中央企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制要求-文庫吧資料
2025-04-19 04:19本頁面
【正文】 （二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋：反映企業(yè)2005年末實際通過該融資渠道對外籌集資金的余額?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2005年度財務(wù)報表相關(guān)指標分析填列。表內(nèi)公式：8欄=（25）欄；9欄=（36）欄；合計行=各浮動行的和。（二）表內(nèi)有關(guān)指標解釋：本代碼按照《關(guān)于在財務(wù)決算工作中執(zhí)行企業(yè)主營業(yè)務(wù)分類與代碼（暫行）的通知》（評價函[2004]238號）的有關(guān)規(guī)定填列?！懊奔啊霸鰷p率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計算機自動生成?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2005年度財務(wù)報表相關(guān)指標分析填列。表間公式：1行=國資企預(yù)02表2行；2行=國資企預(yù)02表3行；3行=國資企預(yù)02表（4+10）行；20行=國資企預(yù)02表11行；50行=國資企預(yù)02表12行。職工由兩部分組成，一是人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工，二是企業(yè)勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等。從業(yè)人員指在本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員，包括在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員。：反映除以上項目以外企業(yè)預(yù)計為從業(yè)人員負擔(dān)的其他相關(guān)費用支出。：反映企業(yè)為改善從業(yè)人員居住條件而預(yù)計負擔(dān)的所有費用，包括企業(yè)預(yù)計為從業(yè)人員負擔(dān)的住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。：反映企業(yè)為從業(yè)人員接受教育等預(yù)計負擔(dān)的各項培訓(xùn)費用，包括企業(yè)為培訓(xùn)本企業(yè)人員的技工學(xué)校所預(yù)計負擔(dān)的費用。：反映企業(yè)預(yù)計在社會保險機構(gòu)以外的各種商業(yè)保險公司為從業(yè)人員繳納的各種保險費用。：反映企業(yè)預(yù)計為從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員負擔(dān)的工資、獎金及津貼等勞動報酬?！霸鰷p率”有關(guān)指標依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計算機自動計算得出。“上年數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2005年度財務(wù)報表相關(guān)指標分析填列。表內(nèi)公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（510）行；17行=（13+14+15+16）行；21行=（18+19+20）行；22行=（1721）行；27行=（24+25+26）行；31行=（28+29+30）行；32行=（2731）行；34行=（11+22+32+33）行；34行=（3635）行。（五）表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以目前執(zhí)行會計制度為準。（三）表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)” 有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2005年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。七、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國資企預(yù)03表）（一）本表反映企業(yè)2006年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預(yù)計流入和流出情況。表內(nèi)公式：8行=（12345+6+7）行；14行=（8+910111213）行；21行=（14+15+16+17+181920）行；25行=（212223+24）行；26行本年預(yù)算數(shù)= 38行上年數(shù)（合理性）；28行=（25+26+27）行；32行=（28293031）行；38行=（323334353637）行；若封面“報表類型碼”為0或2或3或4或5，23行=0，24行=0（合理性）。：反映企業(yè)預(yù)計留待以后年度分配的結(jié)存利潤。：反映企業(yè)按規(guī)定預(yù)計從凈利潤中提取的法定盈余公積。：由未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》企業(yè)填列。，以合并口徑填列?！吧贁?shù)股東損益”和“未確認的投資損失”僅由編制合并預(yù)算報表集團企業(yè)填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2005年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。六、預(yù)計利潤及利潤分配表（國資企預(yù)02表）（一）編制方法（虧損）及利潤分配情況。：根據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《工業(yè)企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會計制度有關(guān)問題銜接規(guī)定》（財會［2003］31號），反映企業(yè)按照原制度清查的資產(chǎn)損失以及執(zhí)行新制度預(yù)計的資產(chǎn)損失在沖減相關(guān)所有者權(quán)益后預(yù)計仍需在以后年度處理的部分。：反映企業(yè)除以上長期負債以外的長期負債預(yù)計期末余額。：反映企業(yè)除以上流動負債以外的其他流動負債預(yù)計期末余額。：根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費”、“應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤）”、“應(yīng)付利息”、“其他應(yīng)付款”科目預(yù)計期末余額合計填列。（遞延資產(chǎn)）：根據(jù)“長期待攤費用”科目預(yù)計期末余額填列。：根據(jù)“在建工程”科目預(yù)計期末余額，減去“在建工程減值準備”科目預(yù)計期末余額后的凈額填列。（長期債權(quán)投資）：根據(jù)“長期股權(quán)投資”（“長期債權(quán)投資”）科目的預(yù)計期末余額，減去相關(guān)“長期投資減值準備”明細科目預(yù)計期末余額后的凈額填列。：反映企業(yè)除以上流動資產(chǎn)以外的其他流動資產(chǎn)預(yù)計期末余額。：根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)收補貼款”、“應(yīng)收出口退稅”等科目預(yù)計期末余額合計，減去“壞賬準備”科目預(yù)計期末余額后的凈額填列。，以合并口徑填列。“合并價差”、“少數(shù)股東權(quán)益”、“未確認的投資損失”僅由編制合并預(yù)算報表集團企業(yè)填列。“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標根據(jù)企業(yè)2005年度財務(wù)報表并結(jié)合本年預(yù)計情況填列。五、預(yù)計資產(chǎn)負債簡表（國資企預(yù)01表）（一）編制方法、負債及所有者權(quán)益的預(yù)計情況。：指企業(yè)工商注冊登記或批準成立的具體年份。：根據(jù)企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表編制實際情況選擇填列，具體填報方法如下： （1）集團本部在填報集團合并報表時，按要求選擇填列“9”；
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