【正文】 行業(yè)的經(jīng)驗和能力說明企業(yè)或股東在相關(guān)行業(yè)的地位、經(jīng)營時間和取得的成果。對集團(tuán)的資產(chǎn)、主營業(yè)務(wù)、收入結(jié)構(gòu)情況進(jìn)行詳細(xì)描述（集團(tuán)客戶適用）實際控制人情況(民營企業(yè)適用，非民營企業(yè)可以刪除)姓名出生年月籍貫／國籍從業(yè)年限文化程度婚姻狀況嗜好情況是否有不良嗜好實際控制人是否為企業(yè)控股股東［ ］是 ［ ］否（如果不是，要了解詳細(xì)情況）從業(yè)經(jīng)歷時間任職公司公司主營業(yè)務(wù)職位個人／家族名下資產(chǎn)情況說明實際控制人及家族名下資產(chǎn)情況個人信用記錄在人行征信系統(tǒng)查詢是否有不良信用記錄民間借貸情況了解實際控制人是否涉及民間借貸（三）與銀行合作情況企業(yè)與銀行關(guān)系基本戶開戶行與開戶行建立授信時間其他行開立帳戶行有效貸款卡號其他行開立帳戶行有效貸款卡號其他行開立帳戶行有效貸款卡號其他需要說明的情況企業(yè)近三年銀行結(jié)算情況項目年（前兩年）年（前一年）年（最近年）在各行結(jié)算量（最近年）結(jié)算占比最高行國內(nèi)（萬元）進(jìn)口（萬美元）出口（萬美元）近三年銀行對企業(yè)信用評級及授信額度變動情況銀行名稱年授信額度（前兩年）年授信額度（前一年）年月授信額度（當(dāng)年）累計增減情況信用評級合計需說明各銀行對企業(yè)的授信策略，包括總體授信增長情況和授信品種情況。（二）股東情況對股東的分析，要求提供股權(quán)結(jié)構(gòu)圖，分析股東背景、股本構(gòu)成及變化情況；控股股東或前三大股東情況介紹。企業(yè)經(jīng)營范圍變動、改制、重組、上市或經(jīng)營方式變化等重要變化及原因。如資本金尚未全部到位，請說明原因及到位計劃。二、企業(yè)狀況盡職調(diào)查（一）基本信息成立時間經(jīng)營期限注冊資本（萬元）實收資本（萬元）所屬行業(yè)經(jīng)營范圍員工人數(shù)營業(yè)執(zhí)照最新年檢記錄企業(yè)注冊地點(diǎn)企業(yè)實際地址企業(yè)實際控制人法定代表人征信調(diào)查人民銀行征信系統(tǒng)查詢（公司財務(wù)部幫助）其他說明其他需要說明的方面，如員工素質(zhì)等公司簡介及歷史沿革（包括主要包括法定代表人 、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)或技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人的從業(yè)經(jīng)歷及與實際控制人的關(guān)系。內(nèi)部審批，內(nèi)部審批的法律意見、流程完成情況。融資金額、期限、利率、償還方式等等。現(xiàn)將主要情況報告如下：一、項目方案及要點(diǎn)此部分主要介紹項目的整個方案，包括項目金額、交易模式、投融資方式、收益結(jié)算方式、增信措施等，同時還需介紹本報告所講述的主要內(nèi)容及關(guān)注要點(diǎn)。若因盡職調(diào)查不實，導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)項目流失或決策失誤的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。對于未能落實和了解到的內(nèi)容，也應(yīng)說明原因，不得省略和漏項。同時，也可以用于項目的投后管理工作。因此，我們應(yīng)通過盡職調(diào)查，研究分析項目風(fēng)險，如項目的主要風(fēng)險點(diǎn)何在、風(fēng)險發(fā)生的概率如何等等，并提出相應(yīng)防范和化解項目風(fēng)險的建議。盡職調(diào)查的目的是為項目決策提供依據(jù)，是為了回避公司的風(fēng)險，確保資金的按期收回。目前由于各種原因，一些企業(yè)所提供的信息真實性不高，為此可能還需要我們的業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理務(wù)必到企業(yè)、項目地、市場作進(jìn)一步的實地考察調(diào)查，取得需要的大量的第一手資料，去偽存真，辯明真假。一般而言，投資方與企業(yè)之間存在嚴(yán)重的信息不對稱，企業(yè)對自己的情況、融資的目的、還款可能性通常是知情的，投資方對此卻未必清楚，需要通過盡職調(diào)查來了解這些情況。五要注重盡職調(diào)查內(nèi)容的真實性。四要注重盡職調(diào)查方法的有效性。三要注重盡職調(diào)查途徑的正確性。