【正文】 此提示，說(shuō)明您非出口企業(yè)，無(wú)需填寫“出口免稅銷售額”若您有免稅出口銷售，應(yīng)于發(fā)生免稅貨物勞務(wù)業(yè)務(wù)的次季度，在向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅申報(bào)的同時(shí)，辦理免稅申報(bào)手續(xù)。當(dāng)期按照適用稅率完成申報(bào)，并盡快辦理一般納稅人認(rèn)定。提示信息提示說(shuō)明解決方案您逾期未認(rèn)定一般納稅人，應(yīng)稅貨物及勞務(wù)的適用稅率為 XX%，應(yīng)稅服務(wù)的適用稅率為XX%。B反饋“受理中”：可點(diǎn)擊【刷新】，繼續(xù)等待反饋結(jié)果。選擇申報(bào)表類型并點(diǎn)擊【申報(bào)】，用于將已保存數(shù)據(jù)提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)征管系統(tǒng)。適用于報(bào)表填寫未完成臨時(shí)走開(kāi)或填寫后可能需要進(jìn)行修改。如系統(tǒng)跳出錯(cuò)誤提示，表明保存不成功，需要數(shù)據(jù)修改后再次保存。（3）表內(nèi)關(guān)系表中欄次、數(shù)據(jù)項(xiàng)邏輯表中欄次、數(shù)據(jù)項(xiàng)第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”=第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”+第3欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額” 第4欄“銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”=第5欄“其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額”第6欄“免稅銷售額”=第7欄“其中：小微企業(yè)免稅銷售額”第8欄“+未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”+第9欄“其他免稅銷售額”第10欄“出口免稅銷售額”=第11欄“其中：稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額”第12欄“本期應(yīng)納稅額”=第1欄“（一）應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”*征收率（或稅率）+第4欄“銷售使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”*征收率（或稅率）第14欄“本期免稅額”=第6欄“免稅銷售額”*征收率第15欄 “小微企業(yè)免稅額”=第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”*征收率第16欄 “未達(dá)起點(diǎn)免稅額”=第8欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”*征收率第17欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”=第12欄“本期應(yīng)納稅額”第12欄“本期應(yīng)納稅額減征額”第19欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”=第17欄“應(yīng)納稅額合計(jì)”第18欄“本期預(yù)繳稅額”（4）表間的邏輯關(guān)系。第16欄 “未達(dá)起點(diǎn)免稅額”：填寫個(gè)體工商戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第8欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”和征收率計(jì)算。第14欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第6欄“免稅銷售額”和征收率計(jì)算。《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》表式見(jiàn)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào)）。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。第11欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開(kāi)具的出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。本欄次由個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫。個(gè)體工商戶和其他個(gè)人不填寫本欄次。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。第5欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開(kāi)具的銷售自己使用過(guò)的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。第3欄“稅控器具開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開(kāi)具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。本表“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”與“應(yīng)稅服務(wù)”各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫。