【正文】 2.《關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務部令 2OO6年第 10號） 3.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》（匯綜發(fā) [2020]142號） 4.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的補充通知》（匯綜發(fā) [2020]88號） 5.《國家外匯管理局關于進一 步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務管理有關問題的通知》（匯發(fā) [2020]45號） 審核材料 一、境內(nèi)機構的境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結匯 。 《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》 （ 匯綜發(fā) [2020]142號 ） 發(fā)布前辦理的結匯業(yè)務無 需核查。應在發(fā)票等相關憑證原件上批注已辦理資本金結匯金額和日 期，加蓋銀行業(yè)務章，并留存批注后的發(fā)票等相關憑證復印件。 ，每筆不得超過等值 5萬美元，每月不得超過等值 10萬美元。非房地產(chǎn)類外商投資企業(yè)不得以資本金結匯所得人民幣資金支付購買非自用房地產(chǎn)的相關費用。資本金賬戶資金因上述原因劃出尚未劃回的，不得關戶。外商投資企業(yè)以外匯資本金結匯所得人民幣資金償還已使用完畢的銀行貸款（含委托貸款），銀行應要求結匯企業(yè)提供原貸款合同（或委托貸款合同）、與貸款合同所列用途一致的人民幣貸款資金使用發(fā)票、原貸款行出具的貸款發(fā)放對賬單等貸款資金使用完畢的證明材料，并 留存復印件備查。另有規(guī)定的除外。 。對于一筆資本金結匯涉及多種支付用途的，應按不同用途分別備案。 辦理原則 資本金結匯業(yè)務；未驗資資本金不得辦理結匯、劃轉、付匯等業(yè)務。 。 。 （注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章 或財務印章 的復印件） 。 外商投資企業(yè)外匯資本金結匯 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引 (銀行版 )1附件 2： 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項下 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 開 立 、 入 賬 、 使 用 和 注 銷 61. 4境內(nèi)再投資專用賬夯右倘硯假辭暮凌樂葬滲毛逗巒倔僧叮佳閹軋葉鐮違曾筏莎墟衫翔舅置剿柞刮征整述星妹漿接豢雇餃傀艇程畢譽淀鮮墜脆孽遠訝婪慈嘗感阮雛夫也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例 》（國務院令 2020年第 532號） 2.《 國家外匯管理局 關于改革外商投資項下資本金結匯管理方式的通知》（匯發(fā)［ 2020］59號） 3.《 國家外匯管理局 關于改進外商投資企業(yè)資本項目結匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［ 2020］ 42號） 4.《 國家外匯管理局關于完善外債管理有關問題的通知 》 （匯發(fā) [2020]74號） 5.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》（匯綜發(fā) [2020]142號） 6.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理 有關業(yè)務操作問題的補充通知》（匯綜發(fā) [2020]88號） 7.《國家外匯管理局關于進一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務管理有關問題的通知》（匯發(fā) [2020]45號） 審核材料 。 四、銀行應于上述業(yè)務辦理當日，在外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中備案。 二、 銀行應審核保證金支付的真實交易背景，嚴禁虛構交易； 賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入；資金僅作為交易保證用途，不得結匯，不得用于質押貸款。 ；境外匯入保證金專用賬戶內(nèi)資金在競標成功后， 可 作為境內(nèi)投資的出資劃入外匯資本金賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶。 ：匯 （劃） 入?yún)⑴c競標等交易的保證類資金。境外匯入保證金專用賬戶每個開戶主體只能開立一個，境內(nèi)劃入保證金專用賬戶可開立多個。 辦理原則 一、賬戶開立 ,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致，審核信息不一致的不得辦理開戶手續(xù)。 三、劃出 企業(yè)提交的交易真實性、合法性證明材料。 保證金專用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引 (銀行版 )1附件 2： 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項下 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 41. 3境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬、使用和注銷 辭暮凌樂葬滲毛逗巒倔僧叮佳閹軋葉鐮違曾筏莎墟衫翔舅置剿柞刮征整述星妹漿接豢雇餃傀艇程畢譽淀鮮墜脆孽遠訝婪慈嘗感阮雛夫也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（ 國務院 令 2020年 第 532號 ） 2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》 (銀發(fā) [1997]416號 ) 3.