項目業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理要調(diào)查企業(yè)的現(xiàn)狀、歷史和前景，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)及經(jīng)營管理水平，企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營狀況、財務(wù)和信用狀況，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、出口業(yè)績與企業(yè)產(chǎn)品市場，融資用途和償還借款的能力，企業(yè)真實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。二要注重盡職調(diào)查內(nèi)容的全面性。盡職調(diào)查責(zé)任重大，各業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和項目經(jīng)理要站在確保湖北省資產(chǎn)管理有限公司項目質(zhì)量和安全這一立場上，以高度責(zé)任感、事業(yè)心、敬業(yè)精神和實事求是的態(tài)度進(jìn)行盡職調(diào)查工作。了解關(guān)聯(lián)資金占用情況和資金使用的方向、占用目的等。了解關(guān)聯(lián)購銷、費(fèi)用負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁和關(guān)聯(lián)資產(chǎn)租賃，以及關(guān)聯(lián)資金占用等，盡可能獲得有關(guān)企業(yè)連續(xù)幾年的關(guān)聯(lián)購銷資料，了解關(guān)系交易的金額、定價、是否按市場公允價格轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤。重點(diǎn)了解企業(yè)凈資產(chǎn)10%以上關(guān)聯(lián)交易情況，包括交易主體、交易內(nèi)容和性質(zhì)、交易金額和比例，以及定價政策等，重點(diǎn)考察交易性質(zhì)、交易比例和定價政策等要素，判斷產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的原因和合理性。對實行多元化經(jīng)營的集團(tuán)客戶，了解占其主營業(yè)務(wù)收入20%以上的核心業(yè)務(wù)在集團(tuán)成員內(nèi)部的分布，各成員對集團(tuán)公司的利潤貢獻(xiàn)、創(chuàng)造經(jīng)營現(xiàn)金的能力、平均資金占用、結(jié)算和融資特點(diǎn)。（4）集團(tuán)客戶對集團(tuán)客戶，除對集團(tuán)內(nèi)的單個客戶按以上要求審核其財務(wù)狀況外，還應(yīng)調(diào)查以下情況：了解集團(tuán)資金運(yùn)作方式為統(tǒng)一管理、集中調(diào)度或是各企業(yè)資金管理相互獨(dú)立。通過查看稅務(wù)登記證明文件、納稅申報資料和納稅證明，分析其與損益表的銷售收入、利潤、成本等是否一致，納稅情況是否正常。對投資收益金額較大的，應(yīng)審查被投資企業(yè)股東大會或董事會關(guān)于利潤分配的決議，核實投資收益的真實性，是否收到貨幣資金。審核成本明細(xì)賬，了解成本核算方法，分析成本是否正常，及時結(jié)轉(zhuǎn)。對資本公積、盈余公積金額較大或增長較快的，應(yīng)核查其形成過程和原因，分析其是否屬實。對長、短期負(fù)債，應(yīng)核查報表數(shù)與貸款卡查詢記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解銀行貸款條件和貸款償還期。對長期投資占總資產(chǎn)比例超過10%的，要核查明細(xì)賬，了解分析投資效益。應(yīng)收賬款金額過大的，要審核其原始憑據(jù)。調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)核查以下內(nèi)容：(1)資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)查貨幣資金情況，核實銀行存款總賬及明細(xì)絀賬，貨幣資產(chǎn)中多少屬于開證、承兌等保證金。對信譽(yù)好、報表經(jīng)著名會計師事務(wù)所審計的客戶，抽查重點(diǎn)項目即可，對信譽(yù)一般、投資者背景不夠清楚、審計報表的會計師事務(wù)所信譽(yù)一般或報表未經(jīng)審計的客戶，應(yīng)詳細(xì)核查，并向工商行政管理部門索取客戶營業(yè)執(zhí)照年審時報送的財務(wù)報表，驗證其與提供給湖北省資產(chǎn)管理有限公司的報表是否一致。不能被客戶表面的高現(xiàn)金現(xiàn)象所蒙蔽，應(yīng)剔除客戶銀行存款中的保證金存款部分（因該部分資金流動性受到限制），準(zhǔn)確衡量客戶實際承受債務(wù)能力。：其他應(yīng)收款在流動資產(chǎn)中占比較高，或其他應(yīng)付款在流動負(fù)債中占比較高（特別關(guān)注比例超過30%的客戶）；銀行存款余額長期保持較高水平（如在流動資產(chǎn)中占比超過1/3）；銀行存款的增長與會計期間收入的增長不匹配。