界面中有信息提示區(qū)域，提示納稅人的企業(yè)性質(zhì)、申報(bào)屬期以及發(fā)票開(kāi)具情況。表名表中欄次、數(shù)據(jù)項(xiàng)邏輯表中欄次、數(shù)據(jù)項(xiàng)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表第3欄“本期應(yīng)抵減稅額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表第4欄“本期實(shí)際抵減稅額”≤第3欄“本期應(yīng)抵減稅額”增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表第5欄“期末余額”=第3欄“本期應(yīng)抵減稅額”第4欄“本期實(shí)際抵減稅額”增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表扣除后免稅銷售額=免征增值稅項(xiàng)目銷售額 免稅銷售額扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表。小規(guī)模納稅人公式：第5列“免稅額”=第3列“扣除后免稅銷售額”征收率。小規(guī)模納稅人不填寫本列。第3列“扣除后免稅銷售額”: 按表中所列公式填寫。小規(guī)模納稅人填寫時(shí)，本列“合計(jì)”等于主表第9行“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”。第1列“免征增值稅項(xiàng)目銷售額”：填寫納稅人免稅項(xiàng)目的銷售額?！俺隹诿舛悺碧顚懠{稅人本期按照稅法規(guī)定出口免征增值稅的銷售額，但不包括適用免、抵、退稅辦法出口的銷售額。“免稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫?！懊舛愴?xiàng)目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定免征增值稅的納稅人填寫。小規(guī)模納稅人填寫時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)=主表第13行“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”。第4列“本期實(shí)際抵減稅額”：填寫本期實(shí)際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。第3列“本期應(yīng)抵減稅額”：填寫本期應(yīng)抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額。第1列“期初余額”：填寫應(yīng)納稅額減征項(xiàng)目上期“期末余額”，為對(duì)應(yīng)項(xiàng)目上期應(yīng)抵減而不足抵減的余額?！皽p稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項(xiàng)目名稱填寫。增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表填報(bào)（1）填報(bào)界面（2）、填報(bào)說(shuō)明。本表第2行由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人，應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)填寫，反映其分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅稅額的情況。（2）填報(bào)說(shuō)明。附表四填報(bào)說(shuō)明。（3）表內(nèi)關(guān)系。第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”247。第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”第7欄“含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額。第5欄“全部含稅收入”：填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。第3欄“本期扣除額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。第1欄“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。（2）填報(bào)說(shuō)明。（五）本清單按照納稅人取得的合法有效憑證內(nèi)容填寫，其中“憑證種類”為“發(fā)票”的，必須填寫“開(kāi)票方納稅人識(shí)別號(hào)”；“金額”均為價(jià)稅合計(jì)金額。（二）“開(kāi)票方單位名稱”，填寫開(kāi)票方名稱全稱，不得填寫簡(jiǎn)稱。應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)目減除清單（1）填報(bào)界面（2）填寫說(shuō)明本表由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫。（具體提示含義及解決方案參照“四、提示說(shuō)明”）填表順序點(diǎn)擊報(bào)表進(jìn)入，按系統(tǒng)【建議填表順序】先填寫附表最后填寫主表。（2）、點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】，提示初始化失敗的情形，可點(diǎn)擊【刷新】后，重新數(shù)據(jù)初始化。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)初始化】，顯示“初始化數(shù)據(jù)成功”提示，進(jìn)入報(bào)表填寫界面。（3）納稅人進(jìn)入一般申報(bào)時(shí)，如納稅人無(wú)應(yīng)申報(bào)信息，電子稅務(wù)局將會(huì)做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示先進(jìn)行處理。