我國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表-文庫吧資料
2025-07-06 20:52本頁面
【正文】 營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。第二部分為第17行至第22行，由實行匯總納稅的總機構(gòu)在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構(gòu)填報第20至22行。“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。三、各列的填報“據(jù)實預繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數(shù)。“納稅人識別號”：填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證號碼（15位）。二、本表表頭項目：“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。4） 13稅率(25%)————14本月（季）應納所得稅額（12行13行） 15三、按照稅務機關(guān)確定的其他方法預繳16本月（季）確定預繳的所得稅額 17總分機構(gòu)納稅人18總機構(gòu)總機構(gòu)應分攤的所得稅額（9行或14行或16行25%） 19中央財政集中分配的所得稅額（9行或14行或16行25%） 20分支機構(gòu)分攤的所得稅額(9行或14行或16行50%） 21分支機構(gòu)分配比例 22分配的所得稅額（20行21行） 謹聲明：此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》和國家
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