某某年度中央企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制說明書-文庫吧資料
2025-07-06 22:42本頁面
【正文】 反映企業(yè)2010年通過該融資渠道對外籌集資金的預(yù)計發(fā)生額，其中：長期籌資有關(guān)項目本年增加數(shù)包括按《企業(yè)會計準則》預(yù)計計入相關(guān)賬戶余額的利息費用。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋?！镀髽I(yè)會計準則》規(guī)定為準。 “上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表相關(guān)指標分析填列。十一、對外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)07表）（一）編制方法。 ：反映企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營情況的重點指標，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的性質(zhì)特點，挑選能突出反映各業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營狀況的指標填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋?！霸鰷p率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年完成數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計算機自動生成。“上年完成數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度實際完成生產(chǎn)經(jīng)營指標分析填列。十、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表（國資企預(yù)06表）（一）編制方法。主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，企業(yè)應(yīng)按照上年度與國資委確認的口徑填報，預(yù)算年度內(nèi)如果有調(diào)整，需提前向國資委備案?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預(yù)計情況填列。、主營業(yè)務(wù)成本及毛利的預(yù)計情況。表間公式：1行=國資企預(yù)02表4行；2行=國資企預(yù)02表5行；3行=國資企預(yù)02表7行；6行=國資企預(yù)02表8行；16行=國資企預(yù)02表9行；24行=國資企預(yù)02表10行。：反映企業(yè)預(yù)計2010年度在信息化建設(shè)方面的投入。：反映企業(yè)預(yù)計2010年度發(fā)生的用于科研技術(shù)等方面的支出，包括企業(yè)自行研究開發(fā)費用支出和購買新技術(shù)、新設(shè)備支出等。：反映企業(yè)預(yù)計2010年度因節(jié)能減排政策增加發(fā)生的各項支出費用。：反映企業(yè)預(yù)計2010年度發(fā)生的利息支出總額，包括費用化的利息支出和資本化的利息支出。：指預(yù)算年度人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內(nèi)退下崗人員。：指預(yù)算年度在本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員。：反映企業(yè)預(yù)計支付給內(nèi)退及下崗職工的工資總額。：反映企業(yè)預(yù)計的為改善職工居住條件而負擔的所有費用，包括企業(yè)預(yù)計為職工負擔的住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。：反映企業(yè)預(yù)計的在工資以外給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔的職工醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、集體福利設(shè)施、集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。：反映企業(yè)預(yù)計的為職工繳納的各種保險費用。：反映企業(yè)預(yù)計的全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動人員的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼等勞動所得。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋。“營業(yè)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費用”、“管理費用”、“財務(wù)費用”各項目合計數(shù)應(yīng)與利潤預(yù)算表（國資企預(yù)02表）相關(guān)指標對應(yīng)一致?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預(yù)計情況填列。、人工成本、職工人數(shù)、專項支出等預(yù)算情況。表內(nèi)公式： 4行=（2+3）行；7行=（5+6）行；8行=（47）行；14行=（10+11+12+13）行；19行=（15+16+17+18）行；20行=（1419）行；26行=（22+23+24+25）行；30行=（27+28+29）行；31行=（2630）行；33行=（8+20+31+32）行；35行=（33+34）行。（八）表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以《企業(yè)會計準則》規(guī)定為準。（六）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出：反映除“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”外的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出匯總數(shù)。（四）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計算機自動計算得出。（二）表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表的指標分析填列。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行≥14行（合理性）；15行=（147891011+12+13）行；18行=（15+1617）行；20行=（1819）行；22行=（2021）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3或4或5，21行=0（合理性）。：反映企業(yè)按照規(guī)定預(yù)計提取的法定盈余公積金。：反映企業(yè)計入當期損益的資產(chǎn)或者負債預(yù)計公允價值變動收益，如為凈損失，以“－”號填列。：反映企業(yè)2010年度銷售商品、提供勞務(wù)等主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)活動預(yù)計產(chǎn)生的收入總額，其中主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入分別單列。，以合并口徑填列?！吧贁?shù)股東損益”僅由編制合并預(yù)算報表的集團企業(yè)填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2009年度財務(wù)報表并結(jié)合2010年度預(yù)計情況填列。（虧損）及應(yīng)上交國家利潤等情況。表內(nèi)公式：10行≥（11+12）行（合理性）；15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+13+14）行；24行=（2223）行；26行=（2425）行；38行=（17+18+19+20+21+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37）行；39行=（15+38）行；46行≥（47+48）行；49行≥50行；56行=（41+42+43+44+45+46+49+51+52+53+54+55）行；65行=（58+59+60+61+62+63+64）行；66行=（56+65）行；74行=（68+6970+71+72+73）行；76行=（74+75）行；78行=（66+76）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3或4或5，75=0（合理性）；39行=78行。：根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的預(yù)計期末貸方余額填列，其中“應(yīng)付工資”和“應(yīng)付福利費”根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目所屬明細科目的預(yù)計期末余額填列。：根據(jù)企業(yè)除長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)以外的其他非流動資產(chǎn)預(yù)計期末余額填列。 ：根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細科目預(yù)計期末余額填列。企業(yè)采用成本模式計量投資性房地產(chǎn)的，本項目應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的預(yù)計期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）”和“投資性房地產(chǎn)減值準備”科目預(yù)計期末余額后的金額填列；企業(yè)采用公允價值模式計量投資性房地產(chǎn)的，本項目根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末預(yù)計余額填列。：根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目的預(yù)計期末余額，減去相關(guān)“長期股權(quán)投資減值準備”明細科目預(yù)計期末余額后的凈額填列。：根據(jù)“可供
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