注意事項(xiàng)：（1）納稅人進(jìn)入一般申報(bào)時(shí)，如納稅人狀態(tài)為非正常戶、或注銷戶等非開(kāi)業(yè)狀態(tài)，電子稅務(wù)局將會(huì)做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示先進(jìn)行處理?！厩宄浚簲?shù)據(jù)保存后，點(diǎn)擊清除可以將數(shù)據(jù)清空?！緮?shù)據(jù)初始化】：申報(bào)之前，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)初始化，將納稅人相關(guān)數(shù)據(jù)、資格等信息自動(dòng)帶出，便于納稅人填報(bào)。點(diǎn)擊“一般申報(bào)”，進(jìn)入申報(bào)表列表界面。申報(bào)進(jìn)度欄：圖中下端區(qū)域?yàn)樯陥?bào)進(jìn)度區(qū)域，可顯示小規(guī)模納稅人申報(bào)進(jìn)度情況。申報(bào)日歷欄：申報(bào)日歷，其中藍(lán)色標(biāo)注日期為正常申報(bào)日期，紅色標(biāo)注日期為當(dāng)前日期，納稅人應(yīng)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行一般申報(bào)。納稅人應(yīng)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行一般申報(bào)，圖中下端區(qū)域?yàn)樯陥?bào)進(jìn)度區(qū)域，可顯示小規(guī)模納稅人申報(bào)進(jìn)度情況。 圖1 圖2點(diǎn)擊【我的應(yīng)用】中的【增值稅小規(guī)模納稅人月（季）申報(bào)】，進(jìn)入申報(bào)主界面。注：點(diǎn)擊應(yīng)用上方的【所有應(yīng)用】【熱門應(yīng)用】【最新應(yīng)用】選項(xiàng)，APP應(yīng)用會(huì)自動(dòng)根據(jù)選項(xiàng)排序。在應(yīng)用中心界面(如下圖添加APP1)內(nèi)，點(diǎn)擊相應(yīng)申報(bào)APP，跳出添加對(duì)話框，點(diǎn)擊“添加到我的應(yīng)用”（如下圖添加APP2所示）。進(jìn)入登錄界面，用戶名可以填寫稅號(hào)或者綁定的手機(jī)號(hào)碼，輸入密碼，點(diǎn)擊登錄，進(jìn)入申報(bào)界面。紅框圈示區(qū)為申報(bào)信息提示區(qū)，提示本期有哪些稅種及財(cái)務(wù)報(bào)表需申報(bào)。（添加APP見(jiàn)“二、添加APP應(yīng)用”）點(diǎn)擊3納稅申報(bào)，跳出登錄界面（如下圖登錄31），登錄方式參照2用戶登錄（圖登錄21）。登錄21通過(guò)1登錄與2用戶登錄進(jìn)入同一界面（如下圖）。同樣有用戶名登錄及CA登錄兩種方式。（2）、操作說(shuō)明：在電腦USB接口插入“江蘇CA”盤，系統(tǒng)自動(dòng)彈出CA證書登錄界面，輸入CA證書密碼，點(diǎn)擊【確定】按鈕，即可登錄本系統(tǒng)。登錄方式二CA登錄（1）、功能：通過(guò)CA數(shù)據(jù)證書登錄系統(tǒng)。點(diǎn)擊【重置密碼】，則系統(tǒng)自動(dòng)將納稅人登錄密碼重置為納稅人初始密碼。系統(tǒng)提供了兩種密碼重置方式：根據(jù)手機(jī)號(hào)（郵箱）驗(yàn)證重置、根據(jù)稅號(hào)重置。驗(yàn)證碼如果顯示不清楚，可以點(diǎn)擊【換一張】更換，直到清楚為止，此外，驗(yàn)證碼輸入時(shí)，不需區(qū)分大小寫。（2）、操作說(shuō)明：【輸入用戶名】：用戶名為納稅人識(shí)別號(hào)，若納稅人法定代表人、財(cái)務(wù)人員、辦稅人員任一人員的手機(jī)或郵箱與納稅人識(shí)別號(hào)進(jìn)行了綁定（參見(jiàn)用戶管理），則可以輸入納稅人綁定的手機(jī)或郵箱作為登錄名登錄系統(tǒng)。登錄有兩種方式，分別是輸入用戶名登錄（如圖登錄11）與CA登錄（如圖12）。分別為1登錄、2用戶登錄、3納稅申報(bào)。 增值稅小規(guī)模納稅人月（季）申報(bào)通過(guò)本模塊，實(shí)現(xiàn)納增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)，主要功能有：申報(bào)表及附報(bào)資料數(shù)據(jù)初始化、申報(bào)主表及附表的填寫、表內(nèi)表間數(shù)據(jù)校驗(yàn)及提示、查看各報(bào)表填報(bào)狀態(tài)、提交申報(bào)、查看申報(bào)狀態(tài)、稅款繳納、查看稅款繳納狀態(tài)及申報(bào)作廢以及相關(guān)異常的處理。（7）海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書實(shí)行“先比對(duì)后抵扣”，未收到稽核比對(duì)相符結(jié)果則填入“待抵扣稅額”中，待收到稽核比對(duì)相符結(jié)果后，填入附表二第5行。確認(rèn)后將保存數(shù)據(jù)，取消則不保存。（4）附表一中，填寫完銷售額，將自動(dòng)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，同時(shí)銷項(xiàng)稅額可以修改，但不得大于或者小于系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出的數(shù)值的10%，超出范圍將提示。（1）完整的填表說(shuō)明詳見(jiàn)：電子稅務(wù)局首頁(yè) 更多業(yè)務(wù) 下載中心 表證單書（2）小數(shù)位均保留2位。申報(bào)完成后，可在稅款繳納模塊下的待繳稅款操作，進(jìn)行稅款扣繳；若未進(jìn)行操作，將于次日0:00開(kāi)始自動(dòng)扣款。