此類報表即使出具的是標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，也應(yīng)認(rèn)真了解披露方式改變的真實原因和對企業(yè)財務(wù)狀況的影響。，調(diào)查人員應(yīng)注明報表來源，注意審查報表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負(fù)責(zé)人欄目空缺的報表。(3)調(diào)查了解抵（質(zhì)）押物的流通性、通用性及先進(jìn)性。(2)調(diào)查實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性。若公司章程規(guī)定申請融資業(yè)務(wù)或提供擔(dān)保須董事會決議或授權(quán)的，應(yīng)取得董事會成員的名單和簽字樣本，調(diào)查人員應(yīng)將印鑒和簽字樣本與公司章程、董事會有關(guān)決議等材料上的簽字驗對，必要時應(yīng)到工商行政管理機(jī)關(guān)或稅務(wù)機(jī)關(guān)核對。(2)應(yīng)使用貸款卡通過中國人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)查詢企業(yè)／擔(dān)保人的貸款和擔(dān)保信息。（二）驗證客戶資料和抵押物狀況(l)調(diào)查人員須對企業(yè)／擔(dān)保人提供的營業(yè)執(zhí)照、法人機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡（號）、主體資格證明的有效性、真實性進(jìn)行核實。(l)了解客戶經(jīng)營和財務(wù)計劃，如預(yù)測的未來年度的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)支出、長期投資支出、股利政策等，以及資金的用途，對還款期限、金額、還款方式的需求，以及預(yù)期還款來源。(5)了解公司是否有重大債權(quán)債務(wù)糾紛，以及訴訟、經(jīng)營事故、人事等其他重大事項及客戶相應(yīng)的應(yīng)對措施，必要時走訪客戶的商業(yè)往來客戶、供貨商和其他債權(quán)人，進(jìn)一步了解客戶的資信情況。(3)了解客戶生產(chǎn)設(shè)備情況，是否能滿足生產(chǎn)和市場需求，有無更新計劃。(l)了解公司經(jīng)營目標(biāo)和規(guī)劃、計劃實現(xiàn)目標(biāo)的手段，以及客戶目前經(jīng)營管理中存在的問題。(l)調(diào)查客戶所在行業(yè)中所處的位置：客戶主要產(chǎn)品及其市場份額、主要競爭對手、主要競爭方式、客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新能力等。(6)對于新建項目，應(yīng)了解項目概況，包括項目的審批情況、建設(shè)的基本內(nèi)容、進(jìn)度計劃、建設(shè)條件和環(huán)保情況等。(4)對于民營企業(yè)，應(yīng)透過不同角度了解其內(nèi)部管理機(jī)制是否健全，在擔(dān)保選擇上注重實物擔(dān)保，以較易變現(xiàn)的抵押、質(zhì)押為主，避免關(guān)聯(lián)企業(yè)間互保或交叉擔(dān)保，以及追求形式而設(shè)定擔(dān)保。③股權(quán)變更是否伴隨著大量的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易利益輸送（如資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和處置，明顯嚴(yán)重偏離市場價格的關(guān)聯(lián)企業(yè)間原料供應(yīng)或產(chǎn)品銷售定價）。其中，股權(quán)變更情況著重進(jìn)行四方面的調(diào)查：①股權(quán)變更的真實原因。(3)了解客戶近2年內(nèi)的股權(quán)變更情況及其變更原因，對于客戶近2年內(nèi)進(jìn)行過兩次以上股權(quán)變更，應(yīng)深入了解實際情況并在評審報告中予以說明。四、主要內(nèi)容盡職調(diào)查的內(nèi)容包括必須向客戶核實驗證的信息、業(yè)務(wù)受理時發(fā)現(xiàn)的疑問以及評審報告中所需信息等，主要包括以下內(nèi)容：（一）客戶及客戶業(yè)務(wù)情況(l)了解客戶的基本情況，如成立日期、所屬行業(yè)、注冊地址和辦公、生產(chǎn)地址、注冊資本、股東背景情況及出資方式、注冊資金的到位情況、客戶的實際控股股東，客戶的組織架構(gòu)等。（三）盡職調(diào)查結(jié)論，并經(jīng)盡職調(diào)查小組成員確認(rèn)一致后，歸納寫入評審報告的專門章節(jié)中。