zhuǎn)至后續(xù)成立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶、按原匯路匯出境外。賬戶注銷由銀行直接辦理。外國投資者競標土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求外國投資者競標土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶業(yè)務(wù)界定：外國投資者競標土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶用于外國投資者匯入的土地招標、拍賣、掛牌外匯保證金的賬戶。審核材料：外商投資企業(yè)外匯登記證IC卡；《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）；銀行規(guī)定的其他材料。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶項目業(yè)務(wù)界定及審核材料管理要求資 產(chǎn) 變 現(xiàn)專用外匯賬戶業(yè)務(wù)界定：境內(nèi)機構(gòu)或個人向外國投資者出讓資產(chǎn)（股權(quán)、房地產(chǎn)、機器設(shè)備等）所得外匯收入，擬保留現(xiàn)匯的。外國投資者專用外匯賬戶中的收購類賬戶的存續(xù)期限經(jīng)核定后不得延期，費用類賬戶的貸方累計流入最高限額為10萬美元或經(jīng)批準立項的投資總額的5%，存續(xù)期限一般不得超過6個月；保證類賬戶的存續(xù)期限一般不得超過6個月；賬戶遷移、注銷比照資本金賬戶進行管理。外國投資者收購類專用外匯賬戶資金只能用于境內(nèi)支付。審核材料：外商投資企業(yè)外匯登記證I