國有企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說明-文庫吧資料
2024-08-11 19:20本頁面
【正文】 ，以合并口徑填列。十四、長期股權(quán)投資預(yù)算表（國資企預(yù)09表）（一）編制方法。：反映企業(yè)截至2009年末預(yù)計(jì)對集團(tuán)外提供擔(dān)保的余額。：反映企業(yè)2009年度預(yù)計(jì)新增的對集團(tuán)外提供擔(dān)保的額度。委托理財(cái)填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項(xiàng)目填列。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過金融機(jī)構(gòu)（受托人）發(fā)放的貸款。：反映企業(yè)通過買入期貨、期權(quán)、認(rèn)股證、買賣特權(quán)、貨幣和利率掉期以及其他性質(zhì)類似的金融工具形式進(jìn)行投資的預(yù)計(jì)未來交割金額。5. 股權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的股票投資及其他股權(quán)性投資，企業(yè)應(yīng)按照新會計(jì)準(zhǔn)則的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，按“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”分類填列。：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)該類投資的投資回報(bào)水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占用額”的比例由計(jì)算機(jī)自動生成。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)安排的預(yù)算年度內(nèi)該類投資平均占用的資金金額。，以合并口徑填列。“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。表間公式：3行上年數(shù)=國資企預(yù)01表41行上年數(shù)；3行本年預(yù)算數(shù)=國資企預(yù)01表41行本年預(yù)算數(shù)；12行上年數(shù)=國資企預(yù)01表59行上年數(shù)；12行本年預(yù)算數(shù)=國資企預(yù)01表59行本年預(yù)算數(shù)。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過除以上籌資渠道以外籌集的長期占用資金，如信托籌資等。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。對于企業(yè)將在一年內(nèi)到期的長期負(fù)債，也在本項(xiàng)目反映。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行短期融資券或者其他短期債券等方式籌集的資金。：反映企業(yè)截至2009年末預(yù)計(jì)通過該融資渠道對外籌集資金的余額。：反映企業(yè)2009年通過該融資渠道對外籌集資金的預(yù)計(jì)發(fā)生額，其中：長期籌資有關(guān)項(xiàng)目本年增加數(shù)包括按新準(zhǔn)則預(yù)計(jì)計(jì)入相關(guān)賬戶余額的利息費(fèi)用。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。十二、對外籌資預(yù)算表（國資企預(yù)07表）（一）編制方法。：反映企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營情況的重點(diǎn)指標(biāo)，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務(wù)板塊的性質(zhì)特點(diǎn)，挑選能突出反映各業(yè)務(wù)板塊生產(chǎn)經(jīng)營狀況的指標(biāo)填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋?！霸鰷p率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年完成數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動生成?！吧夏晖瓿蓴?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度實(shí)際完成生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)分析填列。十一、主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表（國資企預(yù)06表）（一）編制方法。主要業(yè)務(wù)：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。、主營業(yè)務(wù)成本及毛利的預(yù)計(jì)情況。表間公式：1行=國資企預(yù)02表4行；2行=國資企預(yù)02表5行；3行=國資企預(yù)02表7行；6行=國資企預(yù)02表8行；17行=國資企預(yù)02表9行；28行=國資企預(yù)02表10行。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度因完善和改進(jìn)安全生產(chǎn)增加發(fā)生的各項(xiàng)支出費(fèi)用。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度年初和年末離退休人員人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度年初和年末在崗全職職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)除了勞務(wù)外包人員外，預(yù)計(jì)2009年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)支付給內(nèi)退及下崗職工的工資總額。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為改善職工居住條件而負(fù)擔(dān)的所有費(fèi)用，包括企業(yè)預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的住房補(bǔ)貼（包括一次性發(fā)放的住房補(bǔ)貼和按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼）、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、宿舍的折舊費(fèi)等。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在工資以外負(fù)擔(dān)給職工個(gè)人以及用于集體的福利費(fèi)用，主要包括企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)、計(jì)劃生育補(bǔ)貼、生活困難補(bǔ)助、集體福利設(shè)施、集體福利事業(yè)補(bǔ)助支出及喪葬撫恤救濟(jì)費(fèi)等。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的為職工繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等費(fèi)用，包括企業(yè)上繳社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用和在此費(fèi)用之外經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)為職工負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（年金）以及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等（包括委托商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)作的年金及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)）。（不含勞務(wù)外包費(fèi)用）：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除勞務(wù)外包費(fèi)用以外為職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。：指人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工和勞動合同制職工，不包括離休、退休人員和外方及港、澳、臺人員等。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋?！盃I業(yè)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”各項(xiàng)目合計(jì)數(shù)應(yīng)與利潤預(yù)算表（國資企預(yù)02表）相關(guān)指標(biāo)對應(yīng)一致?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。、職工薪酬及職工人數(shù)預(yù)計(jì)情況。表內(nèi)公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（510）行；18行=（13+14+15+16+17）行；23行=（19+20+21+22）行；24行=（1823）行；26行≥27行；31行=（26+28+29+30）行；33行≥34行；36行=（32+33+35）行；37行=（3136）行；39行=（11+24+37+38）行；41行=（39+40）行。（五）表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以新準(zhǔn)則規(guī)定為準(zhǔn)。（三）表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)” 有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。八、現(xiàn)金流量預(yù)算表（國資企預(yù)03表）（一）本表反映企業(yè)2009年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物預(yù)計(jì)流入和流出情況。（國家股利）：反映企業(yè)根據(jù)有關(guān)國有資本收益收交辦法，預(yù)計(jì)應(yīng)上交國家2008和2009年度的利潤（國家股利）金額。：反映企業(yè)按照規(guī)定預(yù)計(jì)提取的盈余公積。：反映以基本每股收益為基礎(chǔ)，假設(shè)企業(yè)所有發(fā)行在外的稀釋性潛在普通股均已轉(zhuǎn)換為普通股，從而分別調(diào)整歸屬于普通股股東的預(yù)計(jì)當(dāng)期凈利潤以及預(yù)計(jì)發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)而計(jì)算的每股收益。：反映僅考慮預(yù)計(jì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外的普通股股份計(jì)算的每股收益，按照歸屬于普通股股東的預(yù)計(jì)當(dāng)期凈利潤除以預(yù)計(jì)當(dāng)期實(shí)際發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計(jì)算確定。：反映企業(yè)計(jì)入當(dāng)期損益的資產(chǎn)或者負(fù)債預(yù)計(jì)公允價(jià)值變動收益，如為凈損失，以“－”號填列。：反映企業(yè)2009年度銷售商品、提供勞務(wù)等主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)活動預(yù)計(jì)產(chǎn)生的收入總額，其中主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入分別單列。，以合并口徑填列?！吧贁?shù)股東損益”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表的集團(tuán)企業(yè)填列?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。（虧損）及
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1