公司出納工作具體操作細(xì)則-文庫吧資料
2025-07-13 12:45本頁面
【正文】 有價證券及銀行票據(jù)，保險柜鑰匙或密碼要嚴(yán)格保管不得隨意交付他人，以確保資產(chǎn)的安全完整。對于超預(yù)算開支和超額開支，出納應(yīng)與會計溝通后再付款。會計每月初編制開支預(yù)算表，交集團(tuán)財務(wù)總監(jiān)審核并由董事長拔款到出納個人名下的中行卡上。9. 月度現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬出納人員應(yīng)留檔備查，年底應(yīng)裝訂成冊存檔保管；并完賬后，對賬單歸出納裝訂保管。8．每月4日，出納要登記并核對上月的出納收支明細(xì)表，打印一式兩份，并簽名確認(rèn)。6．每月的16日和月末最后一日，出納應(yīng)會同會計一齊盤點現(xiàn)金，并對現(xiàn)金盤點作書面的記錄。4. 出納收到銀行進(jìn)賬單等銀行進(jìn)賬單據(jù)、現(xiàn)金單據(jù)，應(yīng)于下周一將單據(jù)交予會計，由會計錄入記賬憑證。2. 每次過來大菜園公司之前，電話溝通付款所需現(xiàn)金，并與會計主管溝通，確保員工的費(fèi)用報銷單據(jù)能得到及時處理。5，出納應(yīng)每周一安排時間到本公司的兩個公司戶，提取回單箱中的銀行回單，交會計用于登記賬目。3. 對需要通過公司銀行賬戶結(jié)算的支付業(yè)務(wù)，出納應(yīng)將支票或業(yè)務(wù)委托書及附件交財務(wù)主管審核后，找銀行印鑒保管人加蓋財務(wù)專用章。對于要通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的單據(jù)，出納應(yīng)將單據(jù)交會計作為第三方保管單據(jù)，待網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬完成后，報銷人確認(rèn)收到出納通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)入的款后，將單據(jù)交出納。對于報銷金額小于或等于500元的單據(jù)，出納可用現(xiàn)金鈔票直接支付，付款時，一定要報銷人在領(lǐng)款人處簽名確認(rèn)，做到報銷人一手交單，一手接錢。如果報銷單據(jù)上沒有以上兩人簽名，為不合格單據(jù)。第四條 付款作業(yè)1. 出納接到費(fèi)用報銷單后，應(yīng)對原始憑證是否符合支付規(guī)定予以檢查。出納要及時登記在每月的出納收支明細(xì)表上，并及時告知會計收款情況。每月末，出納要打印個人銀行卡的收支流水記錄表并加蓋銀行印章，交原件給會計，用 以核對賬目。② 收到客戶轉(zhuǎn)入出納個人名下的銀行卡中。出納收到客戶的現(xiàn)金后，暫時存放在財務(wù)室的保險柜中，在每天下班前要將款項存入個人銀行卡中（該個人銀行卡只能用
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