C反饋“申報(bào)失敗”：點(diǎn)【查看原因】待解決問(wèn)題后繼續(xù)提交。A反饋“申報(bào)成功”：表示申報(bào)成功。可以點(diǎn)擊“暫存”進(jìn)行數(shù)據(jù)暫存，但不進(jìn)行數(shù)據(jù)邏輯效驗(yàn)。；（2）報(bào)表“暫存”功能。（1）各表具體填報(bào)說(shuō)明可以在主頁(yè)下載中心中下載查看，根據(jù)其規(guī)則進(jìn)行填報(bào)，主附表填寫完畢并確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊【保存】進(jìn)行邏輯判斷并保存。（3）有多個(gè)減免項(xiàng)目，要增加一條記錄選擇“增加一行”，若發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤要?jiǎng)h除，則右擊該條記錄，選擇“刪除此記錄”。（1）適用對(duì)象：享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人填寫（2）填寫說(shuō)明：，然后在第1列輸入你享受的減免稅項(xiàng)目，例如享受資源綜合利用的企業(yè)，可在欄次中輸入“資源綜合利用”或者“資源”或者“綜合利用”。（2）填寫說(shuō)明：本表由生產(chǎn)輪胎、酒精、摩托車的增值稅一般納稅人按月填報(bào)。若要修改此報(bào)表，則在【擎天出口報(bào)表導(dǎo)入】模塊重新導(dǎo)入擎天xml文件。點(diǎn)擊瀏覽，選擇擎天xml文件，點(diǎn)擊導(dǎo)入，此時(shí)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表，國(guó)際運(yùn)輸征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)等5張報(bào)表將自動(dòng)填列完畢。相關(guān)報(bào)表：生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表，國(guó)際運(yùn)輸征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)，研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)征免稅明細(xì)數(shù)據(jù)（1）適用對(duì)象：適用生產(chǎn)出口企業(yè)。若要?jiǎng)h除一條記錄，則右擊該條記錄，選擇【刪除此記錄】（1）適用對(duì)象：適用國(guó)家稅務(wù)總局令第2號(hào)《成品油零售加油站增值稅征收管理辦法》的納稅人。（1）適用對(duì)象：適用營(yíng)業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫。（1）適用對(duì)象：適用于所有一般納稅人，在取得代扣代繳稅收通用繳款書（2）點(diǎn)擊【增加一行】，增加一條記錄，其中稅額為必填項(xiàng)，其余項(xiàng)也應(yīng)盡量填全。（2）本表第2行在稅務(wù)機(jī)關(guān)做過(guò)備案維護(hù)的應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)，才開(kāi)放填寫，否則灰化。本表第2行由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人，應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)填寫，反映其分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅稅額的情況。（做過(guò)差額征收備案的納稅人可以填寫，否則全表灰化）（2）未做過(guò)差額征收備案的納稅人，此表上方顯示“根據(jù)您的填報(bào)情況，您沒(méi)有做過(guò)差額征收備案，故不能填寫本表”。由于進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)與納稅繳款息息相關(guān)，請(qǐng)納稅人提交申報(bào)前仔細(xì)核對(duì)。（5）納稅人也可以不選擇導(dǎo)入，自己填寫進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)。（4）農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票的抵扣錄入在農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票采集模塊下，點(diǎn)擊【添加】按鈕，其中發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼為必填項(xiàng)，其余項(xiàng)也應(yīng)盡量填寫完整，填寫完畢點(diǎn)擊【保存】則保存該張發(fā)票。（3）海關(guān)完稅憑證數(shù)據(jù)由海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入模塊進(jìn)入，選擇通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件錄入生成的xml文件，導(dǎo)入此功能模塊。通過(guò)【查看明細(xì)】可對(duì)比對(duì)相符的抵扣憑證選擇抵扣狀態(tài)：分別為“專用發(fā)票抵扣”、“外貿(mào)出口退稅”、“其他不得抵扣”。（2）填寫說(shuō)明：發(fā)票數(shù)據(jù)可以通過(guò)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備區(qū)導(dǎo)入獲得，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)由納稅人填寫。（3）表內(nèi)表間主要關(guān)系：