【正文】 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 31 代扣代繳稅收通用繳款書 32 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù) 33 53 第三十三欄“運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)” ? 反映已取得但截止本期期末仍未申報抵扣的運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)情況。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 （二）其他扣稅憑證 29=30至33之和 其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 30 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 31 代扣代繳稅收通用繳款書 32 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù) 33 51 第三十一欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票” ? 反映已取得但截止本期期末仍未申報抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售普通發(fā)票情況。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 （二）其他扣稅憑證 29=30至33之和 其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 30 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 31 代扣代繳稅收通用繳款書 32 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù) 33 50 第三十欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書” ? 反映已取得但截止本期期末仍未申報抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書情況。 ? 具體包括：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票、代扣代繳稅收通用繳款書和運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)。 ? 邏輯關(guān)系： 25欄 +26欄3欄 =27欄（稅額）欄。 ? 輔導(dǎo)期納稅人填寫截至本期期末已認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票期末余額數(shù)。 ? 輔導(dǎo)期納稅人填寫本期認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票。 ? 輔導(dǎo)期納稅人填寫認(rèn)證相符但未收到稽核比對結(jié)果的稅控增值稅專用發(fā)票期初余額數(shù)。 ? 發(fā)票票面左上角注明“代開”字樣且發(fā)票“稅率”欄為“ ***”的 《 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 》 ，按發(fā)票票面 “價稅合計”填寫本欄“金額”，按發(fā)票票面“價稅合計”乘以 7％扣除率計算填寫本欄“稅額”。 44 第 24至 34欄“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”各欄 ? 第 24至 28欄均包括防偽稅控 《 增值稅專用發(fā)票 》 、稅控 《 機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票 》 和 《 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 》 。 項(xiàng)目 欄次 稅額 本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額 13=14至23之和 其中：免稅項(xiàng)目用 14 非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個人消費(fèi) 15 非正常損失 16 簡易計稅方法征稅項(xiàng)目用 17 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 18 納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額 19 紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額 20 上期留抵稅額抵減欠稅 21 上期留抵稅額退稅 22 其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形 23 42 第二十三欄“其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形” ? 反映除上述列明進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情形外，其他應(yīng)在本期轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 項(xiàng)目 欄次 稅額 本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額 13=14至23之和 其中：免稅項(xiàng)目用 14 非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個人消費(fèi) 15 非正常損失 16 簡易計稅方法征稅項(xiàng)目用 17 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 18 納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額 19 紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額 20 上期留抵稅額抵減欠稅 21 上期留抵稅額退稅 22 其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形 23 40 第二十一欄“上期留抵稅額抵減欠稅” ?填寫本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的抵減額。 項(xiàng)目 欄次 稅額 本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額 13=14至23之和 其中：免稅項(xiàng)目用 14 非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個人消費(fèi) 15 非正常損失 16 簡易計稅方法征稅項(xiàng)目用 17 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 18 納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額 19 紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額 20 上期留抵稅額抵減欠稅 21 上期留抵稅額退稅 22 其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形 23 38 第十九欄“納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額” ? 反映稅務(wù)、財政、審計部門檢查而調(diào)減的進(jìn)項(xiàng)稅額。 項(xiàng)目 欄次 稅額 本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額 13=14至23之和 其中：免稅項(xiàng)目用 14 非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個人消費(fèi) 15 非正常損失 16 簡易計稅方法征稅項(xiàng)目用 17 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 18 納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額 19 紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額 20 上期留抵稅額抵減欠稅 21 上期留抵稅額退稅 22 其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形 23 36 第十七欄“簡易計稅方法征稅項(xiàng)目用” ? 反映用于按簡易計稅方法征稅項(xiàng)目，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 項(xiàng)目 欄次 稅額 本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額 13=14至23之和 其中：免稅項(xiàng)目用 14 非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個人消費(fèi) 15 非正常損失 16 簡易計稅方法征稅項(xiàng)目用 17 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 18 納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額 19 紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額 20 上期留抵稅額抵減欠稅 21 上期留抵稅額退稅 22 其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形 23 34 第十五欄 “ 非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個人消費(fèi) ” ? 反映用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)，按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。按表中所列公式計算填寫。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 （一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 1=2+3 （二）其他扣稅憑證 4=5+6+7+8 （三）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明 11 當(dāng)期申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計 12=1+4+11 31 二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 ?