新老增值稅表格填寫說明(更新版)
【正文】 件：“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單”的“價(jià)費(fèi)合計(jì)金額/（1+17%）”欄的合計(jì)數(shù)10 b. 附表一第1行（份數(shù)）“增值稅專用發(fā)票”欄的數(shù)據(jù)應(yīng)=“機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表” 的“本期開具發(fā)票份數(shù)”。 28行小于等于27行（輔導(dǎo)期） 與附件的校驗(yàn)：農(nóng)產(chǎn)品、海關(guān)、運(yùn)輸發(fā)票(三) 附表3178。 第5列“當(dāng)期實(shí)際減除稅額”：自動(dòng)計(jì)算后允許修改。 216。 對(duì)應(yīng)賬戶屬性 納稅人基本信息增值稅納稅類型 征收項(xiàng)目與品目 178。 新增： 納稅人標(biāo)志（見納稅人基本信息）: 增值稅附表三期初余額 增值稅多繳數(shù) 2011年年末留抵稅額（見一般增值稅期初數(shù)據(jù)） 征收品目代碼表和登記稅種品目中增加特征標(biāo)志字段178。 一般計(jì)稅方法：216。 提供導(dǎo)入功能 (二) 附表2：216。 178。 計(jì)算關(guān)系： 第13行上期留抵稅額“本年累計(jì)”列=賬戶屬性一般增值稅期初數(shù)據(jù)（當(dāng)前所屬期）一般本年累計(jì)上期留抵稅額 第20行期末留抵稅額“本年累計(jì)”列： 滿足條件：“2011年年末留抵不等于0”且“第13行上期留抵稅額“本年累計(jì)”列不等于0”，則 =【第13欄“本年累計(jì)”列－（第34欄“本月數(shù)”列－第34欄“本年累計(jì)”列），計(jì)算結(jié)果大于零 的按公式，小于0則為0】，否則=0。此數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)填充至第一行“認(rèn)證相符的防偽稅控增值稅專用發(fā)票”中（圖二）。 本期銷售額減除項(xiàng)目金額明細(xì)表可填：標(biāo)志=是 與SB101的不同點(diǎn)： “一般計(jì)稅方法”部分封閉。 征期內(nèi)雙休日的上午8：3017：30二、 咨詢電話：21
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