【正文】 汽車消費(fèi)市場的繁榮以及日益增大的汽車保有量也帶來了汽車零部件行業(yè)的高速發(fā)展， %。隨著居民收入水平不斷提高，汽車消費(fèi)市場將由一線城市向二三線城市甚至農(nóng)村下沉，這將支持汽車行業(yè)的持續(xù)增長，預(yù)計2015年我國汽車市場年銷量將超過5000 萬輛。在我國受益于購置稅優(yōu)惠、以舊換新、汽車下鄉(xiāng)、節(jié)能惠民產(chǎn)品補(bǔ)貼等多種鼓勵消費(fèi)政策的疊加效應(yīng)，2010年汽車產(chǎn)銷雙雙突破1800萬輛，%%，我國蟬聯(lián)全球產(chǎn)銷第一大國。二、財務(wù)報表分析要點第一節(jié)、汽車零部件及配件制造行業(yè)基本情況分析世界汽車制造商協(xié)會（OICA）公布的數(shù)據(jù)顯示，%。從以上分析可以看出，我國汽車零部件企業(yè)面臨的形勢比整車企業(yè)更加嚴(yán)峻，尤其是加入WTO后，我國汽車零部件企業(yè)面臨生存與發(fā)展方式的重新選擇。1996年至今，中國已經(jīng)連續(xù)7年成為世界反傾銷頭號目標(biāo)國。在向轎車零部件生產(chǎn)的轉(zhuǎn)化與發(fā)展過程中，中國汽車零部件企業(yè)主要靠銀行貸款進(jìn)行投資建設(shè)，投資成本高、利息負(fù)擔(dān)重，%%，加上國有老企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理，不少零部件企業(yè)生產(chǎn)能力嚴(yán)重過剩，大量資產(chǎn)閑置，固定成本增加，承受沉重的社會負(fù)擔(dān)。中國汽車零部件企業(yè)的勞動生產(chǎn)率僅為日本零部件企業(yè)的1/8。%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于40%的最低限。一旦我國實行汽車召回制度，將引起我國零部件企業(yè)生產(chǎn)成本大幅度上升。 在美國，自從20世紀(jì)60年代《國家交通和機(jī)動車安全法》實施以來，已經(jīng)進(jìn)行了9000多項安全召回，涉及到幾百萬輛的機(jī)動車和車輛零部件；日本從19692001年因汽車零部件存在缺陷召回3483萬多輛汽車，僅2001年就召回329萬多臺。同時，個別汽車企業(yè)因整車降價導(dǎo)致資金運(yùn)轉(zhuǎn)不足，就拖欠零部件供應(yīng)商的貨款。當(dāng)整車企業(yè)的采購價格低于汽車零部件成本極限時，汽車零部件企業(yè)將必然陷入虧損境地。如從8月份起，國內(nèi)普通鋼材、鋼板、線材價格全線上漲，%。4 國內(nèi)市場競爭壓力由于我國能源產(chǎn)業(yè)正處于由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的艱難轉(zhuǎn)型之中，兩種經(jīng)濟(jì)模式的并存和角力使中國的能源鏈很難在短期內(nèi)解決油、煤、電等能源供不應(yīng)求問題。據(jù)統(tǒng)計，2002年國內(nèi)汽車零部件行業(yè)的銷售總額為750億元人民幣。另外，日本還有大量的汽車零部件企業(yè)試圖來中國投資設(shè)廠。在角逐中國汽車零部件市場的跨國公司中，日本的汽車零部件企業(yè)野心最大。據(jù)悉，美國德爾福汽車系統(tǒng)已在中國建立了10多家獨資和合資汽車零部件企業(yè)、1個技術(shù)中心和1個培訓(xùn)中心；美國威斯蒂昂公司在中國設(shè)立了5家汽車零部件合資企業(yè)；德國博世公司在中國建立了150多個汽車售后維修服務(wù)站。來自國內(nèi)整車廠的壓力還在不斷增加，國外的競爭對手又不失時機(jī)地前來發(fā)起挑戰(zhàn)。特別是一些跨國汽車巨頭在國外的零部件配套商，紛紛緊隨合作伙伴的腳步進(jìn)入中國。3 跨國零部件公司的競爭壓力中國汽車市場的飛速發(fā)展讓全球汽車產(chǎn)業(yè)及相關(guān)領(lǐng)域的投資者都不能忽視。各個零部件企業(yè)務(wù)必以其綜合實力在寶塔式供應(yīng)體系中找到位置，否則，將無地自容。采購規(guī)則的調(diào)整必然推動國內(nèi)汽車零部件供應(yīng)體系向?qū)毸浇Y(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。