第 13至 23欄“二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”各欄：分別反映納稅人已經(jīng)抵扣按稅法規(guī)定在本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)情況。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 9 10 （三）外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明 11 30 第十二欄“當(dāng)期申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計”： ? 反映本期申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合計數(shù)。 ? 輔導(dǎo)期納稅人取得的 《 公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 》 ，依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)告知的稽核比對結(jié)果通知書及明細(xì)清單注明的稽核相符的發(fā)票填寫本欄。 ? 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)不包括 《 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 》 。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 （二）其他扣稅憑證 4=5+6+7+8 其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 5 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 6 代扣代繳稅收通用繳款書 7 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù) 8 27 第七欄“代扣代繳稅收通用繳款書 ” ? 填寫本期按稅法規(guī)定準(zhǔn)予抵扣的代扣代繳稅收通用繳款書上注明的增值稅額。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 （二）其他扣稅憑證 4=5+6+7+8 其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 5 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 6 代扣代繳稅收通用繳款書 7 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù) 8 26 第六欄“農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票” ? 反映本期申報抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售普通發(fā)票的情況。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 （二）其他扣稅憑證 4=5+6+7+8 其中：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書 5 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票 6 代扣代繳稅收通用繳款書 7 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù) 8 25 第五欄“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書” ? 反映本期申報抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的情況。 ? 具體包括： 海關(guān)進(jìn)口 增值稅專用繳款書、 農(nóng)產(chǎn)品 收購發(fā)票或者銷售發(fā)票（含農(nóng)產(chǎn)品核定扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額）、 代扣代繳稅收 通用繳款書和 運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算 單據(jù)（運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)不包括 《 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 》 ）。 ? 本欄是第 1欄的其中數(shù)，本欄只填寫前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的部分。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 （一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 1=2+3 其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣 2 前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣 3 23 第三欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣” ? 反映前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的防偽稅控 《 增值稅專用發(fā)票 》 、稅控《 機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票 》和 《 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 》 的情況。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 （一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 1=2+3 其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣 2 前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣 3 22 第二欄“其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣” ? 反映本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣的防偽稅控 《 增值稅專用發(fā)票 》 、稅控 《 機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票 》 和《 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 》 的情況。 項(xiàng)目 欄次 份數(shù) 金額 稅額 （一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票 1=2+3 其中：本期認(rèn)證相符且本期申報抵扣 2 前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣 3 21 第一欄“（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票” ? 申報抵扣的防偽稅控 《 增值稅專用發(fā)票 》 、稅控《 機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票 》和發(fā)票“稅率”欄為“ 11％”的 《 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 》 ，均按發(fā)票票面“金額”填寫本欄“金額”，按發(fā)票票面“稅額”填寫本欄“稅額”。 20 第一欄“（一）認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票” ? 反映納稅人取得的認(rèn)證相符本期申報抵扣的防偽稅控 《 增值稅專用發(fā)票 》 、稅控《 機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票 》 和 《 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票 》 的情況。 ? 本列各行次＝第 4列對應(yīng)各行次 第5列對應(yīng)各行次 項(xiàng)目及欄次 應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目 本期應(yīng)扣除金額 本期實(shí)際扣除金額 期末余額 4=2+3 5(5≤1 且5≤4) 6=45 17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務(wù) 11%稅率的應(yīng)稅服務(wù) 6%稅率的應(yīng)稅服務(wù) 3%征收率的應(yīng)稅服務(wù) 免抵退稅的應(yīng)稅服務(wù) 免稅的應(yīng)稅服務(wù) 18 《 增值稅納稅申報表附列資料（表二） 》 （本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填表說明 ?“ 稅款所屬時間”、“納稅人名稱”的填寫同主表。 ? 本列各行次應(yīng)小于或等于第 4列對應(yīng)各行次，且小于或等于第 1列對應(yīng)各行次。 項(xiàng)目及欄次 應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目 期初余額 本期發(fā)生額 本期應(yīng)扣除金額 2 3 4=2+3 17%稅率的有形動產(chǎn)租賃服務(wù) 11%稅率的應(yīng)稅服務(wù) 6%稅率的應(yīng)稅服務(wù) 3%征收率的應(yīng)稅服務(wù) 免抵退稅的應(yīng)稅服務(wù) 免稅的應(yīng)稅服務(wù) 15 第四列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期應(yīng)扣除金額” ? 填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額。 ? 本列各行次等于上期 《 附列資料（三） 》 第 6列對應(yīng)行次。 項(xiàng)目及欄次 本期應(yīng)稅服務(wù) 價稅合計額（免稅銷售額） 1 17%稅率的有