新老增值稅表格填寫說明(更新版)
【正文】 件：“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單”的“價費合計金額/（1+17%）”欄的合計數(shù)10 b. 附表一第1行（份數(shù)）“增值稅專用發(fā)票”欄的數(shù)據(jù)應(yīng)=“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報表” 的“本期開具發(fā)票份數(shù)”。 28行小于等于27行（輔導(dǎo)期） 與附件的校驗：農(nóng)產(chǎn)品、海關(guān)、運輸發(fā)票(三) 附表3178。 第5列“當(dāng)期實際減除稅額”：自動計算后允許修改。 216。 對應(yīng)賬戶屬性 納稅人基本信息增值稅納稅類型 征收項目與品目 178。 新增： 納稅人標志（見納稅人基本信息）: 增值稅附表三期初余額 增值稅多繳數(shù) 2011年年末留抵稅額（見一般增值稅期初數(shù)據(jù)） 征收品目代碼表和登記稅種品目中增加特征標志字段178。 一般計稅方法：216。 提供導(dǎo)入功能 (二) 附表2：216。 178。 計算關(guān)系： 第13行上期留抵稅額“本年累計”列=賬戶屬性一般增值稅期初數(shù)據(jù)（當(dāng)前所屬期）一般本年累計上期留抵稅額 第20行期末留抵稅額“本年累計”列： 滿足條件：“2011年年末留抵不等于0”且“第13行上期留抵稅額“本年累計”列不等于0”，則 =【第13欄“本年累計”列－（第34欄“本月數(shù)”列－第34欄“本年累計”列），計算結(jié)果大于零 的按公式，小于0則為0】，否則=0。此數(shù)據(jù)會自動填充至第一行“認證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”中（圖二）。 本期銷售額減除項目金額明細表可填：標志=是 與SB101的不同點： “一般計稅方法”部分封閉。 征期內(nèi)雙休日的上午8：3017：30二、 咨詢電話：21
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