以最少的資金采購質(zhì)量最好、技術(shù)最先進(jìn)、服務(wù)最好的零部件，已經(jīng)成為全球采購所遵循的最佳理念和規(guī)則，也將成為中國整車企業(yè)采購零部件的新規(guī)則。隨著汽車業(yè)的健康發(fā)展，中國汽車產(chǎn)業(yè)鏈的利潤分配也會逐漸與國際接軌，利潤分配為5：3：2。江浙、上海、廣東已經(jīng)把汽車零部件的發(fā)展作為未來一個新的經(jīng)濟(jì)增長點來進(jìn)行扶持，以更優(yōu)惠的政策扶持零部件產(chǎn)業(yè)發(fā)展。中國整車廠與世界大汽車集團(tuán)聯(lián)合合作的大格局已經(jīng)基本完成，上汽與通用、大眾及東風(fēng)與日產(chǎn)合作分別體現(xiàn)世界大汽車集團(tuán)對中國市場的搶占。如果維持現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模和水平，過渡期后零部件企業(yè)大部分只能保持微利，1/3以上的企業(yè)將面臨虧損或生存危機(jī)。加入WTO對汽車零部件工業(yè)帶來的后果是：零部件國產(chǎn)化率降低，市場占有率下降，零部件產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整將受到影響，許多零部件企業(yè)將會出現(xiàn)不同程度的虧損，甚至難以生存，部分零部件企業(yè)將會被淘汰。我國現(xiàn)行零部件國產(chǎn)化政策是：零部件100%進(jìn)口、國產(chǎn)化率為0時，關(guān)稅為50%；國產(chǎn)化率達(dá)到40%，關(guān)稅為30%；國產(chǎn)率達(dá)到60%，關(guān)稅為24%；國產(chǎn)化率達(dá)到80%，關(guān)稅為20%。按照投資與技術(shù)方面的條款規(guī)定：不得規(guī)定國產(chǎn)化比例，進(jìn)口與出口不得掛鉤，不得限制進(jìn)口部件總成裝車等。按照WTO有關(guān)條款規(guī)定，從2000年起，汽車整車進(jìn)口關(guān)稅每年下調(diào)10%，2006年前整車進(jìn)口關(guān)稅降至25%，零部件進(jìn)口關(guān)稅平均降至10%。1 WTO與我國汽車零部件工業(yè)面臨的形勢加入WTO主要對中國汽車工業(yè)五個方面產(chǎn)生影響：關(guān)稅，投資和投資政策，產(chǎn)品、技術(shù)和市場，零部件的國產(chǎn)化，汽車服務(wù)貿(mào)易。身處長三角區(qū)域的我們，更應(yīng)利用我們的地理優(yōu)勢發(fā)展相關(guān)汽車產(chǎn)業(yè)的客戶，本次報告中我們所研究的為汽車產(chǎn)業(yè)鏈的第二部分：汽車零部件產(chǎn)業(yè)！（五）我國汽車零部件產(chǎn)業(yè)面臨的形勢零部件產(chǎn)業(yè)是汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，是汽車產(chǎn)業(yè)的重要組成部分，無論從應(yīng)對全球采購挑戰(zhàn)還是從壯大汽車工業(yè)本身來看，零部件都應(yīng)該得到更快的發(fā)展。因此，我國多個省份將汽車產(chǎn)業(yè)作為支柱產(chǎn)業(yè)。（四）汽車產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈汽車產(chǎn)業(yè)鏈包括四個方面：第一是產(chǎn)品的技術(shù)，主要是指產(chǎn)品的工程開發(fā)；第二是在零部件的采購；第三是汽車制造廠商；第四就是汽車銷售和服務(wù)。增長下滑，份額下降，自主品牌形勢嚴(yán)峻。（三） 汽車企業(yè)自主品牌及合資品牌各自占比及今后發(fā)展趨勢，%（%），%。與上年同期相比，長安、廣汽和奇瑞有所下降，其它企業(yè)各有增長，其中長城增速更快。12月，占汽車銷售總量的86%。（二） 汽車企業(yè)前十大品牌制造商重點企業(yè)（集團(tuán)）情況：12月，銷量排名前十位的汽車生產(chǎn)企業(yè)依次為：上汽、東風(fēng)、一汽、長安、北汽、廣汽、奇瑞、長城、比亞迪和吉利，、。