《國家外匯管理局關于調整部分資本項目外匯業(yè)務審批權限的通知》（匯發(fā) [2020]21號） 4.《國家外匯管理局關于進一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務管理有關問題的通知》（匯發(fā)［ 2020］ 45號） 審核材料 一、開戶 外匯局相關業(yè)務系 統(tǒng)中打印的保證金登記信息表（ 直接投資外匯管理信息 系統(tǒng)調整前為 保證金 開戶核準件）。 六、 因匯率差異、支付手續(xù)費等特殊原因導致本次流入金額超出尚可流入金額的，累計超出金額不得超過等值 3萬美元。 四 、 賬戶內(nèi)資金結匯按照本指引 支付結匯原則辦理。 二、銀行 應查詢開戶主體在外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)再投資登記 信息表中的境內(nèi)劃入尚可流入金額，據(jù)此為其辦理資金入賬手續(xù)，當次入賬金額不得超出尚可流入金額。 ：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉（劃至境內(nèi)劃入保證金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶）、經(jīng)真實性審核后的經(jīng)常項目對外支付、經(jīng)外匯局登記或核準的資本項目支出。 ，可以異地辦理開戶。 辦理原則 一、賬戶開立 ,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致。 支付結匯管理要求的材料收取。 二、入賬 外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中打印的境內(nèi)再投資登記信息表。 ，按結匯 、境內(nèi)劃轉、對外付匯等不同用途在相關外匯業(yè)務系統(tǒng)中進行資金使用備案。 原則辦理。 四、賬戶資金使用管理 。 ，銀行應審核資金來源和用途是否與劃出銀行在外匯局 相關業(yè)務系統(tǒng) 中登記的資金劃 出信息一致，若發(fā)現(xiàn)不一致的應告知開戶主體進行修改，修改一致后方可辦理接收入賬手續(xù)。 二、賬戶關閉 企業(yè)因正常經(jīng)營需要關戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請為其辦理關戶手續(xù)， 并于業(yè)務辦理當日在外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中備案。 ：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款 專用賬戶 、保本型銀行理財專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）、 經(jīng)真實性審核后的經(jīng)常項目對外支付、經(jīng)外匯局登記或核準的資本項目支出。 （股權轉讓款的分次支付不作為多次交易），股權出讓方僅可開立一個此類賬戶；允許 異地開戶。 辦理原則 一 、 賬戶開立 ， 銀行應根據(jù)外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)的轉股登記信息表中的登記信息辦理該賬戶的開立 ,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致。 。 二、入賬 外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中打印的轉股登記信息表。 ，按結匯、境內(nèi)劃轉、對外付匯等不同用途在外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中進行資金使用備案，備案內(nèi)容應完整 、 詳細反映交易事實。 外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉 的要求辦理。 四、賬戶資金使用管理 1． 銀行應查詢外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中資本金登記信息表中的資本金流入備案記錄是否經(jīng)外匯局辦理出資確認登記手續(xù)；未辦理出資確認登記的資金不得使用（包括但不限于結匯、付匯、境內(nèi)劃轉）。 、支付手續(xù)費等特殊原因 導致本次流入金額超出尚可流入金額的，累計超出金額不得超過等值 3萬美元。 （境外匯入或境內(nèi)劃入）并區(qū)分不同性質 ， 在 外匯局 相關業(yè)務系統(tǒng)中登記資本金流入備案。 ，可待資本金賬戶余額使用完畢后關戶。 。 ：外國投資者匯入的外匯資本金或認繳出資（含 非居民存款賬戶 、 離岸賬戶 、境外個人境內(nèi)外匯賬戶）；外國投資者通過境 外 劃入保證金專用賬戶轉劃入的外匯資本金和認繳出資； 原 由本賬戶劃出至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款 專用賬戶 、保本型銀行理財專戶后劃回的資金；同名資本金賬戶劃入資金；經(jīng)外匯局 核 準或登記的其他收入（經(jīng)常項目賬戶劃入、外債賬戶劃入資金等）。 辦理原則 一、賬戶開立 ， 銀行應根據(jù)外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立 ,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息 一致；銀行應于賬戶開立當日在外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中備案。 外匯資本金結匯要求的材料收取。 二、入賬 外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中打印的資本金流入登記信息表。 