新老增值稅表格填寫說明-文庫(kù)吧資料
2025-07-06 22:17本頁(yè)面
【正文】 原增值稅進(jìn)項(xiàng)表：第一行“本期認(rèn)證相符申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票”（圖一），改為填列第二行“其中：本期認(rèn)證相符且申報(bào)抵扣”。 提供導(dǎo)入功能 178。(五) 附表4：178。 178。 即征即退貨物及勞務(wù)的本月數(shù)和本年累計(jì)列： 即征即退標(biāo)志：是 178。 報(bào)表與附件的數(shù)據(jù)校驗(yàn)： “增值稅專用發(fā)票”欄的數(shù)據(jù)應(yīng)= 附件：“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單”的“價(jià)費(fèi)合計(jì)金額/（1+17%）”欄的合計(jì)數(shù)10 b. 附表一第1行（份數(shù)）“增值稅專用發(fā)票”欄的數(shù)據(jù)應(yīng)=“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表” 的“本期開具發(fā)票份數(shù)”。 178。 特殊的： 出口貨物試點(diǎn)服務(wù)：可以選擇已核定或者已選擇的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的品目。 所有品目行的銷項(xiàng)稅額根據(jù)稅率自動(dòng)計(jì)算并允許修改，修改幅度不超過為10元。 28行小于等于27行（輔導(dǎo)期） 與附件的校驗(yàn)：農(nóng)產(chǎn)品、海關(guān)、運(yùn)輸發(fā)票(三) 附表3178。 第39行的2011年年末留抵稅額來自核定 216。 非輔導(dǎo)期納稅人：第3行和“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”不可填寫216。 當(dāng)期實(shí)際減除項(xiàng)目金額和當(dāng)期實(shí)際減除稅額小計(jì)欄作為減項(xiàng)填入附表一相應(yīng)的第1126 欄216。 第5列“當(dāng)期實(shí)際減除稅額”：自動(dòng)計(jì)算后允許修改。 出口應(yīng)稅行為（三者合計(jì)） ：表一第18行216。 租賃：表一第3行；交通運(yùn)輸服務(wù)：表一第5行；部分現(xiàn)代服務(wù)：表一第6行216。 216。 216。 第1列期初減除項(xiàng)目余額：來自核定：增值稅表三期初余額 216。 刪除： 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額期初數(shù)據(jù)（輔導(dǎo)期） 輔導(dǎo)期允許和不允許抵扣數(shù)（輔導(dǎo)期） 輔導(dǎo)期專用發(fā)票待抵扣
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