（二）非現(xiàn)場調(diào)查的工作要求，如借助報刊、網(wǎng)絡(luò)、咨詢機(jī)構(gòu)等了解客戶及其所在行業(yè)的情況等。，通過對生產(chǎn)、銷售、財務(wù)等部門的調(diào)查，從多方面了解公司經(jīng)營管理、生產(chǎn)銷售、資產(chǎn)狀況、設(shè)備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項目建設(shè)情況，公司內(nèi)控制度、財務(wù)管理的規(guī)范性等。三、調(diào)查方式（一）現(xiàn)場調(diào)查工作要求盡職調(diào)查人員應(yīng)對企業(yè)和擔(dān)保人的主要生產(chǎn)經(jīng)營場所或項目建設(shè)場所進(jìn)行實地考察，主要內(nèi)容包括但不限于：。二、人員組成在正式開展業(yè)務(wù)評審前，由評審部根據(jù)項目的立項要求，按照“一項目一安排”的原則成立盡職調(diào)查小組，具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作。（二）下一步工作計劃工作計劃應(yīng)明確項目公司擬提出和落實的條件，下一步需要核實的事項和問題；明確下一步談判涉及的核心問題和底線；交易進(jìn)度安排（簡述項目整體進(jìn)度的時間安排）。四、風(fēng)險初步分析通過對項目的基本分析，歸納可能存在的風(fēng)險和擬采取的緩釋措施。，進(jìn)行初步對標(biāo)分析。（三）財務(wù)情況初步財務(wù)狀況分析（新設(shè)公司不適用）：描述公司歷史的財務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利、現(xiàn)金流分析等。二、公司基本情況（一）企業(yè)概況簡要描述企業(yè)基本情況，包括但不限于名稱、注冊地址、設(shè)立時間、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東和實際控制人等。附件五：立項報告模板湖北省資產(chǎn)管理有限公司XX項目立項報告項目負(fù)責(zé)人： 項目組成員：報審日期：項目目錄一、項目要點(diǎn)二、公司基本情況三、其他增信措施方信息四、風(fēng)險初步分析五、意見和建議六、項目組成員七、附件清單報告正文一、項目要點(diǎn)簡要概述項目要點(diǎn)，包括項目金額、期限、利率、資金用途、還款來源、還款保障等因素。其中，已承諾是指已經(jīng)完成公司審議，同意出資的項目屬于正常出庫；盡職調(diào)查是指經(jīng)過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)不滿足公司審議條件，項目終止；立項是指經(jīng)過立項，由于客觀原因不能進(jìn)行盡職調(diào)查的項目；入庫是指項目入庫后難滿足立項條件的項目。妥否，請示。妥否，請示。77 / 77附件三：項目入庫簽報模板關(guān)于等項目建議入庫的請示我部經(jīng)過對綜合管理部發(fā)布的第期《項目開發(fā)動態(tài)信息表》的初步審核，并與各相關(guān)業(yè)務(wù)部商議，初步認(rèn)為等項目（見附表），基本符合公司的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，建議將附表項目納入公司項目儲備庫。附件二：項目開發(fā)動態(tài)信息表湖北省資產(chǎn)管理有限公司項目開發(fā)動態(tài)信息表序號項目名稱企業(yè)名稱投融資方式項目金額開發(fā)部門受理時間項目狀態(tài)123456發(fā)布單位：綜合管理部 發(fā)布時間： 年 月 日注：項目狀態(tài)系指按照開發(fā)時間段界定的業(yè)務(wù)狀態(tài)，包括新開發(fā)、培育、建議入庫和調(diào)整銷項四種狀態(tài)。附件一：項目入庫申請表湖北省資產(chǎn)管理有限公司項目入庫申請表融資人項目名稱項目類型融資人基本情況 融資金額融資用途還款方式融資利率擔(dān)保條件項目情況項目經(jīng)理日期部門負(fù)責(zé)人日期注：由業(yè)務(wù)部填寫完整，尚不能落實的，在“項目情況”中可自行填寫，待項目立項時予以明確。所有員工必須簽署保密協(xié)議，并履行保密協(xié)議約定的義務(wù)，承擔(dān)保密協(xié)議約定的責(zé)任。已經(jīng)銷毀的檔案，綜合管理部應(yīng)將公司檔案目錄進(jìn)行清理和調(diào)整，保持目錄的準(zhǔn)確性。綜合管理部門負(fù)責(zé)檔案銷毀工作。綜合管理部于每年3月初就項目檔案管理下發(fā)通知，要求各部門必須將散存在各部門的項目檔案資料交由綜合管理部。涉及合作單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司章程、重要會議紀(jì)要和決議、財務(wù)報告等機(jī)密文件需嚴(yán)格保密，不得另行復(fù)印作為他