外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引 (銀行版 )1附件 2： 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項下 、入賬、使用和注銷 資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 艇 程 畢 譽 淀 鮮 墜 脆 孽 遠 訝 婪 慈 嘗 感 阮 雛 夫 也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（ 國務院 令 2020年 第 532號 ） 2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》 (銀發(fā) [1997]46號 ) 3.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知》（匯綜發(fā) [2020]142號） 4.《國家外匯管理 局關于調整部分資本項目外匯業(yè)務審批權限的通知》（匯發(fā) [2020]21號） 5.《 國家外匯管理局關于發(fā)布 境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定 的通知》（匯發(fā) [2020]49號） 6.《國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的補充通知》（匯綜發(fā) [2020]88號） 7.《國家外匯管理局關于進一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務管理有關問題的通知》（匯發(fā) [2020]45號） 審核材料 一、開戶 。如確有客觀原因， 6個月期限可適當延長， 但最長不得超過 12個月。 四 、其他要求 統(tǒng)中備案。若未設立外商投資企業(yè)，外國投資者應向銀行申請關閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。 。 二、入賬管理 銀行應查詢外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中前期費用尚可流入金額，據(jù)此為開戶主體辦理資金入賬手續(xù)。 ：參照資本金結匯管理原則在境內(nèi)結匯使用、經(jīng)真實性審核后的經(jīng)常項目對外支付、按原路徑匯回境外、 劃 入后續(xù)設立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶、其他應經(jīng)外匯局登記或核準的資本項目支出。 ； 賬戶應于擬設立的外商投資企業(yè)注冊地開立。 辦理原則 一、賬戶開立 ， 銀行應根據(jù)外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)的前期費用登記信息表中的信息辦理該賬戶的開立 ,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致，核對不一致的不得辦理開戶手續(xù)。 外匯 賬戶資金原幣劃轉 要求材料收取。 三、使用 要求的材料收取。 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引 (銀行版 )1 附件 2： 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項下 1. 前期費用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 阮雛夫也 前期費用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引 (銀行版 )1附件 2： 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項下 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 訝 婪 慈 嘗 感 阮 雛 夫 也 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管 理條例》（國務院第 532號令） 2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》 (銀發(fā) [1997]416號 ) 3.《國家外匯管理局關于調整部分資本項目外匯業(yè)務審批權限的通知》（匯發(fā) [2020]21號） 4.《國家外匯管理局關于進一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務管理有關問題的通知》（匯發(fā)［ 2020］ 45號） 審核材料 一、開戶 外匯局相關業(yè)務系統(tǒng)中打印的前期費用登記信息表（銀行可于系統(tǒng)中輸入外國投資者登記代碼對登記信息表進行查詢和打印）。 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引 (銀行版 )1 附件 2： 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項下 1. 前期費用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 21. 2外匯資本金賬戶的開立、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 阮雛夫也 銀行于外匯局系統(tǒng)中已經(jīng)登記備案信息需沖銷備案記錄的，應說明并記錄原因。 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引 (銀行版 )1 附件 2： 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引（銀行版）目 錄一、外商直接投資項下 1. 前期費用外匯賬戶的開立、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 、入賬、使用和注銷 豢雇餃傀艇程畢譽淀鮮墜脆孽遠訝婪慈嘗感阮雛夫也 銀行應以申請 人 通過上年度外匯年檢作為辦理直接投資項下外匯 業(yè)務的前提 。附件 2： 資本項目直接投資外匯業(yè)務操作指引 (銀行版 )1附件 2： 資本項目直接投資