但低增長預(yù)測是目前的主流，因此全年銷售有可能達(dá)到18501900萬輛，新車銷售仍然可連續(xù)四年達(dá)到世界第一的水平。2011年汽車產(chǎn)銷分別為1841萬輛和1850萬輛，%%。（一） 國內(nèi)汽車市場總體形勢及基本情況分析2012年既是汽車行業(yè)實施十二五發(fā)展規(guī)劃的第二年，同時也是國內(nèi)汽車市場發(fā)生重大調(diào)整變化的一年，受汽車行業(yè)政策調(diào)整的影響，雖然2012年產(chǎn)銷總體目標(biāo)有可能達(dá)到1900萬輛，但受各種不確定性因素影響，國內(nèi)汽車營銷汽車銷售汽車消費(fèi)汽車大市場及汽車區(qū)域市場都將產(chǎn)生重大調(diào)整變化。當(dāng)前我國汽車零部件的出口結(jié)構(gòu)開始從主要出口售后市場向售后、配套市場并存的方向轉(zhuǎn)型，因此，未來5到10年出口零部件產(chǎn)值也將不小于2011年的1到2倍。 盡管歐債危機(jī)的影響和世界發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)增長放緩，人民幣升值給出口現(xiàn)在帶來一定的困難，但我國經(jīng)濟(jì)仍將持續(xù)發(fā)展，世界上發(fā)展中國家汽車市場的不斷擴(kuò)張也給汽車零部件產(chǎn)業(yè)的增長帶來契機(jī)。第三節(jié) 發(fā)展前景預(yù)測據(jù)預(yù)測，未來5到10年間，中國汽車年生產(chǎn)量將會繼續(xù)穩(wěn)健增長。如圖20。 圖19 2012—2016年汽車零部件工業(yè)銷售收入及增長率預(yù)測第二節(jié) 進(jìn)出口預(yù)測圖20 2012—2016年我國汽車零部件進(jìn)口金額及增長率預(yù)測根據(jù)預(yù)測趨勢線分析法，2012年—2016年我國汽車零部件進(jìn)口金額增長率約為25%左右。根據(jù)預(yù)測趨勢線分析法，2012年，汽車零部件及配件產(chǎn)品的銷售產(chǎn)值將分別達(dá)到23457億元。20012011年11年間，汽車零部件及配件的消費(fèi)市場情況良好。預(yù)計，未來5年，該行業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值繼續(xù)增加，年增長率維持在30%左右。圖17 2011年我國汽車零部件企業(yè)出口企業(yè)份額數(shù)據(jù)來源:商務(wù)部統(tǒng)計數(shù)據(jù)第五章 2011年2016年汽車零部件發(fā)展趨勢及綜合預(yù)測 本節(jié)預(yù)測數(shù)據(jù)均采用SAS統(tǒng)計分析軟件進(jìn)行分析得出，后采用excel軟件作圖。圖17是2011年我國汽車零部件出口企業(yè)所占份額統(tǒng)計圖，%，%，%，%的份額，%。國有企業(yè)主要是過去形成的配套體系，以內(nèi)部配套為主，現(xiàn)已開始嘗試跳出原有企業(yè)集團(tuán)的配套范圍，拓展新空間；民營企業(yè)由于過去與整車很少有直接配套關(guān)系，多為二級、三級配套商，或在零售市場、出口市場上拼搏；外資零部件企業(yè)多由實力強(qiáng)大的世界級零部件供應(yīng)商控制，經(jīng)營管理水平高，擁有先進(jìn)的產(chǎn)品技術(shù)，并與跨國公司整車有原配套關(guān)系，表現(xiàn)出很強(qiáng)的競爭力。圖15 2011年汽車零部件工業(yè)產(chǎn)值分布圖數(shù)據(jù)來源的：國家統(tǒng)計局從區(qū)域分布情況看，長三角工業(yè)產(chǎn)值所占份額最大，%，其次是東北，%，%的份額，%則散布于全國其他地區(qū)。從近幾年發(fā)展情況來看，大型企業(yè)集中分布在華東地區(qū)，企業(yè)數(shù)量占到總統(tǒng)計數(shù)的50%以上，其次為華中地區(qū)。德爾福汽車系統(tǒng)公司在華設(shè)立了13家獨資和合資企業(yè)、1個技術(shù)中心和一家培訓(xùn)中心，總投資4億多美元，在中國的年銷售額近5億美元，產(chǎn)品三分之一出口；博世公司，建立了覆蓋全中國的規(guī)?；悴?